酒店餐饮部经营预算与活动分析制度

掌握酒店餐饮行业中的财务管理和利润分析在酒店餐饮行业中，准确的财务管理和利润分析是非常重要的。

只有掌握了这些关键的经营方面，酒店餐饮业才能够健康发展，取得长期的胜利。

本文将从财务管理和利润分析两个方面来讨论如何深入了解和应用这些技巧。

一、财务管理财务管理是酒店餐饮业中不可或缺的一环。

它涉及到了收入和支出的记录与分析，以及决策的制定和执行。

以下是一些重要的财务管理技巧：1. 预算编制：酒店餐饮业需要制定一个合理的财务预算来规划经营活动。

预算制定需要依据历史财务数据和市场分析进行，以确定目标和资源的合理分配。

2. 费用控制：对于酒店餐饮业而言，成本控制是至关重要的。

通过正确的采购管理和有效的库存控制，可以降低成本并提高盈利能力。

3. 现金流管理：保持良好的现金流是餐饮业成功的基础。

建立合理的收款政策和严格的账款管理，确保及时收回应收账款，并合理支付应付账款。

4. 资本投资决策：在经营过程中，可能会涉及到新的投资项目。

财务管理者需要对投资项目进行综合评估，考虑风险与收益，并作出决策。

二、利润分析利润分析是帮助酒店餐饮业实现盈利和优化经营的重要手段。

通过对财务数据进行分析，可以揭示出一些隐藏的问题和机会。

以下是一些利润分析技巧：1. 毛利率分析：毛利率是酒店餐饮业的重要指标之一。

通过计算毛利率，可以了解产品销售的盈利能力，并及时调整价格和成本，以提高利润。

2. 成本分析：成本分析是利润分析的关键，它可以帮助发现各项成本的占比和变化趋势。

通过合理的成本控制和资源配置，可以降低不必要的开支，提高利润。

3. 客户利润分析：了解客户的消费行为和消费能力，将有助于制定有针对性的营销策略。

通过数据分析，可以识别出高价值客户和低价值客户，并采取相应的措施，增加高价值客户的留存率。

4. 风险分析：利润分析也需要考虑到潜在的风险和不确定性。

通过风险评估和灵活的预算编制，可以在风险到来时及时应对，减少损失。

结论在酒店餐饮业中，财务管理和利润分析是非常重要的经营技巧。

餐饮部管理制度3篇为了加强餐饮部各班组卫生的全面管理工作，保证食品卫生，防止食品污染和有害因素对人特制定各项制度。

本文是学习啦小编为大家整理的餐饮部的管理制度，仅供参考。

餐饮部管理制度篇一：（一) 餐饮部办公会制度餐饮部办公会每周星期一、星期六中午召开二次，由餐饮部主持,部门负责人出席.经理缺席时,由授权委托人主持会议。

餐饮办公会内容：1。

研究酒店的重要指示、规定.2。

各分管负责人汇报一周的工作情况，及时了解、解决问题.3。

讨论餐饮发展规划、改革方案.4.讨论酒店下达的月度、季度、年度的营业指标分配方案,及工作计划与总结。

5.讨论餐饮的重大经营促销活动.6.讨论餐饮人事安排及人员调整。

7。

讨论员工重大奖惩事项。

8.讨论研究其他酒店餐饮的新动态。

（二) 部门例会制度1.餐饮部例会由餐饮部经理主持，经理缺席由授权委托人主持。

2.例会参加人员:总厨师长、餐厅主管、厨师长、宴会预订部经理、管事部管理员、秘书。

3。

例会每周二召开，会议时间根据内容而定。

4。

例会迟到者扣款20元，未到者扣款50元。

5。

例会内容:A.各部门负责人汇报上周工作落实情况.B.餐饮部经理对上周经营管理状况、客源市场问题、人员组合问题、质量问题、成本费用问题,部门布置的各项工作完成情况进行分析评估。

