清产核资工作基础表填制讲解
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清产核资报表填报说明讲
需要填列权属证书的所有权人、发证时间、 证书号码 。
行政事业单位资产卡片填报说明
使用方向：反映了该项资产的实际使用方向，需要填列 “自用”、“其中：后勤”;“出租”;“出借”;“闲 置”;“其他”。填列“出租”、“出借”时，还需填列对 方单位的名称、联系电话、联系人。
中华人民共和国财政部
《行政事业单位资产清查报表、 基础表填报说明》
软件系统的四个层次
一、固定资产卡片 二、资产清查基础表 三、资产清查报表
比较详细 四、资产清查汇总报表
归类、概括、简要
行政事业单位报表、基础表填报说明
总体要求 封面填报要求 报表、基础表编报说明
总体要求
编报范围：
正式上报的行政事业单位资产清查报表及相关资 料统一用A3纸打印并装订。
资产清查报表封面表编制说明
按照实际情况如实、完整填报
单位名称：填列单位的全称，并加盖公章 。 报送日期：指单位实际报送的日期 。 单位负责人、财务负责人、填表人、电话号码
单位地址、邮政编码均按单位实际情况如实、 完整填报 。 组织机构代码：指各级技术监督部门核发的单 位代码证书规定的9位代码。尚未领取组织机 构代码的单位，应主动与当地技术监督部门联 系办理核发手续。
动生成资产清查报表 ； 应按照财务管理关系或预算管理级次，逐级汇总上
报行政事业单位资产清查数据 。
总体要求
其他要求：
行政事业单位应结合编报年度决算有关工作，对 各项财产物资进行清查盘点，并根据会计制度和 有关财务规定做出处理后，如实填报 。
资产清查过程中涉及基本建设项目的，行政事业 单位按基本建设财务管理有关规定进行处理 。
行政事业单位资产清查报表、基础表的填报范 围包括2006年12月31日以前经机构编制管理 部门批准成立的、执行行政、事业单位财务会 计制度的各级各类行政单位、社会团体。
行政事业单位资产卡片填报说明
使用方向：反映了该项资产的实际使用方向，需要填列 “自用”、“其中：后勤”;“出租”;“出借”;“闲 置”;“其他”。填列“出租”、“出借”时，还需填列对 方单位的名称、联系电话、联系人。
中华人民共和国财政部
《行政事业单位资产清查报表、 基础表填报说明》
软件系统的四个层次
一、固定资产卡片 二、资产清查基础表 三、资产清查报表
比较详细 四、资产清查汇总报表
归类、概括、简要
行政事业单位报表、基础表填报说明
总体要求 封面填报要求 报表、基础表编报说明
总体要求
编报范围：
正式上报的行政事业单位资产清查报表及相关资 料统一用A3纸打印并装订。
资产清查报表封面表编制说明
按照实际情况如实、完整填报
单位名称：填列单位的全称，并加盖公章 。 报送日期：指单位实际报送的日期 。 单位负责人、财务负责人、填表人、电话号码
单位地址、邮政编码均按单位实际情况如实、 完整填报 。 组织机构代码：指各级技术监督部门核发的单 位代码证书规定的9位代码。尚未领取组织机 构代码的单位，应主动与当地技术监督部门联 系办理核发手续。
动生成资产清查报表 ； 应按照财务管理关系或预算管理级次，逐级汇总上
报行政事业单位资产清查数据 。
总体要求
其他要求：
行政事业单位应结合编报年度决算有关工作，对 各项财产物资进行清查盘点，并根据会计制度和 有关财务规定做出处理后，如实填报 。
资产清查过程中涉及基本建设项目的，行政事业 单位按基本建设财务管理有关规定进行处理 。
行政事业单位资产清查报表、基础表的填报范 围包括2006年12月31日以前经机构编制管理 部门批准成立的、执行行政、事业单位财务会 计制度的各级各类行政单位、社会团体。
行政事业单位资产清查报表、基础表填报说明
0109
❖ 房屋及构筑物
单位所在地区：指单位实际所在地，根据国家标准 《中华人民共和国行政区划代码》（GB/T2260-2002） 填列 。
0109
隶属关系：由“隶属关系”和“部门标识代码”两部 分组成，以9位码表示。具体填报方法如下：
中央单位：前六个空格均填零，后三个空格根据国家
标准《中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码》 （GB4657-2002）填列。
0109 ❖ 坐落位置：按土地的具体地址填列。
❖ 管理部门：按土地的实际管理部门填列。 ❖ 权属性质：按“国有”、“集体”选择填
列。 ❖ 产权形式：按是否拥有土地产权选择填列。 ❖ 权属证书：如果“产权形式”选择“是”，
需要填列权属证书的所有权人、发证时间、 证书号码 。
0109
