2017内控测评报告参考格式.doc

内控监督评价报告模板尊敬的各位领导和部门同事：根据公司的相关要求和要求，我们完成了对内控体系的监督评价工作，并编写了本报告。

在评价过程中，我们对公司内控制度的设计、执行和运行情况进行了全面的调查和分析，并根据评价结果提出了改进建议。

一、评价目标和方法（1）评价目标：本次评价的目标是检查和评估公司内控体系的有效性和合规性，发现潜在的风险和问题，并提出改进措施，确保公司内控体系的稳定运行。

（2）评价方法：本次评价通过文件分析、现场检查、问卷调查和访谈等方式进行。

我们对公司现行的内控制度进行了全面细致的研究，通过与各个部门负责人和员工的沟通交流，了解了各个环节的操作情况和存在的问题。

二、评价结果分析（1）内控制度的设计评估：通过对公司内控制度的分析，我们认为公司的内控制度健全完善，符合相关法规和要求，并与企业的战略目标相一致。

内控制度涵盖了各个部门和岗位的职责和权限，规范了公司的流程和操作，具有一定的操作性和可行性。

（2）内控执行情况评估：我们对公司的内控执行情况进行了检查和评估，并发现了一些问题。

部分员工对内控制度的理解和应用存在偏差，执行情况不够严格。

一些核心控制点的执行不到位，存在一定的风险隐患。

（3）内控运行情况评估：通过对公司内部控制流程的观察和检查，我们发现公司的内控运行较为良好。

各个部门的内部控制流程能够较好地运作，将风险和问题控制在较低的范围内。

三、改进建议（1）加强内控制度的宣贯：公司应加强对内控制度的宣传和培训工作，确保员工对内控制度有清晰的认识和理解。

同时，更新和完善内控制度，结合实际情况进行适度的调整和优化。

（2）加强执行监督和跟踪：公司应建立健全的内控执行监督和跟踪机制，明确职责和权限，确保内控制度的有效执行。

对执行不到位和存在问题的部门和员工进行指导和纠正，督促其按照规定要求履行职责。

（3）强化风险防控和内部审计：公司应加强对核心控制点的审核和检查，确保风险在可控范围内。

建立健全的内部审计机制，定期对公司内部控制进行审计评估，及时发现并解决问题。

2017年度内部控制评价报告中国石油化工股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2017年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一. 重要声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。

监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。

经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。

由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。

此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二. 内部控制评价结论1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷□是√否2. 财务报告内部控制评价结论√有效□无效根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷□是√否根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素□适用√不适用自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

附件22017年度地区（部门）行政事业单位内部控制报告汇总单位公章地区（部门）名称:汇总单位负责人: (签章)牵头部门负责人: (签章)填表人: (签章)电话号码:单位地址:邮政编码:报送日期: 年月日XX地区（部门）行政事业单位内部控制报告为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24号）的有关精神，依据《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）和《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》（财会计〔2017〕1号）的有关规定，现将本地区（部门）2017年行政事业单位内部控制工作情况报告如下：一、组织开展内部控制建立与实施工作的总体情况（一）本地区(部门)对内部控制建立与实施工作的组织情况。

（二）本地区(部门)对内部控制建立与实施工作的动员情况。

（三）本地区(部门)对内部控制建立与实施工作的部署情况。

（四）所属单位的落实及执行情况等。

二、组织开展内部控制工作的主要方法、经验和做法（一）地区（部门）层面工作协调机制的建立情况。

（二）地区（部门）层面组织开展内部控制工作的工作方案。

（三）地区（部门）层面的内部控制评价与监督情况。

（四）在组织本地区（部门）所属单位建立与实施内部控制的过程中总结出的经验、做法等。

三、开展内部控制工作取得的成效（一）本地区（部门）在内部控制意识及管理水平上的整体成效。

（二）本地区（部门）在预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理及合同管理在内的六大经济业务领域中建立与实施内部控制后取得的整体成效。

（三）本地区教育、医疗和科研行业在预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理及合同管理在内的六大经济业务领域中建立与实施内部控制后取得的整体成效。