C.布置下周部门工作计划，规定落实的具体时间和要求。

D.下达酒店领导对部门工作指示.（三）餐饮晨会制度1.餐饮晨会每天上午十点召开，前台由副经理、后台由总厨师长主持召集，会议时间控制在半小时内.2。

会议出席人员：各部门负责人，如负责人因事不能出席，应指定副职参加.3。

会议内容主要是各部门汇报一天内本部门发生的重大问题或需要部门协调的工作以及上次晨会布置的工作贯彻落实情况。

4.会议主持人对晨会上各部门提出的问题或需要协调解决的工作应作出明确决断，并明确分工落实。

5.会议结束，出席会议的各部门人员应迅速传达布置和落实工作指令和要求.(四)班前会制度1。

酒店餐饮财务规章制度模板第一章总则第一条为规范酒店餐饮财务管理，提高餐饮效益，保障餐饮部财务安全，制定本规章制度。

第二条本规章制度适用于酒店所有餐饮部门及相关餐饮财务人员，包括财务主管、出纳等。

第三条餐饮部财务管理应依法依规，遵守诚实守信的原则，严格执行酒店财务制度和相关规定。

第四条餐饮部财务管理应做到预算合理、支出审慎、收入真实、成本控制、报表及时、账务清晰。

第五条餐饮部财务管理人员应具备专业知识和职业操守，保障餐饮财务管理的顺利进行。

第六条餐饮部财务工作应实行责任制，各项授权应合理分工，确保财务工作的有序开展。

第七条餐饮部应建立健全财务监督机制，定期进行内部审计和外部审计，加强对财务管理的监督。

第八条本规章制度由酒店财务部门统一制定并执行，各餐饮部门应严格执行，不得擅自变更或违规操作。

第二章餐饮部财务管理职责第九条餐饮部财务主管是餐饮部门财务管理工作的负责人，负责餐饮部财务管理的全面工作。

第十条餐饮部财务主管应具备相关财务管理经验和知识，熟悉餐饮行业的财务管理要求，能独立完成餐饮部的财务管理工作。

第十一条餐饮部财务主管的具体职责包括：1. 制定餐饮部的年度财务预算，并报酒店财务部门审批。

2. 落实餐饮部的财务控制制度，确保支出符合预算要求，收入真实有效。

3. 监督餐饮部财务人员的工作，指导并培训相关财务人员。

4. 定期对餐饮部的财务报表进行核对和分析，确保账目清晰准确。

5. 积极配合酒店内部审计和外部审计，及时整改问题。

第十二条餐饮部出纳是餐饮部门财务管理的执行者，负责餐饮部的日常财务结算和清算工作。

第十三条餐饮部出纳的具体职责包括：1. 负责接收和支付餐饮部的现金和票据。

2. 编制餐饮部的费用报销单据，核查费用真伪归档。

3. 负责餐饮部的日常进出账务登记和账目核对。

4. 定期对餐饮部的资金状况进行盘点和统计，确保资金安全。

5. 配合财务主管做好餐饮部的财务报表并提供支持。

第十四条餐饮部所有财务人员应认真执行财务主管的各项工作安排，配合完成餐饮部的财务管理工作。

第一章总则第一条为了加强酒店财务管理，提高资金使用效率，确保酒店经营目标的实现，特制定本制度。

第二条本制度适用于酒店各部门、各岗位的财务预算管理工作。

第三条酒店财务预算管理工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：预算编制、执行、监督等活动应符合国家法律法规和酒店内部管理规定；（二）真实性原则：预算编制应真实反映酒店的经营状况和资金需求；（三）完整性原则：预算应涵盖酒店所有经济业务；（四）合理性原则：预算编制应科学合理，符合酒店发展战略和经营目标；（五）动态调整原则：预算执行过程中，根据实际情况进行调整。

第二章预算编制第四条预算编制部门：酒店财务部负责组织编制酒店年度财务预算。

第五条预算编制时间：每年11月30日前完成下一年度财务预算编制工作。

第六条预算编制内容：（一）收入预算：包括客房收入、餐饮收入、会议收入、娱乐收入等；（二）支出预算：包括工资及福利、水电费、物料消耗、维修费、广告宣传费等；（三）资本性支出预算：包括固定资产投资、设备购置等；（四）其他预算：如融资预算、税收筹划预算等。

第七条预算编制方法：（一）历史分析法：根据过去几年的实际数据，结合市场变化和酒店经营策略，预测未来收入和支出；（二）目标分析法：根据酒店发展战略和经营目标，确定预算指标；（三）零基预算法：对每一项支出进行详细分析，从零开始编制预算。