❖ 使用方向：反映了该项资产的实际使用方向，需要填列 “自用”、“其中：后勤”;“出租”;“出借”;“闲置”;“其 他”。填列“出租”、“出借”时，还需填列对方单位的 名称、联系电话、联系人。
0109
资产清查报表封面表编制说明
❖ 按照实际情况如实、完整填报
单位名称：填列单位的全称，并加盖公章 。
报送日期：指单位实际报送的日期 。
单位负责人、财务负责人、填表人、电话号码 单位地址、邮政编码均按单位实际情况如实、 完整填报 。
组织机构代码：指各级技术监督部门核发的单
位代码证书规定的9位代码。尚未领取组织机
0109
总体要求
❖ 其他要求：
行政事业单位应结合编报年度决算有关工作，对 各项财产物资进行清查盘点，并根据会计制度和 有关财务规定做出处理后，如实填报 。
资产清查过程中涉及基本建设项目的，行政事业 单位按基本建设财务管理有关规定进行处理 。
❖ 房屋及构筑物
单位所在地区：指单位实际所在地，根据国家标准 《中华人民共和国行政区划代码》（GB/T2260-2002） 填列 。
0109
隶属关系：由“隶属关系”和“部门标识代码”两部 分组成，以9位码表示。具体填报方法如下：
中央单位：前六个空格均填零，后三个空格根据国家
标准《中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码》 （GB4657-2002）填列。
0109 ❖ 坐落位置：按土地的具体地址填列。
❖ 管理部门：按土地的实际管理部门填列。 ❖ 权属性质：按“国有”、“集体”选择填
列。 ❖ 产权形式：按是否拥有土地产权选择填列。 ❖ 权属证书：如果“产权形式”选择“是”，
需要填列权属证书的所有权人、发证时间、 证书号码 。
0109
❖ 使用方向：反映了该项资产的实际使用方向，需要填列 “自用”、“其中：后勤”;“出租”;“出借”;“闲置”;“其 他”。填列“出租”、“出借”时，还需填列对方单位的 名称、联系电话、联系人。
0109
资产清查报表封面表编制说明
❖ 按照实际情况如实、完整填报
单位名称：填列单位的全称，并加盖公章 。
报送日期：指单位实际报送的日期 。
单位负责人、财务负责人、填表人、电话号码 单位地址、邮政编码均按单位实际情况如实、 完整填报 。
组织机构代码：指各级技术监督部门核发的单
位代码证书规定的9位代码。尚未领取组织机
0109
总体要求
❖ 其他要求：
行政事业单位应结合编报年度决算有关工作，对 各项财产物资进行清查盘点，并根据会计制度和 有关财务规定做出处理后，如实填报 。
资产清查过程中涉及基本建设项目的，行政事业 单位按基本建设财务管理有关规定进行处理 。
如何填报农村集体资产清产核资报表
工作探讨〉54当下，全国各地都在陆陆续续开展农村集体资产清产核资工作，农业农村部的农村集体资产监管平台（以下简称监管平台）也在紧锣密鼓地开发建设。
笔者结合工作实际，对农村集体资产清产核资报表填报和监管平台开发利用，谈几点看法。
一是同时填报登记时点和清查时点两个时点的两套报表。
若只要求填报登记时点账面数和核实数，清查工作就很容易走过场。
一方面，清查时点与登记时点间隔至少3个月，数据变动较大，给清查工作带来一定难度；另一方面，从清查时点数倒轧回登记时点数，有大量计算工作任务，且都在表外进行，不能做到全程留痕，更为重要的是登记时点的核实数既无法直观核对，又不能直接作为后期调账的依据。
因此，有必要同时填报两个时点的两套报表，真正做到既可以作为调整账目的依据，又可作为事后或第三方检查核实的依据，同时，对于准备开展产权制度改革的村，还可以将清查时点核实数直接作为资产量化的依据。
二是厘清两个时点账面数和核实数之间的逻辑平衡关系。
在《农村集体资产清产核资报表填报说明》“编制原则”中，“清产核资登记时点的账簿记录情况作为账面数；清查核实结果倒轧调整到登记时点数作为核实数。
即核实数=清查时点数-登记时点如何填报农村集体资产清产核资报表□ 王长生55后新增数+登记时点后减少数。
”这个等式反映的是从登记时点到清查时点这一会计期间数据增减变动关系。
而在“有关说明”中，“核实数”=“账面数（合计）”+“清查核实增加”-“清查核实减少”。
这个等式反映的则是同一个时点，“核实数”与“账面数”之间的数据关系。
为便于形象理解，制作上表。
举例：应付款2017年12月31日账面余额20万元。
2018年1月偿还部分应付款3万元，2月购入一台设备，价值5万元，款未付。
2018年3月31日开始进行清产核资，此时应付款账面余额22万元。
4月15日应付款清查核实结束，清查结果21万元。
填报：先倒轧调整计算x，后计算y，视y正或负数填入增加或减少栏。
清产核资工作基础表填制讲解