（四）本地区（部门）在内部控制评价与监督中取得的整体成效。

四、下一步工作计划（一）本地区（部门）拟采取的进一步推进内部控制工作的计划，一般应包括工作计划中工作的牵头单位或部门、相关时间规划、拟实现的阶段性目标及实现各阶段性目标的工作方案等内容。

附件12017年度行政事业单位内部控制报告单位公章单位名称:单位负责人: (签章)分管内控负责人: (签章)牵头部门负责人: (签章)填表人: (签章)电话号码:单位地址:邮政编码:附表：2017年度行政事业单位内部控制报告填报表填写说明一、填报要求此报告由各单位根据本单位内部控制建设情况如实填写。

各单位应按照本报告附表（2017年度行政事业单位内部控制报告填报表）在2017年度行政事业单位内部控制报告填报软件中填报相关内容，软件自动生成“2017年行政事业单位内部控制报告”。

各单位报送的纸质版内部控制报告仅包括软件自动生成的内部控制报告，附表内容无需报送。

二、封面填报方式1.表内的年、月、日一律用公历和阿拉伯数字表示。

2.“单位名称”应填写单位的全称；单位填报本级报告时，应在单位名称后加“（本级）”。

3.“电话号码”应填写填表人的联系电话号码。

4.“报送日期”应填写内控报告单位负责人审批通过时间。

5.“组织机构代码”应根据各级技术监督部门核发的机关、团体、事业单位代码证书规定的9位码填写。

如果单位只有社会统一信用代码，应填写其中的9位主体标识码（第9位至17位）。

6.“隶属关系”由“隶属关系”和“部门标识代码”组成，以9位代码表示。

其中，中央单位前六个空格均填零，后三个空格根据国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构代码》（GB/T 4657－2009）编制；地方单位前六个空格根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》（GB/T 2260－2007）编制，后三个空格按照单位财务或归口管理的部门、机构，比照国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构代码》（GB/T 4657－2009）填报。

7.“单位预算级次”应按照预算管理权限和经费领拨关系确定预算级次。

非预算单位此项填报“无”。

8.“预算管理级次”应按照单位预算分级管理的级次选择填写。

9.“2017年度支出总额”应与2017年决算数一致，金额单位为“元”，结果保留整数；若单位在填报内部控制报告时点尚未统计出2017年年度支出总额，则填列2016年年度支出总额，并在金额后标注，如“2017年度支出总额:XX元（2016）”，若未标记则默认为2017年金额。