第三章预算执行与监督第八条预算执行部门：各部门按照预算指标执行本部门预算。

第九条预算执行时间：自预算年度开始之日起至预算年度结束之日止。

第十条预算执行要求：（一）各部门应严格按照预算指标执行，不得擅自调整；（二）各部门应加强成本控制，提高资金使用效率；（三）各部门应定期向财务部报告预算执行情况。

第十一条预算监督部门：酒店财务部负责对预算执行情况进行监督。

第十二条预算监督内容：（一）预算执行情况；（二）成本控制情况；（三）预算调整情况。

第四章预算调整第十三条预算调整条件：（一）市场环境发生重大变化；（二）酒店发展战略调整；（三）政策法规发生变化；（四）其他原因导致预算编制不合理。

餐饮部经营管理的规章制度1.引言餐饮部是一个酒店或餐饮企业中最重要的部门之一。

为了确保餐饮部的经营管理顺利进行，制定规章制度是非常必要的。

本文将介绍餐饮部经营管理的规章制度，包括员工管理、食品安全、成本控制等方面内容。

2.员工管理2.1 岗位设置餐饮部的岗位设置应该合理，包括厨师、服务员、清洁工等。

不同的岗位需要不同的培训和管理。

2.2 培训体系餐饮部应该建立完善的培训体系，包括新员工培训、技能提升培训等，以提高员工的工作质量和服务水平。

2.3 绩效考核定期对员工进行绩效考核，对表现优异的员工给予奖励，对表现不佳的员工进行及时的改进和培训。

3.食品安全3.1 原材料采购餐饮部应该选择正规的供应商，严格把控原材料的质量和安全性。

3.2 食品加工严格按照食品安全标准进行食品加工，确保食品的质量安全。

3.3 卫生管理定期对餐厅进行卫生检查，保持整洁干净的环境，避免食品污染。

4.成本控制4.1 原材料成本餐饮部应该合理控制原材料的采购成本，寻找性价比高的供应商。

4.2 人工成本合理安排员工的工作时间，提高工作效率，减少人工成本。

4.3 进货管理严格控制进货数量，避免库存积压和浪费。

5.营销推广5.1 客户服务提供高品质的服务，提升顾客满意度，增加客户黏性。

5.2 营销活动开展各种营销活动，如打折促销、会员优惠等，吸引更多客户。

5.3 社交媒体通过社交媒体平台进行宣传推广，吸引更多顾客关注和到店消费。

6.总结餐饮部经营管理的规章制度对于餐饮企业的成功至关重要。

通过合理的员工管理、食品安全控制、成本控制和营销推广，可以提高餐饮部的竞争力，为企业带来更多的收益和客户满意度。

希望本文所述内容能对餐饮部的经营管理有所帮助。

酒店餐饮财务核算管理制度一、总则二、餐饮收入核算管理1.收入公示酒店餐饮部门应当每日公示餐饮收入，明确列示各项餐饮收入如餐费、酒水费、包间费等。

2.资金流管理酒店餐饮部门应当建立收入、支出、结算的资金流管理制度，确保资金流动的安全、规范和及时性。

3.收入核算三、餐饮成本核算管理1.原材料采购管理酒店餐饮部门应当建立原材料采购管理制度，明确采购程序和责任人，并及时记录采购品种、数量、金额和供应商等信息。

2.成本核算酒店餐饮部门应当定期进行成本核算，包括原材料成本、劳动力成本、设备设施折旧等，并与实际情况对比，及时发现和纠正成本偏差。

3.成本控制酒店餐饮部门应当制定成本控制措施，合理控制原材料消耗、劳动力利用率和设备设施的维修保养等成本，确保餐饮成本的控制在合理范围内。

四、费用核算管理1.费用预算酒店餐饮部门应当根据实际经营情况，制定合理的费用预算，并按照预算执行，及时调整预算和费用支出计划。

2.费用审批酒店餐饮部门应当建立费用审批制度，对各项费用支出进行审批和记录，并保留相关审批文件和凭证。

3.费用控制酒店餐饮部门应当通过提升管理水平、优化流程和规范操作来控制各项费用的支出，并及时发现和纠正费用偏差。

五、财务信息披露酒店餐饮部门应当根据相关法规和规定，定期向相关方披露财务信息，包括收入、成本、费用、利润和负债等情况，并保证信息的真实、准确和及时。

以上就是酒店餐饮财务核算管理制度的主要内容，希望能够对酒店餐饮财务管理提供一定的帮助和指导。

酒店应当根据实际情况，结合自身特点和需求，制定相应的财务管理制度，并定期进行评估和调整，以不断完善和提升财务管理水平。

同时，酒店管理团队应当加强财务管理知识的学习和培训，提高财务管理能力，为酒店的可持续发展提供有力支持。

餐饮行业财务管理制度一、功能组织由于餐厅的大小及经营方法不同，所以为该行业设计一个统一的功能图是不可能的。

例如，在采购原料方面，有的是经理亲自去采购，有的是主厨或专业的采购人员去采购。

有些经理几乎不从事食品方面的管理而把主要的精力放在对顾客的接待及酒吧服务上。

尽管通常有厨房工作人员及服务人员的区别，在小规模的餐厅中通常不区别两者的功能;相反，具有酒类服务、熟食零售及其他类别的服务的餐厅中，通常要把这些服务的功能单独区别开来。