企业清产核资工作基础表编制说明(本表中与《清产核资报表》中相同的栏目不再重复注释)《清产核资工作基础表》是企业开展资产清查工作的基本底表，是按企业明细账类别制定，将账务清理、资产清查、损失认定等工作以表格的形式贯穿起来。
一、编制范围《清产核资工作基础表》的编制范围应与清产核资目标和内容相一致，包括纳入清产核资范围的中央文化企业本部、所属企事业单位及投资控股企业（以下简称“企业”）。
二、报表组成本套报表共56张，其中基础表52张，补充表4张。
企业在清产核资过程中可根据企业自身情况对《清产核资工作基础表》进行必要的修改或调整。
（一）基础表组成企业基本情况表：企清基01表资产负债清查基础表：企清基02表现金清查明细表：企清基03表银行存款清查明细表：企清基04表其他货币资金清查明细表：企清基05表短期投资清查明细表：企清基06表应收票据清查明细表：企清基07表应收股利清查明细表：企清基08表应收利息清查明细表：企清基09表应收账款清查明细表：企清基10表其他应收款清查明细表：企清基11表预付账款清查明细表：企清基12表坏账准备清查明细表：企清基13表期货保证金清查明细表：企清基14表应收补贴款清查明细表：企清基15表应收出口退税清查明细表：企清基16表存货清查汇总表：企清基17表存货（原材料）清查明细表：企清基17-1表存货（低值易耗品）清查明细表：企清基17-2表存货（产成品）清查明细表：企清基17-3表存货（发出商品）清查明细表：企清基17-4表存货（其他）清查明细表：企清基17-5表待处理流动资产净损失清查明细表：企清基19表一年内到期的长期债权投资清查明细表：企清基20表其他流动资产清查明细表：企清基21表长期投资清查汇总表：企清基22表长期股权投资清查明细表：企清基22-1表长期债权投资清查明细表：企清基22-2表固定资产清查汇总表：企清基23表固定资产（土地）清查明细表：企清基23-1表固定资产（房屋及建筑物）清查明细表：企清基23-2表固定资产（通用设备）清查明细表：企清基23-3表固定资产（交通运输工具）清查明细表：企清基23-4表固定资产（电器设备）清查明细表：企清基23-5表固定资产（电子产品及通信设备）清查明细表：企清基23-6表固定资产（文艺体育设备）清查明细表：企清基23-7表固定资产（家具用具及其他）清查明细表：企清基23-8表固定资产清理清查明细表：企清基24表工程物资清查明细表：企清基25表在建工程（专项工程支出）清查明细表：企清基26表待处理固定资产净损失清查明细表：企清基27表无形资产清查汇总表：企清基28表无形资产（著作权）清查明细表：企清基28-1表无形资产（土地使用权）清查明细表：企清基28-2表无形资产（其他）清查明细表：企清基28-3表递延资产清查明细表：企清基29表其他长期资产清查明细表：企清基30表递延税款借项清查明细表：企清基31表短期借款清查明细表：企清基32表应付票据清查明细表：企清基33表应付账款清查明细表：企清基34表应付工资清查明细表：企清基35表应付福利费清查明细表：企清基36表应付股利清查明细表：企清基37表预收账款清查明细表：企清基38表应交税金清查明细表：企清基39表其他应付款清查明细表：企清基41表预提费用清查明细表：企清基42表预计负债清查明细表：企清基43表一年内到期的长期负债清查明细表：企清基44表其他流动负债清查明细表：企清基45表长期借款清查明细表：企清基46表应付债券清查明细表：企清基47表长期应付款清查明细表：企清基48表专项应付款清查明细表：企清基49表其他长期负债清查明细表：企清基50表递延税款贷项清查明细表：企清基51表所有者权益清查明细表：企清基52表（二）补充表组成抵押担保事项表：补充表1或有事项情况表：补充表2集团内部债权清查明细表：补充表3集团内部债务清查明细表：补充表4三、企业基本情况表(企清基01表)1.财务负责人：指按照国家规定担任总会计师职务的企业领导人。
10.农村集体经济组织清产核资登记表填报说明
农村集体经济组织清产核资登记表填报说明根据省市农村集体经济组织清产核资工作会议要求，为做好我市农村集体经济组织清产核资工作。
现就有关报表的填写登记和汇总上报作如下说明：一、关于农村集体经济组织清查登记表的填写说明省下发的清产核资登记表由村（居）清产核资工作实施小组负责登记填写，具体要求如下：1、农村集体经济组织货币资金清查登记表。
按照库存现金和银行存款余额填写基准日与清查日账面数，对资金收支进行清理，通过清理查找账实不符的原因，据实填写实存数，确定长（短）款数额。
货币资金缺失等情况要于“事项说明”栏详细填写。
2、农村集体经济组织库存物资清查登记表。
对库存物资情况按类别进行全面清查，分别登记物资类别、名称、规格型号、基准日与盘点日账面数额、清查核实情况等，查明“账面数额”与“实存情况”，确定“盘盈、盘亏”数量。