2017年度行政事业单位内部控制报告单位公章单位名称：滦南县南堡镇嘴东卫生院单位负责人：张冬宝(签章)分管内控负责人: 张冬宝(签章)牵头部门负责人: 王胜(签章)填表人: 王胜(签章)电话号码:4412001 单位地址: 滦南县南堡镇嘴东邮政编码: 063507 报送日期：xx\3\5 星期一组织机构代码：673229598 隶属关系（国家标准：隶属关系-部门标识代码）：滦南县国家卫生和计划生育委员会单位预算级次：一级预算单位单位所在地区（国家标准：行政区划代码）：滦南县单位基本性质：财政补助事业单位预算管理级次：乡镇级支出功能分类：基层医疗卫生机构内设机构数量:8xx年度支出总额:1,655,807 年末实有人数:15 单位编制人数:6一.单位内部控制情况总体评价本单位内控总体运行情况：exp(dwdfb [1,2])二.单位内部控制总体成果（一）单位层面1.单位内部控制领导小组负责人2.单位内部控制领导小组会议次数4.班子成员是否在单位内部控制领导机构中任职5.单位内部控制工作小组负责人6.单位内部控制工作小组会议次数8.本年是否开展内部控制风险评估9.是否建立内部控制手册10.内部控制牵头部门11.内部控制评价与监督部门12.内部控制建设方式13.内部控制开展进度2.分岗设权4.定期轮岗内部控制流程与制度建立情况1.内控流程建立领域无2.内控流程未建立领域无3.内控制度建立领域无4.内控制度未建立领域无职责分离和主要风险管控情况业务类型工作职责分离情况主要管控风险点1.预算业务管理1.预算编审与批复：无2.预算执行与分析：无3.预算追加调整：无4.决算管理：无5.绩效评价：无2.收支业务管理1.财政拨款收入：无2.事业收入：无3.经营收入：无4.票据管理：无5.借款管理：无6.报销管理：无7.支出申请与资金支付：无8.公务卡管理：无9.银行账户管理：无10.财务印章管理：无3.政府采购业务管理1.采购预算及采购计划编审：无2.采购执行申请与审核：无3.采购组织形式确定：无4.采购方式确定及变更：无5.采购合同与采购档案管理：无6.采购验收与支付：无4.资产管理1.库存现金管理：无2.实物资产配置管理：无3.资产使用与维修管理：无4.资产清查盘点管理：无5.实物资产处置管理：无6.资产报告管理：无7.对外投资立项管理：无8.对外投资过程管理：无9.对外投资资产评估管理：无10.对外投资处置管理：无11.对外投资绩效评价管理：无5.建设项目管理1.项目立项管理：无2.项目设计与概预算：无3.招投标管理：无4.项目实施与变更管理：无5.建设项目资金支付：无6.竣工结算与验收：无7.竣工决算审计：无8.绩效评价：无6.合同管理1.合同拟定与审批：无2.合同履行与监督：无3.合同档案管理：无4.合同纠纷处理：无7.其他领域管理预算管理1.建立健全内部控制制度2.内部控制制度执行收支业务管理1.建立健全内部控制制度2.内部控制制度执行政府采购业务管理1.建立健全内部控制制度2.内部控制制度执行资产管理1.建立健全内部控制制度2.内部控制制度执行建设项目管理1.建立健全内部控制制度2.内部控制制度执行合同管理1.建立健全内部控制制度2.内部控制制度执行10。

企业年度内部控制评价报告为促进公司依法合规经营和稳定、健康、可持续发展，防范金融风险，不断改进和完善内部控制制度，提高风险管理水平，根据《中华人民共和国商业银行法》、《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》、《商业银行内部控制指引》、《商业银行内部控制评价试行办法》等法律法规，审计部成立评价组对全行2017年内控体系的充分性、合规性、适宜性和有效性，现有内部控制的组织架构、制度的建设、执行、保障等情况进行综合评价。

本次内部控制评价情况如下：一、内部控制评价总体情况二、内部控制体系建设情况（一）内部控制环境1.组织架构方面：2.全行内部控制的目标、激励约束机制。

3．内部控制文化，合规文化建设。

4.党建工作，文化建设。

（二）风险识别与评估1. 全面风险管理框架建设，风险管理条线管理机制，风险管理能力。

2.风险管理制度和流程的建设与梳理，完善本行风险管理制度体系，为业务发展需要提供制度保障方面。

3.完善风险管控体系，加强重点领域的风险防控，进一步提升风险管理水平方面。

4.集团关联客户、银行承兑汇票业务以及银担合作，评估公司合作等方面的管理方面。

5.提升信息科技治理体系有效性和系统运行风险管理能力，为业务持续发展提供支撑方面。

（三）内部控制措施1.明确岗位设置和职能分工，使之符合内控管理的要求，形成相互监督制约的科学分工体系方面。

2.建立并执行关键岗位人员岗位轮换和强制休假制度方面。

3. 加强授权授信管理，提升内部经营管理和风险控制方面。

4.建立健全核对、监控制度方面。

5.保存业务记录、确保原始资料的完整性方面。

6.突发事件建立了有效的识别与控制机制。

7.强化法律合规事务管理，促进业务的合法有效方面。

（四）信息交流与反馈（五）监督评价与纠正三、本行内部控制尚需完善的方面及改进措施（一）内部控制不足方面（二）具体改进措施及建议四、内部控制评价结论XXXX股份有限公司20XX年XX月XX日。