只有当某项经营活动大到有必要分析各种职能的服务功能时，才有必要建立一个功能组织图。

此时，各种功能的建立是基于招聘到各种能胜任各种职位的人员的基础上的。

通常的情况是，在一个不断发展的餐厅中，当"瓶颈"突破时或缺少某一服务人员会导致整个经营活动的顺利进行时，才有必要确定一个详细的功能组织图。

二、各类人员及其职责1.食品核对员对烹任后食品的控制是防止由于少收帐或错收帐所导致的收入损失的重要一环。

良好的管理意味着使用简单的方法逐个核对系统终端给客户的菜看是否是顾客所要求的。

尽管完善这一环节会导致为顾客提供服务的时间的滞后，但这一环节有利于完善会计记录，因而是必不可少的。

食品核对员必须具有良好的判断能力。

当侍者与食品核对员负责最后现金的收取时，就会存在欺诈的可能性，因此，应仔细挑选食品核对员。

由于这一环节应在最短的时间内完成，故良好的判断力是必不可少的。

每日经营结束后，食品核对员的记录应作为总收入帐户的控制而记录在帐簿中，并且与侍者的发票进行核对。

2.主厨一流的烹任有赖于厨师的手艺。

厨师的工作通常包括提供菜单、实际的烹饪以及由于食品的标准及繁忙时间所致的总的监督。

主厨除了应根据天气、季节、不同事件而提供有关的菜单外，也应该知道成本及竞争性的售价。

3.酒吧服务员如果允许酒吧服务员购买酒料饮料，他应该为过多的存货及销售不畅的品牌负责，也应为顾客喜欢的品牌的缺乏负责。

三、会计系统的原则1.收入收入一般分为三类:食物、饮料、其他杂项。

餐饮业财务管理制度第一章总则第一条、为了加强公司财务管理,提高资金使用效果,统一财务政策,控制财务风险,依据企业财务通则、旅游饮食服务企业财务制度,结合本公司特点,特定本办法.第二条、本制度是公司财务管理工作的总纲,具体管理办法依据本制度的有关规定和原则制订.第三条、财务管理的目标是：不断提高企业经营管理水平和经济效益,实现公司价值的最大化.第四条、财务管理的对象是经营过程中的资金运动和所产生的财务关系.第五条、财务管理的职能是针对管理对象所进行的预测、计划、决策、控制和分析.第六条、加强财务管理必须做好以下基础工作：一、建立原始记录的填报及管理制度；二、建立定额管理制度；三、建立计量验收制度；四、建立财产、物资的管理及清查盘点制度；五、建立财务预算、决算编制制度；六、建立财务收支审批制度.第二章财务管理体制第七条、财务管理是公司管理的中心工作,公司实行集权与分权管理相结合, 资金集中控制的财务管理体制.第八条、公司法定代表人在公司财务活动中的权力和义务.1、严格遵守国家的有关法律,法则及财经纪律.2、组织公司领导班子集体研究重大经营活动,确定公司重大财务决策.3、建立、健全公司的财务机构,配备必要的财务人员；支持公司财务人员正确贯彻执行会计法,开展财务管理活动和会计核算工作.4、组织制定公司内部财务管理办法,并采取措施,确保实施.5、确保公司资产的安全,完整和保值增值.6、依法纳税,自觉接受财政、税务、审计机关的监督检查.7、对企业会计资料的合法性、规范性、真实性,一惯性负责.第九条、公司财务负责人协助、配合企业法人开展工作,具体负责本公司的财务工作.1、组织财务人员学习贯彻国家有关财经法规财务制度,要求财务人员自觉遵守财经纪律.2、提出设置财务会计岗位的建议,组织制定财务人员岗位责任制,开展财务管理工作.3、组织编制公司财务收支计划,开展成本控制,费用管理和会计核算和监督等方面的工作.4、参与公司的重要经营决策工作,提供可靠的决策依据.5、审核公司主要财务收支事项和财务报告,领导财务部门开展财务分析活动.第十条、公司财务部门负责公司的会计核算和财务管理工作.1、严格按照国家有关财经法规,财务制度开展各项财务工作,自觉遵守和维护财经纪律.2、做好财务收支计划的编制、执行、分析和考核等方面的工作.3、认真编写公司财务报告,根据国家统一规定的财务评价指标,搞好公司财务评价工作.4、全面参与公司各项经营决策工作,审查有关经济合同,促进公司合理使用资金,充分发挥各项资产效能,提高理财水平.5、拟定公司内部财务管理制度.第十一条、公司各级财务人员必须认真贯彻执行会计法,学习掌握与企业财务活动相关的财政、财务、税收、会计等国家政策法规,促使公司财务活动规范合理,自觉遵守财经纪律.