3、农村集体经济组织对外投资清查登记表。
根据历年对外投资的变动情况，分为短期投资和长期投资，按照投资对象、投资时间、基准日与清查日账面余额、投资方式、约定投资期限、持股比例、累计回收资金、投资的清查核实情况等进行登记。
“投资方式”中要如实填写账面中投入的货币资金数额或实物折价数额，“累计回收资金”指投资以来从投资对方收到的资金。
如果投资对象灭失、不明、无法收回或未入账等，应在“其他情况说明”填写相关情况。
4、农村集体经济组织固定资产清查登记表-1。
本表主要登记房屋、建筑物类固定资产，对其增减变动情况按此表所列项目进行填写。
依次登记资产名称、购建时间、占地与建筑面积、基准日与盘点日账面数额（原值、已提折旧与净值）、清查核实情况（建筑面积、原值、已提折旧、净值）、盘盈与盘亏数额、资产使用情况等信息。
“使用情况”按照集体自用、出租或出借、投资参营、闲置分别登记，其他栏填写毁损、待报废等情况。
“盘盈”指账面未登记资产的净值，“盘亏”指账面登记资产的灭失（按账面净值填写）。
5、农村集体经济组织固定资产清查登记表-2。
清产核资基础表填制说明
清产核资基础表填制说明第一章总述一、清产核资基础表填制范围由本事务所承做或作为主审所与其他事务所合作，承担集团清产核资专项审计工作，所有纳入清产核资范围的独立法人单位及独立编报上报的非独立法人单位，均应认真填列清产核资基础表（以下简称“基础表”）。
二、系统安装1、软件安装将光盘放入光驱，安装软件。
(如果您是第一次安装本软件,详细步骤参照久其软件国有企业清产核资管理系统用户手册。
以下简称用户手册)2、任务建立（1）运行国有企业清产核资管理系统，装入国资委25张表参数。
直接单击“装入”按钮，选择数据位置光盘：\参数\企业清产核资报表.jio 单击“下一步”按钮，选择“装入到新建任务”，这时会弹出窗口请在“任务名称”栏内填写“企业清产核资报表”，在“标识符”栏内填写“QCHZ2003”，点击“确定”。
然后继续点击“下一步”按钮，再点击“开始”按钮。
安装完成后请在“要将新装入的任务作为当前任务吗？”提示处点击“是”。
（2）安装利安达清产核资基础表参数。
再次点击“装入”按钮，选择从利安达得到参数位置： ..\..\qchzjcb.jio单击“下一步”按钮，选择“装入到新建任务”，这时会弹出窗口请在“任务名称”栏内填写“清产核资基础报表”，在“标识符”栏内填写“QCHZZHJC”，点击“确定”。
然后继续点击“下一步”按钮，再点击“开始”按钮。
安装完成后请在“要将新装入的任务作为当前任务吗？”提示处点击“是”。
3、基础表数据录入（1）在录入基础表数据以前，首先要进入软件，然后点“任务”，确认“清产核资基础报表”任务是否为当前任务，当前任务的名称前面会画有红色的对勾。
（2）点击“编辑”按钮，点击“新增”添加封面代码，然后就可以开始录入数据。
（见用户手册）4、基础表数据导出（1）“清产核资基础报表”任务填报完成以后，选择[传送/数据传出]菜单，选择“传出全部报表数据”选项，单击“下一步”按钮，选择传出数据存放的位置，并将文件命名为“基础表数据”，单击“保存”按钮。
《行政事业单位资产清查报表基础表填报说明》
实盘资产、盘盈资产卡片需要分别进行录入。
资产分类代码：根据《GB/T 14885－94固定资产分类与 代码》的编码选项，各单位自行选择填列。
卡片编号：按本单位资产编号填列。
资产名称：按资产的实际名称填列。 规格型号：按图书文物及陈列品的规格型号填列。
0109
《行政事业单位资产清查报表基础 表填报说明》
0109
《行政事业单位资产清查报表基础 表填报说明》
总体要求
其他要求：
➢ 行政事业单位应结合编报年度决算有关工作，对 各项财产物资进行清查盘点，并根据会计制度和 有关财务规定做出处理后，如实填报 。
➢ 资产清查过程中涉及基本建设项目的，行政事业 单位按基本建设财务管理有关规定进行处理 。
➢ 正式上报的行政事业单位资产清查报表及相关资 料统一用A3纸打印并装订。
注意：自用+出租+出借+闲置+其他=建筑面积， 自用>=后勤。
0109
《行政事业单位资产清查报表基础 表填报说明》
行政事业单位资产卡片填报说明
管理部门：按该项资产的实际管理部门填列。
产权形式：按是否拥有土地产权选择填列。
权属证书：如果“产权形式”选择“是”，需要填列权属 证书的所有权人、发证时间、证书号码。
折旧状态：按“计提折旧”、“不计提折旧”选择填列。
卡片金额：填列“原值”，如果选择了“计提折旧”还要 填列“累计折旧”，“净值”自动计算生成。
注意：净值=原值-累计折旧。