营业部2017年内部控制自评估报告（模板）
分公司：
根据公司《关于做好公司2017年度内部控制评价工作的通知》
的要求，对本部2017年12月31日（内部控制评价报告基准日）的
内部控制有效性进行了评价，现将评价情况报告如下：
一、2017年本单位总体业务及管理情况
二、2017年本单位组织架构、内控制度和内控机制建设和运行
情况
（一）组织架构：（概述）
（二）内控制度和内控机制建设和运行情况：
（注：1、对经营管理制度与机制建设情况的评估应当重点阐述各项经营管理制度和操作流程是否健全，是否与外部法律、法规和准则以及公司总部、分公司的规定相一致，是否能够根据外部法律、法规和准则以及公司总部、分公司制度流程的变化及时修订、完善。

2、对经营管理制度与机制运行状况的评估应当重点阐述是否能够严格执行经营管理制度和操作流程，是否能够及时发现并纠正有章不循、违规操作等问题。

）
三、2017年本单位发现的主要内部控制问题或存在缺陷、成因
分析、整改措施及落实情况
（一）主要内部控制问题或存在缺陷：
（二）成因分析：
（三）整改措施及落实情况：
四、2017年本单位内部控制设计和运行有效性的总体自我评价
国泰君安证券股份有限公司*********营业部
****年**月**日。

2017年度内控测评报告参考格式上海市国有资产监督管理委员会：按照****年*月*日签订的业务约定书，我们参照财政部等5部委发布的《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制配套指引》对****公司（以下简称“该公司”）的内部控制进行测评，同时结合历年内控测评中发现的问题对该公司的改进情况进行检查。

提供完成本测评必需的相关文件和信息是被测评公司的责任，我们的责任是根据测评结果向贵委出具书面报告，并抄送****公司，内容包括在测评期间发现的内部控制缺陷、潜在风险、集团财务管控与管理提升工作情况及我们的评价和建议，以及针对历年内控测评中发现问题的改进情况与对改进中的难点提出解决措施。

一、对企业内部控制的综合评价（一）2016年内控测评中发现问题的改进情况1、整改总体情况。

***公司2016年度内控测评中发现缺陷XX个，其中已完成整改的XX个，另有XX个未完成整改，未整改率为X%。

未完成整改的缺陷主要是：（举例说明）。

2、重大/重要缺陷的整改情况。

如未完成整改的原因分析和下一步计划。

3、对完善整改工作提出改进建议和解决措施。

（二）2017年内控测评定量、定性结果汇总情况1、总体评价。

对***公司2017年度内控情况的总体评价。

详细描述集团层面十八个业务流程汇总得分情况（可列表）。

2、内控缺陷总体情况。

对XX个流程进行了测试，共发现内控缺陷XX个，其中，重大缺陷XX个、重要缺陷XX个、一般缺陷XX个，主要集中在XX流程中，主要问题是：（举例）。

XX个缺陷是以前年度遗留下来的，XX个缺陷是2017年度新增的。

按流程，详细描述所发现的内控缺陷，缺陷类型及评级情况。

3、缺陷具体描述。

重点对重大、重要缺陷进行详细描述，列明所属流程、分析对企业的风险和影响、提出有关改进建议。

一般缺陷主要集中在XX流程，可归并后进行描述。

4、结合重点子企业财务预警(或经济、业务)指标分析，逐一说明集团薄弱流程的内控情况。

5、根据各流程内控测评结果（流程得分及缺陷情况、信息化程度、评价人员发现的其他关键控制点），对完善集团内部控制建设提出改进建议。

报告•Report内控风险评估报告样本（标准版）Sample of internal control risk assessment report (Standard Ve rsion)汇报人：JinTai Co I I ege第1页共页内控风险评估报告样本（标准版）前言：报告是按照上级部署或工作计划，每完成一项任务，一般都要向上级写报告, 反映工作中的基本情况、工作中取得的经验教训、存在的问题以及今后工作设想等, 以取得上级领导部门的指导。

本文档根据申请报告内容要求展开说明，具有实践指导意义，便于学习和使用，本文档下载后内容可按需编辑修改及打印。

单位领导：根据财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》和单位《内部控制实施办法》有关规定，我们组织开展了对单位各部门的风险评估活动，现将结果报告如下：一、风险评估活动组织情况（-）工作机制本次风险评估活动，是在单位内部控制工作领导小组的领导下，由财务科具体组织实施的。