第十二条、公司各部门及下属公司在经营管理过程中,应互相配合,严格贯彻执行有关财经纪律和财务制度.1、认真按统一规定的格式填写各项原始凭证并及时报送财务部门.2、落实本部门财务预算.3、定期检查分析本部门财务预算的执行情况,严格执行各项财务管理制度.4、接受财务部门在财务工作上的指导和监督.第十三条、公司各经营单位的一切财务活动直接由财务部具体负责,纳入财务核算,不准私设小金库和进行帐外经营.第三章资金的筹集与管理第十四条、资金筹集一、资金筹集的原则1、集中管理原则：公司所有外部融资活动,必须由财务部集中审批,统一管理.2、成本收益原则：融资应比较、分析成本,讲求融资效益.3、风险收益原则：融资应进行风险评估,考虑货币的时间价值,采取防范措施,使收益和风险相匹配.4、融资方式和财务结构相适应原则.选择融资方式必须兼顾公司财务结构,科学合理地运用财务杠杆,保持良好偿债能力.5、以需定筹,收支平衡原则：根据需要确定筹资数量和筹资时间,根据资金来源平衡资金支出.二、资金筹集方式包括：1、吸收投资者投资,即股权筹资.2、银行借款、签发短期票据和用商业信用等方式筹集资金,即债权筹资.3、制定合理的利润分配政策,把部分利润留在公司内部使用的方式筹集资金,即积累筹资.第十五条、资金管理一、实行资金计划管理：为使公司资金运用合理,加速周转,各部门应根据确定的年度业务经营计划,提出年度资金需求计划,编制需用量的预算和使用进度表,送财务部审核.财务部根据资金来源统筹安排,编制资金收支计划报告企业领导批准后下达执行.二、实行资金有偿占用和资金使用报告制度.公司应建立资金有偿使用制度,实行企业内部资金调剂办法,使资金筹措和资金运用合理化.第十六条、资本金的管理公司的资本金要按照投资主体实行分类管理.投资者以实物或无形资产出资的,以中介机构评估确认的价值入帐,以货币资金出资的,按实际收到的金额作为实收资本入帐.第十七条、资本公积金的管理公司要按照资本公积金的来源,分别对资本溢价,法定财产重估增值、资本汇率折算差额,接受捐赠的资产等建立相应的管理制度,分类记录资本公积金明细帐.第十八条负债的管理公司对各类负债要按年限严格划分流动负债和长期负债；财务部对各种负债的归还期、利息支付期应及时核对并按期偿还,并按月向总经理提供分类汇总情况.第四章流动资产第十九条、流动资产包括货币资金,应收帐款、预付帐款、存货、待摊费用等.第二十条、货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金.1、公司经营活动中所发生的一切现金收支业务应严格按照现金管理暂行条例及其实施细则制定的收支范围执行.库存资金日清月结,一切营业性现金收入,都应于当日最迟次日送存银行,不允许坐支.2、各经营公司由财务部负责营业资金的管理工作,设专职稽核员负责各收银员的业务指导及稽核,餐饮部、康体部、夜总会等经营部门设若干专职收银员,每日营业结束后,各收银台的收银员要编制“营业收入日报表”,连同所收支票、信用卡、现金等按规送交财务部.3、帐务主管应定期检查出纳员的库存现金与帐薄是否相符,严禁以“白条”抵库,月末编制库存现金盘存表,报财务部经理.帐务主管或稽核员应对各收银点实行经常性或突击性检查,发现问题应及时查明原因,并书面报告财务部经理进行处理.4、公司货币资金的收付,除了规定可以使用现金的款项以外,都必须通过银行转帐办理结算.5、公司在经营活动中发生的所有银行结算业务,出纳员要及时逐项登记银行存款日记帐,定期与银行对帐单进行核对,对帐由帐务主管与出纳共同进行,帐务主管负责编制“银行存款余额调节表”.第二十一条、往来结算的管理1、建立健全往来款项管理制度,明确业务经营部门和财务部门各自在往来结算管理上的责任,建立客户资信调查,客户档案、帐目登记、帐款催收和信用评定等日常管理程序,月底对各往来款项的余额要分户列出债权债务明细表.2、财务部指定专人负责应收帐款及预付帐款的管理,每季季末编制债权帐龄情况表,提出债权帐龄分析报告,对逾期未结清的债权要分析情况,检查责任,健全制度,及时采取措施组织催收.第二十二条、坏帐损失的管理,公司按期末应收帐款余额5‰提取坏帐准备金,发生坏帐损失,冲减坏帐准备金.第二十三条、存货的管理1、存货是公司在生产经营过程中为销售或耗用而储备的各种物资,包括各种原材料、燃料、低值易耗品、库存商品、物料用品等.2、存货的计价方法国内购入的存货,按买价加运费、装卸费、保险费、途中合理损耗,入库前的加工、整理、挑选费用和交纳的税金等按实际成本计价.