累计使用年限：按该项资产实际使用年限填列，四舍五入 取整。累计使用年限小于等于取得日期至填报日期。
0109
《行政事业单位资产清查报表基础 表填报说明》
使用方向：反映了该项资产的实际使用方向，需要填列 “自用”、“其中：后勤”、“出租”、“出借”、“闲 置”、“其他”。填列“出租”、“出借”时，还需填列 对方单位的名称、联系电话、联系人。
资产分类代码：根据《GB/T 14885－94固定资产分类与 代码》的编码选项，各单位自行选择填列。
卡片编号：按本单位资产编号填列。
资产名称：按资产的实际名称填列。 规格型号：按图书文物及陈列品的规格型号填列。
0109
《行政事业单位资产清查报表基础 表填报说明》
0109
《行政事业单位资产清查报表基础 表填报说明》
总体要求
其他要求：
➢ 行政事业单位应结合编报年度决算有关工作，对 各项财产物资进行清查盘点，并根据会计制度和 有关财务规定做出处理后，如实填报 。
➢ 资产清查过程中涉及基本建设项目的，行政事业 单位按基本建设财务管理有关规定进行处理 。
➢ 正式上报的行政事业单位资产清查报表及相关资 料统一用A3纸打印并装订。
注意：自用+出租+出借+闲置+其他=建筑面积， 自用>=后勤。
0109
《行政事业单位资产清查报表基础 表填报说明》
行政事业单位资产卡片填报说明
管理部门：按该项资产的实际管理部门填列。
产权形式：按是否拥有土地产权选择填列。
权属证书：如果“产权形式”选择“是”，需要填列权属 证书的所有权人、发证时间、证书号码。
折旧状态：按“计提折旧”、“不计提折旧”选择填列。
卡片金额：填列“原值”，如果选择了“计提折旧”还要 填列“累计折旧”，“净值”自动计算生成。
注意：净值=原值-累计折旧。
累计使用年限：按该项资产实际使用年限填列，四舍五入 取整。累计使用年限小于等于取得日期至填报日期。
0109
《行政事业单位资产清查报表基础 表填报说明》
使用方向：反映了该项资产的实际使用方向，需要填列 “自用”、“其中：后勤”、“出租”、“出借”、“闲 置”、“其他”。填列“出租”、“出借”时，还需填列 对方单位的名称、联系电话、联系人。
财政部关于印发中央文化企业清产核资工作表的通知(三)
财政部关于印发中央文化企业清产核资工作表的通知(三)文章属性•【制定机关】财政部•【公布日期】2012.06.29•【文号】财文资[2012]6号•【施行日期】2012.06.29•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】国有资产监管正文续（二）应交税金清查明细表企清基39表编制单位：清查基准日：金额单单位负责人：财务负责人：制表人：填报日期：注：1、主管税务机关是指负责征税的税务机关。
2、项目内容栏中填列税种，如“营业税、增值税”等。
3、发生时间是指纳税义务发生日。
4、账面数栏中数据要和明细账中数据核对一致。
5、账面数合计要和清查基准日报表中应交税金列示金额一致。
其他应交款清查明细表企清基40表编制单位：清查基准日：金额单位：元单位负责人：财务负责人：制表人：填报日期：注：1、项目内容是指应交的款项种类，如“教育费附加”等。
2、账面数栏中数据要和明细账中数据核对一致。
3、账面数合计要和清查基准日报表中其他应交款列示金额一致。
其他应付款清查明细表企清基41表编制单位：清查基准日：单位负责人：财务负责人：制表人：填报日期：注：1、债权人名称栏中填写欠款单位的全称。
2、分段账龄之和要与账面数保持一致。
3、账面数栏中数据要和明细账中数据核对一致。
4、账面数合计要和清查基准日报表中其他应付款列示金额一致。
预提费用清查明细表企清基42表编制单位：清查基准日：单位负责人：财务负责人：制表人：填报日期：注：1、账面数栏中数据要和明细账中数据核对一致。
2、账面数合计要和清查基准日报表中预提费用列示金额一致。
预计负债清查明细表企清基43表编制单位：清查基准日：单位负责人：财务负责人：制表人：填报日期：注：1、预计原因栏中说明预计负债的依据。
2、账面数栏中数据要和明细账中数据核对一致。
3、账面数合计要和清查基准日报表中预计负债列示金额一致。
一年内到期的长期负债清查明细表企清基44表编制单位：清查基准日：单位负责人：财务负责人：制表人：填报日期：注：1、借入日期以借款合同日期为准。
清产核资报表填报说明（精选5篇）
清产核资报表填报说明（精选5篇）第一篇：清产核资报表填报说明行政事业单位清产核资报表填报说明一、《行政事业单位清产核资报表封面》1.本表反映单位基本情况2.组织机构代码：根据各级技术监督部门核发的机关、团体、事业单位代码证书规定的9位数填列。
未领取组织机构代码的单位，应到技术监督管理部门办理代码证。