为完成工作，经单位领导同意，财务科从办公室、人事科、监察室抽调相关工作人员组成内部控制风险评估小组，专门从事此次风险评估活动。

（二）风险评估范围1、本次风险评估所涉及的业务范围分为：单位层面风险和业务活动层面风险。

①单位层面风险主要包括以下三个方面：组织架构风险：单位内部机构设置不合理、部门职责不清晰、内部控制管理机制不健全等情况导致的风险；经济决策风险：单位经济活动决策机制不科学，决策程序不合理或未执行导致的风险；人力资源风险：单位岗位职责不明确、关键岗位胜任能力不足等导致的风险。

②业务活动层面风险。

本单位经济活动业务层面的风险主要包括预算管理风险、收支管理风险、政府采购管理风险、资产管理风险、建设项目管理风险、合同管理风险以及其他风险。

2、本次风险评估所涉及的部门范围主责部门：内部控制工作领导小组。

配合部门：财务科、办公室、人事科、监察室等相关部门。

（三）风险评估的程序和方法1、风险评估程序本次风险评估活动，风险评估小组先研究制定了风险评估工作计划，明确风险评估的目标和任务；其次组织召开了由各科室负责人参加的动员会，对风险评估活动做岀了动员和安排，要求各科室先进行自查，查找风险点，研究整改措施，向风险评估小组汇报自查情况；再次，风险评估领导小组根据各科室的自查情况，选择关键科室和自查风险点少的科室进行重点检查，对其他科室也进行了快速检查；最后，根据各科室自查情况和现场检查的工作底稿和收集到的资料，进行风险分析, 组织编写风险评估报告。

三、内控评价中存在的缺陷及改进建议
（1）、总体情况
操作总体符合内控操作流程，各类单证流转与信息填写基本按内控矩阵相关要求操作，无存在重大/重要缺陷.
（2）内控工作中存在的缺陷及改进建议
鉴于进出量大的情况，部分单据存在因工作疏忽造成的细节上的缺陷（如发货后仓管员未签字或盖章、提货司机未签字等）：
1、剔除车皮入库、集装箱甩柜入库和中石油经销商系统过户入库的情况，在对入库单据的抽检中仍发现，部分入库单据缺失送货人员的确认信息如上海太太乐；
建议：入库单据还是要严格根据内控要求，送货人员必须在入库单上签字确认。
2、公司的入库请派单是一联式，入库作业完毕经仓管员核对无误后则直接将该联交予搬运工作为结算依据，部门未留存，部门虽无入库请派单但有要求仓管员在留存的出门条、入库单上备注较为详实的入库装卸信息以不影响日常结算。但仍建议采用多联式。
建议：入库请派单改为多联式，搬运工、叉车、仓管员、部门留存四联。
综上，****进出库操作环节基本符合内控矩阵及操作要求，总体运行良好。
特此报告！
3、对提货单据的抽样检查中发现，发现中闽化工、福州塑一等的提货单上客户签注信息不完整如未签注实际货物出库状况和数量、未备注提货人的身份证号。
题：
客户传真件提货，后补正式提货单，司机签字及仓管员签字都在传真件上有具体体现，但是由于传真件上的提货信息时间久会模糊，提货明细看不清楚，此问题还有待公司提出解决方案。
内控检查报告（***）
日 期
2017年8月14日，9月29日
地 点
**公司
检查人员
****
访谈人员
市场营销部：**
仓储操作部：***
安全生产管理部：**
检查内容
1)货物入库管理（K1）

内控测评报告1. 引言本报告旨在对公司内部控制体系进行全面的测评和分析，以评估其风险管理和控制机制的有效性。

通过对现有内控措施的审查和测试，我们将提供详尽的建议和改进建议，以增强公司的内部控制体系。

2. 测评目标本次测评的主要目标是评估公司的内部控制体系在以下方面的有效性：1.资产保护：确保公司的财务和实物资产得到适当的保护，以防止损失、盗窃或滥用。

2.风险管理：评估公司对各种风险的识别和响应能力，以保护公司免受潜在的损失和危害。

3.业务流程：审查公司的核心业务流程和流程控制措施，确保其高效性和合规性。

4.信息系统：评估公司的信息系统安全措施和数据完整性，以保护公司的机密信息和敏感数据。

5.合规性：审查公司的合规政策和程序，确保其符合适用的法律、法规和行业标准。

3. 测评方法为了实现上述目标，我们将采用以下步骤进行测评：步骤一：风险识别和评估通过审查公司的风险登记表、内部审计报告和相关文件，我们将识别和评估公司面临的关键风险。