②境外构入的商品进价成本按进口商品在购进中发生的实际成本计算,包括进价、进口关税、外汇差价以及支付委托外贸部门代理进口的手续费等.③自制的存货,以制造过程中各项实际支出计价.④投资者投入的存货,按评估或者合同协议确认的价值计价.⑤盘盈的存货按同类存货的实际成本计价,没有同类存货的按市场价计价.⑥接受捐赠的存货,按照发票、帐单或资产验收清单所列金额加公司负担的运输、保险、装卸等费用和交纳的税金计价；若无发票、帐单,按照同类物资的市场价计价.⑦存货的领用或发出,采用加权平均法确定成本.⑧低值易耗品出库后采用一次摊销法、分期摊销法 .3、存货的计价方法一经确定不能随意变动.4、存货采购、领用的管理、进必须由采购部制订采购计划,采购计划必须填列具体采购物品的名称、规格、型号、单位、数量、价格、金额和结算方式等,并报公司总经理审批后,由财务部进行汇总审核,编制资金计划,安排采购资金；采购人员应严格按照采购计划进行采购,实行采购、验货、付款衔接制度.采购的存货应取得有效发票,并将采购的材料物资连同发票,采购计划单送库房验收入库后交财务部审核记帐.2、的品种数量金额明细核算制财务部根据仓库验收入库单按品种、数量、金额、登记明细帐,凭各经营部门填制的“领料单”发出存货,在领用时直接计入部门成本.餐饮部直接采购入厨的小宗鲜、活原料、调味品等辅料,经质检、计量使用等有关人员签字后,直接计入餐饮成本.经营部门对领用和自行采购的小宗存货应建立领用、发出等内部转移手续,月末财务部成本核算员会同经营部门对领用后未消耗的原辅料等进行实地盘点,编制盘点表,由财务部办理“假退库”手续,减当月成本.待下月初再行冲回.3物料用品、低值易耗品的管理见实施细则.第五章固定资产第二十四条、公司固定资产是指使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与生产经营有关的设备、器具、工具等.不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在2000元以上,并且使用期限在两年以上的,也作为固定资产.第二十五条、固定资产的计价按照取得时的实际成本计价.a)购入的固定资产,按照实际支付的买价加上支付的运费、途中保险费、包装费、安装成本及缴纳的税金确定；进口设备、家俱等的计价还应包括支付的进口关税、增值税、消费税等.2、自行建造的固定资产,按照建造过程中的实际发生的全部支出确定.3、接受捐赠的固定资产,按照同类固定资产的市场价值入帐,或根据捐赠者提供的有关凭证所列金额包括增值税税额加上由企业负担的运输费、保险费、安装调试费等入帐.4、盘盈的固定资产,按重置完全价值入帐.第二十六条、固定资产折旧采用平均年限法直线法.除房屋、建筑物按规定使用年限外,其他固定资产一律按5年计提折旧.统一采用固定月折旧率,个别核算的方法进行折旧,固定月折旧率为%.计算公式：月折旧额=原值%第二十七条、提取折旧时按月初固定资产帐面原值提取,月内增加的固定资产,当月不计提折旧,从下月开始计提折旧；当月内减少的固定资产,当月照提折旧,从下月起停提折旧.第二十八条、固定资产内部控制、购进手续.各部门每年将所需购置的设备、财产购置计划与工程部门协商后,提交财务部初审平衡,由财务部根据各部门计划和企业发展需要,制定固定资产购置计划,报至总经理审批后执行.各部门应当强化计划管理意识,尽量减少计划外购置.对确属工作需要的计划外购置,应严格按照计划外物资请购签批程序进行.对未按照计划购置或计划外未经审批同意的资产购置,财务部有权拒绝报帐.2、固定资产购入后应由有关部门会同财务部验收,同时设置“固定资产登记薄”和“固定资产卡片”进行详细登记,实行谁使用谁管理谁负责的经济责任制,确保固定资产的完整.3、固定资产内部转移应填制“物资转移单”,由有关部门会同财务部审核后办理转移手续.4、固定资产清查盘点制度.为强化固定资产管理,由财务部牵头会同有关部门每年实地盘点清查一次,对盘盈、盘亏的固定资产应查明原因,填制固定资产盘盈、盘亏报告单,由工程和财务部核实,提出处理意见,报总经理批准后,按制度规定分别进行财务处理.第二十九条、固定资产修理、固定资产修理应根据有关技术标准规定划分为大修理和日常修理.2、各部门的日常修理由工程部负责,修理费用由工程部按部门划分,报财务部审核后,计入有关部门当期费用.3、需要大修理的固定资产,由工程部提前在每年第四季度提出下一年大修理计划和大修理费用预算报告交财务部审核,报总经理审批.