3.主管部门：按一级预算单位填列。
4.单位基本性质：按照市编办核定的单位性质填列，如：行政单位、财政核拨事业单位、财政核补事业单位、自收自支事业单位、依照公务员管理事业单位。
如市编办已将事业单位按公益一、二、三类重新核定单位性质的，则按新的单位性质填列。
5.单位负责人：须由单位法人本人签名。
二、《行政事业单位人员编制情况表》（穗清行事01表）1.本表反映单位人员基本情况。
2.行政编制：包括行政执法编制。
3.参公事业编制：指经市委组织部和人事部门批准列入依照国家公务员制度管理的事业单位的人员编制。
资不需填列）。
7.投入资本形式包括：指本单位以货币资金、实物、无形资产等形式投入资本。
8.投入资本数额：指本单位以货币资金金额和实物、无形资产等形式应投入数额。
9.其他股东单位：指对外投资项目的其他股东单位（如有两个或以上其他股东，则填写其中最大股东；债券投资不需填列）。
五、《行政事业单位在建物业明细表》（穗清行事05表）1.本表反映行政事业单位在建物业情况：包括单位财务账或基建账核算的未竣工验收的在建物业。
2.设计建筑面积：是指工程项目立项批复的总建筑面积。
3.投资总额：是指工程项目总投资概算金额。
4.本单位承担投资额：是指工程项目投资总额中本单位承担部分。
5.财政拨款：包括财政局及发展改革委等部门通过预算安排的基建资金。
6.自筹资金：是指各单位通过非财政拨款渠道解决的资金。
如事业单位的事业基金、各类收入返还等。
7.其他资金：是指行政事业单位通过与非预算单位合作建计表（穗清行事06表）中“土地”的“数量”一致。
行政事业单位资产清查报表、基础表填报说明
04
对于填报过程中发现的问题，应及时向主 管部门反映并积极配合整改。
04
数据审核与汇总
数据审核
审核资产信息
核对资产名称、规格型号、数量、价值等信息是否准 确无误。
核实资产状态
确认资产是否处于在用、闲置、报废等状态，并核实 其变动情况。
核查资产权属
确认资产的所有权、使用权等权属关系是否清晰明确。
数据汇总
报表分类
资产清查报表
主要包括资产清查表、资产明细表、 资产变动表等，用于记录资产的详细 信息和使用状况。
基础表
包括固定资产基础表、无形资产基础 表、流动资产基础表等，用于反映各 类资产的价值、数量等信息。
02
资产清查报表填报要求
填报内容
资产清查明细表
按照资产类别，逐项填写各类资产的清查数量、 账面价值、评估价值等信息。
将报表数据电子化，并保存在指定的存储介质中， 以便日后查询和审计。
纸质存档
对于需要保留的纸质资料，应妥善保管并分类存 档，以便日后查阅和使用。
05
常见问题与解答
报表填报常见问题
问题1
如何确定资产的原值和净值？
解答1
资产的原值是指资产在历史成本下的价值，通常根据购买 凭证或建设合同确定。净值则是资产在扣除折旧或减值准 备后的价值，需根据相关会计政策计算得出。
行政事业单位资产清 查报表、基础表填报
说明
目录
• 资产清查报表、基础表概述 • 资产清查报表填报要求 • 基础表填报要求 • 数据审核与汇总 • 常见问题与解答
01
资产清查报表、基础表概 述
定义与目的
定义
资产清查报表和基础表是行政事业单位用于记录和反映资产状况的重要工具，包括各类资产的数量、价值、使用 状况等信息。
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企业清产核资工作基础表编制说明(本表中与《清产核资报表》中相同的栏目不再重复注释)《清产核资工作基础表》是企业开展资产清查工作的基本底表，是按企业明细账类别制定，将账务清理、资产清查、损失认定等工作以表格的形式贯穿起来。
一、编制范围《清产核资工作基础表》的编制范围应与清产核资目标和内容相一致，包括纳入清产核资范围的中央文化企业本部、所属企事业单位及投资控股企业（以下简称“企业”）。
二、报表组成本套报表共56张，其中基础表52张，补充表4张。
企业在清产核资过程中可根据企业自身情况对《清产核资工作基础表》进行必要的修改或调整。