这些风险可能包括财务风险、操作风险、法律风险等。

我们将使用适当的量化和定性方法，确定这些风险的潜在影响和可能性。

步骤二：控制测试在这一步骤中，我们将选择关键风险领域，并测试公司的内部控制措施的有效性。

我们将通过观察和访谈员工、文件审查和模拟测试来评估控制措施的设计和实施情况。

步骤三：缺陷识别和改进建议根据步骤二的测试结果，我们将识别任何发现的控制缺陷，并提供改进建议。

这些建议将包括制定更强的控制措施、培训员工、加强监督等。

步骤四：报告撰写最后，我们将撰写一份详尽的测评报告，总结我们的发现和建议。

报告将包括对每个风险领域的评估结果、控制缺陷的详细说明和改进建议的实施计划。

我们的报告将为公司提供有关内部控制体系的全面评估，并指导其改进措施的实施。

4. 结论本次内控测评报告对公司的内部控制体系进行了全面的审查和测试。

我们识别和评估了公司面临的关键风险，并提出了改进建议，以加强公司的内部控制措施。

内控考核报告范文模板一、背景介绍内控考核是组织评估和改进内部控制有效性的重要手段之一，旨在确保组织达成战略目标、有效管理风险、提高运营效率和保护资产安全。

本报告对组织内控体系进行全面评估，并对存在的问题进行分析和建议，以期实现内控的持续优化和改进。

二、考核范围本次内控考核的范围包括企业文化建设、风险管理、内部控制目标的制定与执行、内部控制活动的有效性、内部控制信息、监控和反馈等多个方面。

三、考核方法本次内控考核采用了定性和定量相结合的方法，通过文档审查、事实核查、系统测试、访谈等多种手段，获取了相关信息。

四、考核结果1. 企业文化建设通过对组织的宣传材料和内部文件的分析，结合员工访谈和观察，发现企业文化建设在一定程度上存在不足。

员工对内控的理解和认同度不高，缺乏对内控目标的深入了解和对内控制度的遵守。

2. 风险管理组织在风险管理方面取得了一定成绩，建立了风险识别、评估、监控和处理的框架和流程，但是风险监控的信息系统存在一定的不完善，对于风险的响应措施需要进一步加强。

3. 内部控制目标的制定与执行内控目标的制定和执行情况较为稳定，但是有部分部门和岗位仍存在内控意识薄弱、内控目标执行不到位，缺乏有效的内部控制典型案例和好的内部控制宣传教育。

4. 内部控制活动的有效性内部控制活动的设计和执行存在一定问题，过程控制和结果监督不够严格，存在部分环节的盲点。

岗位责任和权限归属不清晰，影响了内控活动的执行效果。

5. 内部控制信息、监控和反馈组织通过内部控制信息系统和监控手段对内部控制进行了一定的监督和反馈，但是信息系统的应用和技术支持还有待提高，监控的频率、深度和广度可以进一步加强。

五、问题分析与改进建议1. 企业文化建设针对企业文化建设不足的问题，建议组织加强对内控意识的培养，开展内控宣传教育活动，提升员工对内控的认同度和责任感。

2. 风险管理针对风险管理的不足，建议完善风险识别和监控的信息系统，加强风险应对措施的制定和执行。

2017年度内部控制评价报告中建西部建设股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），根据《深圳证券交易所关于开展“加强中小企业板上市公司内控规则落实”专项活动的通知》要求，结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司2017年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行评价。