对未列在修理计划中,但又确实需要大修理的临时性项目,应填写紧急修理报告书,报总经理审批；对直接影响经营必须紧急抢修的项目,事后应补填紧急修理报告书报财务部和总经理.4、大修理费用计入当期费用.第六章、递延资产的管理第三十条、递延资产是指不能全部计入当年损益,应当在以后年度内分期摊销的各项费用,包括开办费,租入固定资产的改良工程支出等.开办费是指公司在筹建期间发生的人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费以及按有关规定不计入固定资产购建成本的汇总损益和利息支出等.开办费从开始生产经营月份的次月起按5年的期限平均摊入管理费用.第七章、成本、费用的管理第三十一条、成本费用的管理是财务管理的重要内容,公司各级领导和财务人员必须重视和加强成本费用管理,严格控制消费性支出,通过成本和费用的预测、计划、控制、核算、分析和考核,达到节约各项费用支出、降低成本、提高经济效益.第三十二条、公司要建立各级成本、费用管理目标责任制,实施成本、费用总额控制办法.财务部设专职负责成本核算和成本管理的财务人员,经营部门要设专职的计量人员,严格按照消耗定额,领用发出材料,在核算综合成本的基础上,积极探索积累经验,逐步试行单项成本核算.第三十三条、制定各项费用开支标准及管理办法,例如差旅费开支标准、服装费开支标准、交际应酬费开支标准、车辆等的使用规定等.第三十四条、汇集、计算和考核营业费用等期间费用情况见附件二.第八章收入、利润及其分配的管理第三十五条、收入主要包括餐饮收入、康体收入、夜总会收入等,实现的营业收入,应按实际价格核算,当期发生的销售折扣、折让,冲减当期营业收入.第三十六条、销售预测,分析制度 .每年第四季度,要根据以前年度销售情况、市场变化、新开发项目、人员和工作潜力等情况,制订出下年度销售预测、分析和营销计划报告书,报财务部审核由总经理审定后,将有关指标分解下达到各职能部门,财务部负责计划的监督执行,每季度末要对执行情况进行分析、评比、考核,根据实际情况适当调整下季度计划.第三十七条、销售日常管理制度.营销部门在进行整体推销的同时,要注意跟踪营业收入实现情况,加强与财务部的沟通联系,要严格执行企业的价格政策,不得擅自进行减免打折,对旅游团队等实行的销售折扣与销售折让,应在制订合同前报至财务部、总经理批准后方可办理.第三十八条、建立利润预测与分析制度,明确盈亏平衡点的确定程序和方法,建立基本利润、目标利润的确定与利润计划编制体系和考核奖惩办法,条件成熟的时候逐步试行目标管理,职工收入与目标利润等经济指标挂钩.第三十九条、明确营业外收支的核算内容,列支要求,控制营业外收支发生数额,减少非营业活动对利润的影响.第四十条、按照税法规定,合理调整、计算缴纳所得税.企业发生年度亏损,可用下一年度的利润弥补；延续5年未弥补的亏损,用所得税后利润弥补.第四十一条、税后利润、除国家另有规定外,按下列顺序分配根据董事会决议.1、支付罚没财产物资损失和各项税收的滞纳金、罚款.2、弥补以前年度亏损.3、提取法定盈余金0%.4、提取公益金.5、向投资者分配利润.第九章财务报告与财务分析第四十二条、公司定期编制和报送反映财务状况和经营成果的财务报告.财务报告包括会计报表、会计报表附注和财务情况说明书.第四十三条、会计报表包括资产负债表、损益表、利润分配表、现金流量表、应上交款项表、营业收支明细表、营业费用、管理费用及营业外收支明细表等.第四十四条、公司财务部应利用各类报表所反映的信息,结合公司经营的实际情况,对公司的财务状况和经营成果定期进行综合分析评价,及时提出整改措施,明确公司的经营方针和目标.第四十五条、会计报表附注及财务情况说明书主要包括：1、基本情况；2、主要经营指标及简要说明；3、经营情况分析.第十章会计电算化管理第四十七条、公司应重视会计电算化管理,逐步将会计电算化作为提高财务工作效率的重要手段之一.第四十八条、公司正式运转正常后,半年内实行电算化试运行,试运行期限不少于半年,试运行期间实行人机并行,待有关部门验收合格后方能脱离手工帐.第四十九条、建立会计电算化内部管理制度.第五十条、财务人员要严格遵守计算机操作规定,注意密码的保密工作.严禁使用未经检查的外来软盘,防止计算机病毒侵入,确保会计资料的安全.第十一章附则第五十一条、本制度由财务部负责解释.第五十二条、本制度经总经理办公会批准后实行.。