（一）基础表组成企业基本情况表：企清基01表资产负债清查基础表：企清基02表现金清查明细表：企清基03表银行存款清查明细表：企清基04表其他货币资金清查明细表：企清基05表短期投资清查明细表：企清基06表应收票据清查明细表：企清基07表应收股利清查明细表：企清基08表应收利息清查明细表：企清基09表应收账款清查明细表：企清基10表其他应收款清查明细表：企清基11表预付账款清查明细表：企清基12表坏账准备清查明细表：企清基13表期货保证金清查明细表：企清基14表应收补贴款清查明细表：企清基15表应收出口退税清查明细表：企清基16表存货清查汇总表：企清基17表存货（原材料）清查明细表：企清基17-1表存货（低值易耗品）清查明细表：企清基17-2表存货（产成品）清查明细表：企清基17-3表存货（发出商品）清查明细表：企清基17-4表存货（其他）清查明细表：企清基17-5表待处理流动资产净损失清查明细表：企清基19表一年内到期的长期债权投资清查明细表：企清基20表其他流动资产清查明细表：企清基21表长期投资清查汇总表：企清基22表长期股权投资清查明细表：企清基22-1表长期债权投资清查明细表：企清基22-2表固定资产清查汇总表：企清基23表固定资产（土地）清查明细表：企清基23-1表固定资产（房屋及建筑物）清查明细表：企清基23-2表固定资产（通用设备）清查明细表：企清基23-3表固定资产（交通运输工具）清查明细表：企清基23-4表固定资产（电器设备）清查明细表：企清基23-5表固定资产（电子产品及通信设备）清查明细表：企清基23-6表固定资产（文艺体育设备）清查明细表：企清基23-7表固定资产（家具用具及其他）清查明细表：企清基23-8表固定资产清理清查明细表：企清基24表工程物资清查明细表：企清基25表在建工程（专项工程支出）清查明细表：企清基26表待处理固定资产净损失清查明细表：企清基27表无形资产清查汇总表：企清基28表无形资产（著作权）清查明细表：企清基28-1表无形资产（土地使用权）清查明细表：企清基28-2表无形资产（其他）清查明细表：企清基28-3表递延资产清查明细表：企清基29表其他长期资产清查明细表：企清基30表递延税款借项清查明细表：企清基31表短期借款清查明细表：企清基32表应付票据清查明细表：企清基33表应付账款清查明细表：企清基34表应付工资清查明细表：企清基35表应付福利费清查明细表：企清基36表应付股利清查明细表：企清基37表预收账款清查明细表：企清基38表应交税金清查明细表：企清基39表其他应付款清查明细表：企清基41表预提费用清查明细表：企清基42表预计负债清查明细表：企清基43表一年内到期的长期负债清查明细表：企清基44表其他流动负债清查明细表：企清基45表长期借款清查明细表：企清基46表应付债券清查明细表：企清基47表长期应付款清查明细表：企清基48表专项应付款清查明细表：企清基49表其他长期负债清查明细表：企清基50表递延税款贷项清查明细表：企清基51表所有者权益清查明细表：企清基52表（二）补充表组成抵押担保事项表：补充表1或有事项情况表：补充表2集团内部债权清查明细表：补充表3集团内部债务清查明细表：补充表4三、企业基本情况表(企清基01表)1.财务负责人：指按照国家规定担任总会计师职务的企业领导人。
尚未设置总会计师职务及总会计师未分管财务工作的企业，由实际分管财务工作的企业负责人签字盖章。
2.所执行会计制度：根据企业目前所执行的会计制度填列。
3.清查基准日：企业确定的清产核资工作基准日。
四、资产负债清查基础表(企清基02表)（一）本表内容主要反映企业对各类资产、负债和所有者权益进行账务清理和清查的基本情况。
（二）编制范围纳入清产核资范围的企业。
（三）编制方法本表可由计算机自动生成，不需要企业进行手工填列。
1.表内“账面数”：由计算机从企清基03表至企清基52表相关指标的“账面数”中提取。
2.表内“基准数”：由计算机从企清基03表至企清基52表相关指标的“基准数”中提取。
3.表内“清查损失数”：由计算机从企清基03表至企清基31表相关指标的“申报损失（盘盈）数”中提取。
4.表内“清查潜盈数”：由计算机从企清基32表至企清基51表相关指标的“申报潜盈（损失数）中提取。
5.表内“清查数”：由计算机从企清基03表至企清基52表相关指标的“清查数”中提取。
五、现金清查明细表（企清基03表）（一）本表内容主要反映企业对现金进行账务清理和清查的基本情况。
（二）指标解释1.会计技术差错：会计技术差错指企业会计人员由于工作疏忽，或对会计制度理解有误造成的会计差错。
若是调减该科目的则以正数填列，若是调增该科目则以负数填列。
2.基准数：指在清产核资基准日原账面数的基础上，通过账务清理，对会计技术差错进行调整后形成的新账面数。
3.盘亏（盘盈）：指经过盘点后库存现金的清查情况，盘亏以正数填列，盘盈以负数填列。
4.预计残值：清查出有问题的资产，通过各种方式可收回的金额数，如可获得的赔偿金额、对方单位可清偿金额、变价净收入等。
5.申报损失（盘盈）数：指按照有关规定，自行审核并向财政部申报清查出的资产损失（盘盈）数。
6.清查数：指通过账务清理和资产清查后现金的实际清查价值。
7.损失（盘盈）原因：在软件提供的项目中直接选择，要选择到最明细项。
8.发生时间：指现金损失（盘盈）业务发生的的具体时间。