一、重要声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。

监事会对董事会建立和实施内部控制的效果进行监督，经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。

公司董事会及董事、监事会及监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。

由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。

此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。

我们认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制存在重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况公司已建立起一套比较完整且运行有效的内部控制体系，从公司层面到各业务流程层面均建立了系统的内部控制及必要的内部监督机制，为公司经营管理的合法合规、资产安全、财务报告及相关信息的真实完整提供了合理保障。

企业内控测试报告（3）企业内控测试报告（四）对财务管理的测试1、对收入确认的测试为了确认销售收入计量是否准确，我们重点审查了该企业的购销合同资料、销售发票、仓库管理明细账以及资金往来相关记录。

结合原始凭证资料，分析“主营业务收入”、“银行存款”等账户借贷方发生额，查证收入项目、内容、单价、数量、金额等是否一致；核实了产品出库情况，抽查了部分“产品出库单”，与销售合同比对，查明产品的去向，是否存在数量、金额不一致的情况。

为了核实销售收入确认是否及时，我们审查了企业“其他应收款”和“其他应付款”等往来账户，分析企业是否存在长期挂账欠款，是否存在价外费用情况；将部分账户发生金额、数量与仓库保管明细账、出库单核对，检测是否存在收入不记账，不及时确认收入的情况。

为了测试企业其他收入是否按规定及时确认，我们主要查看了企业的产成品、库存商品、管理费用等账户，核实企业是否有未作视同销售的情况。

另外，我们还向财政等其他相关部门了解了该企业情况，核实是否存在有财政性补贴收入等营业外收入项目发生而不计税的情况。

2 对成本核算的测试该企业原材料消耗控制是以生产计划为依据，而生产计划是由生产部门根据合同具体安排的.。

生产车间根据生产计划规定的产量、材料耗比编制材料领用计划表，经核准后从仓库领出。

每一道工序均有专人对计划进行核算、监控和分析。

月末将相关生产记录交财务人员，由财务人员对在产品及产成品进行盘点，核算材料消耗，进行偏差分析。

该企业生产工人工资核算采用基本工资加计件工资结合的方式。

根据每月的工人考勤打卡记录兑现生产工人基本工资，每日核算工人所在工序当天完成的合格半成品或产品件数作为计件工资的依据。

此环节均为人工操作，可能存在偏差。

该企业制造费用是根据年度生产预算按月进行分摊，作为月度考核的标准。

各生产车间每月末提供制造费用支出明细表，由财务部门统一进行分析，计算偏差并实行考核。

3、对期间费用列支的测试对企业销售费用、管理费用和财务费用列支情况的核实，主要是采用抽查的方法，重点核实企业销售费用中广告费和业务宣传费是否取得正式的发票，超额部分是否按税法规定进行调增；管理费用中工资薪金、福利发放人数和金额是否与实际情况一致，办公费、差旅费、业务招待费是否取得正式发票，是否有相关人员审核，超额部分是否按税法规定进行调增，各类摊销、折旧、计提的费用是否符合会计及税法的要求；财务费用中借款的手续和使用是否符合实际，利息的支付是否合理，如果有汇兑损益，其税务处理是否正确经抽查发现，企业三项期间费用的支出基本符合会计和税法的相关要求。

2017年度内部控制评价报告根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合深圳市证通电子股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法。

在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2017年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、内部控制评价工作的总体情况公司董事会授权内部审计机构负责内部控制评价的具体实施工作，对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价。

二、内部控制评价的依据本报告旨在根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《内部控制基本规范》（以下简称“基本规范”）及《企业内部控制评价指引》的要求，结合企业内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至2017年12月31日内部控制设计与运行的有效性进行评价。

三、内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项。

纳入评价范围的单位包括：深圳市证通电子股份有限公司及其15家子公司。

纳入评价范围单位资产总额占公司本年度合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司本年度合并财务报表营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、财务报告、募集资金管理、全面预算、关联交易、合同管理、信息与沟通、信息系统、内部监督、风险评估。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

同时通过风险检查、内部审计、监事巡查等方式对公司内部控制的设计及运行的效率、效果进行独立评价，具体评价结果阐述如下：1.组织架构（1）治理结构公司根据《公司法》、《证券法》、《深圳市证券交易所上市公司规范运作指引》等有关法律、行政法规、部门规章的要求，建立了由股东大会、董事会、董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、监事会、经理层构成的法人治理结构，形成了科学的决策机制、执行机制和监督机制。