酒店日常餐饮部管理制度一、概述餐饮部是酒店的重要组成部分之一，其日常管理直接关系到酒店服务质量和经营效益。

为规范餐饮部的管理，加强对餐饮过程的监督，特制定本管理制度。

二、职责1.餐饮部经理：负责餐饮部的运营和管理，监督餐厅服务质量，制定餐饮流程和规范，协调部门内部协作关系，并定期向酒店总经理汇报工作情况。

2.值班经理：负责指挥餐厅服务员工的日常工作，保证服务质量和效率，处理餐厅顾客投诉，保证一天的餐饮工作顺利推进。

3.厨师长：负责厨房管理，制定菜品制作标准及流程，保证菜品质量和味道的一致性。

4.财务：负责餐饮部的财务管理，清点餐厅日常收支，及时向财务部门提交资金使用计划，并上报财务部门审核。

5.设备维护员：负责维护餐饮部设备和工具的日常保养及故障维修。

三、工作流程餐饮部工作流程分为订餐、进货、储存、烹饪、配送、服务和后勤保障七个环节。

1. 订餐1.客房部门向餐饮部预约客人用餐的时间、地点、用餐人数及要求的食品。

2.餐饮部负责人向厨师长安排菜品和食品数量，并提前安排进货和储存。

2. 进货餐饮部门向市场采购定量食材，并通过检测，重点检测绿色食品的质量和安全性。

3. 储存储存食品和调料需要满足以下条件： 1. 储存区域要求洁净卫生。

2. 食材储存要按照不同种类进行分区存储。

3. 食材储存要按照不同存储要求分别储存，如 -18℃冷冻区，0～4℃保鲜区等。

4. 编制入库、出库清单及进货日期、生产日期等有关资料。

5. 严格控制食品储存的时间，避免过期食品的使用。

4. 烹饪1.厨师长指导厨师们按照规定的标准和程序烹制菜品。

2.烹饪前，要在配菜单上标注好食材编号、名称和数量，并核实与计划相符。

5. 配送1.经过厨师长和格调人员检查确认后，装配好菜品。

2.配送员要严格按照要求的配送时间、地点、数量、规格等，递送菜品。

6. 服务1.服务员要根据顾客数量适量增减服务人员数量，以保证服务的质量和效率。

2.每桌每次服务前，都要对餐具进行清洁消毒。

小规模饭店财务制度一、总则为规范饭店财务管理，提高财务工作效率，加强财务监督，保障财务安全，特制定本制度。

二、预算管理1. 饭店应按照年度、季度、月度制定财务预算，并报经饭店负责人审批。

2. 财务预算应包括收入、支出、成本等各项指标，并进行严格控制和监督。

3. 财务预算执行情况应定期进行评估和调整，并及时报告饭店负责人。

三、费用管理1. 饭店费用应按照制度规定进行核算和支付，不得违规开支。

2. 饭店费用管理应实行预算控制，避免超支现象的发生。

3. 饭店各部门负责人应审核和监督部门费用支出，确保费用合理、规范。

四、财务核算1. 饭店应建立健全的财务核算制度，确保财务数据真实、准确。

2. 饭店应按照财务制度规定对收入、支出、成本等进行核算，并按时编制财务报表。

3. 财务报表应按照财务制度规定进行审核和备案，不得私自篡改。

五、资金管理1. 饭店应建立完善的资金管理制度，确保资金安全、有效利用。

2. 饭店应加强资金监督和审计，避免资金挪用、浪费等不正当行为。

3. 饭店应合理规划资金使用，确保日常经营的正常运转。

六、审计监督1. 饭店应定期进行内部审计，发现问题及时整改。

2. 饭店应接受财务部门外部审计，确保财务数据真实可信。

3. 饭店应报告饭店负责人审计结果，并按要求进行整改和改进。

七、违规处理1. 对于违反财务制度规定的行为，应按照制度规定进行处理。

2. 对于涉嫌违法行为，应报请相关部门进行处理，并配合调查工作。

3. 饭店财务部门应加强风险防范和控制，避免违规行为发生。

八、附则本制度自发布之日起正式执行，如有修改或补充，应报经饭店负责人审批。

饭店各部门应严格遵守财务制度规定，确保财务管理工作有序进行。

以上为饭店财务制度，如有不足之处，敬请指正。