9.关键证据描述：根据《关于印发国有企业资产损失认定工作规则的通知》(国资评价［2003］72号)等有关规定，提供的相关资产损失挂账的证据材料名称。
具体包括：具有法律效力的证据、中介机构的经济鉴证证明和特定事项的企业内部证据。
10.底稿索引号：按现金损失挂账证据材料的编号填列。
11.备注：认为需填列的其他关键事项说明。
（三）注意事项1.本表的金额单位为元，保留两位小数(下同)。
2.本表应分币种逐项填列。
3.币种为人民币时也需填列币种、汇率、原币金额。
（四）审核公式7栏=3栏-5栏 8栏=4栏-6栏 15栏=11栏-13栏 16栏=12栏-14栏 17栏=7栏-15栏 18栏=8栏-16栏。
六、银行存款清查明细表（企清基04表）（一）本表内容主要反映企业对银行存款进行账务清理和清查的基本情况。
（二）指标解释同现金清查明细表（企清基03表）。
（三）注意事项1.所有银行存款必须进行函证，函证范围包括清查基准日所在会计年度曾经有过存款的所有账户，包括当年截止清产核资基准日账户余额为零和已清户的账户。
2.币种为人民币时也需填列币种、汇率、原币金额。
（四）审核公式7栏=3栏-5栏 8栏=4栏-6栏 15栏=11栏-13栏 16栏=12栏-14栏 17栏=7栏-15栏 18栏=8栏-16栏。
七、其他货币资金清查明细表（企清基05表）（一）本表内容主要反映企业对其他货币资金进行账务清理和清查的基本情况。
（二）指标解释存放地点、形式：本栏填列企业其他货币资金的具体形式，即外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证存款、存出投资款等。
（三）注意事项币种为人民币时也需填列币种、汇率、原币金额。
（四）审核公式7栏=3栏-5栏 8栏=4栏-6栏 15栏=11栏-13栏 16栏=12栏-14栏 17栏=7栏-15栏 18栏=8栏-16栏。
八、短期投资清查明细表（企清基06表）（一）本表内容主要反映企业对短期投资进行账务清理和清查的基本情况。
（二）指标解释1.投资类别：填写投资的分类，如“股票投资”、“债券投资”、“其他投资”等。
2.单项投资名称：根据企业实际投资股票、债券、基金的名称或其他具体投资项目填列，如浙江广厦、华发股份等。
（三）注意事项如果已经对短期投资计提了减值准备，账面数要填列扣除减值准备后的金额。
（四）审核公式3栏=1栏-2栏 6栏=4栏-5栏 7栏=3栏-6栏。
九、应收票据清查明细表(企清基07表)（一）本表内容主要反映企业对应收票据进行账务清理和清查的基本情况。
（二）指标解释1.票据种类：填写票据的种类如“商业票据”、“银行汇票”等。
2.与本企业关系：指出票单位与本企业的关系，填列“关联方”、“非关联方”。
3.盘点面值：指截止清查基准日对各项应收票据清查盘点的票面金额数，不包括应计利息部分。
（三）注意事项所有应收票据必须进行函证或取得相应法律证据。
（四）审核公式7栏=3栏-6栏 10栏=8栏-9栏 11栏=7栏-10栏。
十、应收股利清查明细表（企清基08表）（一）本表内容主要反映企业对应收股利进行账务清理和清查的基本情况。
（二）指标解释1.债务人名称：填写被投资单位的全称。
2.与本企业关系：指债务人与本企业的关系，填列“关联方”、“非关联方”。
（三）注意事项应收股利必须按规定函证或取得相应的法律证据。
（四）审核公式6栏=4栏-5栏 7栏=3栏-6栏。
十一、应收利息清查明细表（企清基09表）（一）本表内容主要反映企业对应收利息进行账务清理和清查的基本情况。
（二）指标解释1.债务人名称：填写被投资单位的全称。
2.与本企业关系：指债务人与本企业的关系，填列“关联方”、“非关联方”。
（三）注意事项应收利息必须按规定函证或取得相应的法律证据。
（四）审核公式9栏=1栏-8栏 12栏=10栏-11栏 13栏=9栏-12栏。
十二、应收账款、其他应收款清查明细表（企清基10、11表）（一）本表内容主要反映企业对应收账款、其他应收款进行账务清理和清查的基本情况。
（二）指标解释账面数按账龄划分：账龄划分应依据财政部财会(2002)18号文件规定，“采用账龄分析法计提坏账准备时，收到债务单位当期偿还的部分债务后，剩余的应收款项，不应改变其账龄，仍应按原账龄加上本期应增加的账龄确定；在存在多笔应收款项、且各笔应收款项账龄不同的情况下，收到债务单位当期偿还的部分债务，应当逐笔认定收到的是哪一笔应收款项；如果确实无法认定的，按照先发生先收回的原则确定，剩余应收款项的账龄按上述同一原则确定”。
（三）注意事项1.应收账款、其他应收款清查明细表中“会计技术差错”、“申报损失（盘盈）数”和“清查值”的数据按账面余额数填列，不扣除已按余额比例计提的坏账准备数。