2017行政事业单位内部控制规范评价报告范文三份行政事业单位内部控制规范评价报告范文篇一党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，各民主党派中央，有关人民团体，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)，新疆生产建设兵团财务局:根据《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会〔20XX〕24号，以下简称《指导意见》)要求，行政事业单位(以下简称单位)应当依据《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔20XX〕21号，以下简称《单位内部控制规范》)积极开展内部控制自我评价工作，并就单位内部控制自我评价情况进行报告。

为推动单位按照《行政事业单位内部控制报告管理制度(试行)》(财会〔20XX〕1号，以下简称《管理制度》)编制内部控制报告，掌握单位内部控制建立与实施情况，更好发挥信息公开对单位内部控制建设的促进和监督作用，财政部决定开展20XX年度行政事业单位内部控制报告编报工作。

现就做好有关工作事项通知如下，请遵照执行。

一、工作目标开展单位内部控制报告编报工作，旨在进一步加强单位内部控制建设工作，更好地发挥内部控制在提升单位内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用。

二、总体要求(一)高度重视，精心组织。

各地区、各行政主管部门(以下简称各部门)、各单位要提高对单位内部控制报告工作重要性的认识，加强组织领导，健全工作机制，强化协调配合，加大保障力度，加强内部控制人才队伍建设，进一步做好内部控制报告编报、审核、分析和使用等工作。

(二)数据准确，报送及时。

各单位主要负责人对本单位内部控制报告的真实性和完整性负责。

各单位应当在认真学习《指导意见》和《单位内部控制规范》的基础上，按照《管理制度》的有关规定，根据本单位建立与实施内部控制的实际情况，并按照本通知及附件要求及时编制和报送内部控制报告。

(三)加强分析，推动整改。

内控测试报告格式内控测试报告格式一、企业基本情况1、自身职能及架构：包括企业成立时间、主要经营范围和产品、经济类型、资产规模、投资方构成、职能部门及人员数量、对外投资的分支机构或子公司、本公司或母公司是否境内外上市等；2、所处集团及行业：企业所处集团架构、企业在集团内定位、企业（或集团）所处行业及地位；3、经营情况：近三年经营盈亏情况、主要税种纳税情况和税负情况、享受的主要税收优惠政策等。

二、企业内部控制体系建设1、内控环境，简述①企业建立内控的依据、管理层对待税收风险的态度，②有无专门内审机构、专门税务风险管理部门或岗位、内审和财税人员有无专业胜任能力，③内控体系中有无税收风险管理内容，包括税收政策的收集下发与培训沟通、经营中涉税风险的识别和控制、出现新业务或税收政策变化时是否及时增加风险识别、企业与税务机关沟通是否顺畅、企业以往有无发生过重大税收违法行为或税企争议、复议、诉讼等。

2、内控制度，简述①企业经营有哪些主要业务流程，内控建设是否涵盖企业经营全内容、全部门，②企业经营涉及到哪些主要税收风险点，是否识别并在业务流程中列示和控制，③分业务流程或部门简述企业经营中涉及的岗责、权限、风险点列示与控制、考核评价等内容。

3、内控依托的信息化系统，简述①企业使用的信息系统（包括主系统、辅助系统、系统间关系等）、分别包括哪些应用模块、各模 1 块包括的业务(交易)类型、模块间数据流转关系；②哪些业务流程未进入系统、哪些涉税数据在系统外产生；③哪些数据在系统中生成后可删除或修改，如何查询删除或修改日志；④财务报表和各税种申报表由系统自动生成还是人工归集生成，生成的方法、路径。

三、对企业内控体系的测试简述对企业内控环境、内控制度和信息化系统的测试情况，重点阐述与税收风险管理密切相关的主要内容（如收入、成本、费用、资产管理、财务报表和纳税申报表的生成）的测试过程与结果，包括：测试项目、测试方法、测试步骤、样本量的选择、测试结果。