企业全面预算表格讲课讲稿

XXX有限责任公司全面预算管理制度第一章总则第一条目的为明确XXX有限责任公司（以下简称公司）本部预算管理的权责关系，合理有效配置资源，实现公司预算管理目标，根据XX省国资委《省属企业财务预算管理暂行办法》及《XX省XX集团全面预算管理制度》的要求，结合公司实际情况制定本制度。

第二条编制程序及适用范围公司预算年度与会计年度一致。

年度预算编制按照“自上而下、自下而上、上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序进行。

本制度适用于公司本部。

对子公司、基金业务的预算管理参照集团相关要求进行。

第二章组织机构及职责第三条公司建立由董事会、预算管理委员会和预算执行单位构成的三级预算管理体系。

第四条董事会是公司预算管理的最高决策机构，负责审批公司年度预算方案及调整方案。

第五条预算管理委员会是公司预算的专门管理机构，预算管理委员会主任由公司总经理担任，委员会成员由公司总经理办公会成员组成。

预算管理委员会职责如下：1.拟定公司全面预算方针、政策和目标；2.确定和调整公司在实施全面预算管理过程中，各预算执行单位的分工、职责；3.调配各类资源，推动全面预算管理工作；4.协调解决预算编制和执行中的重大问题；5.审议公司业务预算、资本预算、资金预算及财务预算方案和调整方案；6.审批各预算执行单位预算外开支项目。

第六条预算管理委员会下设办公室，办公室设在公司综合财务部。

综合财务部是预算管理的归口部门，主要职责如下：1.汇总编制公司预算；2.具体执行经董事会批准的年度预算方案；3.跟踪落实预算管理，做好预算分析工作；第七条预算执行单位为公司内部各部门，各部门负责人是本部门全面预算管理的第一责任人，负责领导本部门全面预算管理工作。

第三章预算编制内容第八条预算编制依据预算要根据宏观经济政策和法律法规、对市场形势的分析和判断、集团发展战略和中长期发展规划、公司经营管理相关政策、公司研究确定的预算条件以及公司实际情况、计划安排、历史数据等资料编制。

全面预算培训课件(PPT42张)REPORTING2023 WORK SUMMARY目录•全面预算概述•预算编制方法与技巧•预算执行与控制策略•预算分析与报告呈现•预算信息化管理系统应用•企业实践案例分享与讨论PART01全面预算概述全面预算定义全面预算是企业为实现战略目标，对未来一定时期内经营、投资、财务等经济活动进行全面规划和预测，并通过对执行过程的监控和分析，及时指导经营活动的改善和调整，确保企业战略目标的实现。

明确企业目标通过预算编制，将企业战略和年度经营计划转化为具体的预算目标，明确各部门和员工的责任和任务。

优化资源配置通过对资源的合理分配和调度，提高资源使用效率，降低企业运营成本。

加强过程控制通过预算执行过程中的监控和分析，及时发现和解决问题，确保企业目标的顺利实现。

提升企业绩效通过预算考核和激励机制，激发员工积极性和创造力，提升企业整体绩效。

全面预算体系构成业务预算包括销售预算、生产预算、采购预算、费用预算等，反映企业日常经营活动的预算安排。

专门决策预算针对企业不经常发生的、一次性的重要决策事项而编制的预算，如固定资产投资预算、对外投资预算等。

财务预算反映企业在计划期内预计现金流入、流出以及财务状况的预算，包括现金预算、预计利润表和预计资产负债表等。

汇总审批将各级各部门编制的预算汇总，经过审批后形成企业全面预算方案。

根据业务预算和专门决策预算编制现金预算、预计利润表和预计资产负债表等财务预算。

编制专门决策预算针对重要决策事项编制专门决策预算。

确定预算目标根据企业战略和年度经营计划，确定预算目标和关键指标。

编制业务预算各部门按照分工编制销售、生产、采购、费用等业务预算。

全面预算编制流程PART02预算编制方法与技巧固定预算编制基于历史数据或行业标准设定固定预算额度。

适用于稳定、可预测的业务环境。

优点简单易行，便于管理。

缺点缺乏灵活性，难以应对业务变化。

010204根据业务量变化调整预算额度。

全面预算发言稿尊敬的各位领导、各位嘉宾，亲爱的同事们：大家上午好！我非常荣幸能够站在这里，向大家展示我所代表的部门/公司的全面预算发言稿。

在这个机会中，我将向大家介绍我们对去年的工作进行的全面总结以及对今年的预算计划。

首先，让我先对去年我们的工作进行回顾和总结。

去年，我们面临了巨大的挑战和机遇，通过全体员工的共同努力，我们取得了一系列进展。

首先，我们在市场份额上取得了显著的增长，这标志着我们公司的竞争力的提升。

其次，我们改进了我们的产品和服务，以满足客户的需求并提高他们的满意度。

最后，我们实施了一系列的成本削减措施，提高了我们的效率和利润。

然而，尽管我们取得了一些成绩，我们仍然面临许多挑战。

首先，市场竞争加剧，我们需要更加关注产品和服务的创新和不断提高质量，以保持竞争优势。

其次，人力资源和人才的稳定和发展是我们的一项重要议题。

我们必须制定出一套全面的培训计划，以确保员工的发展和公司的长期发展相一致。

最后，全球经济的不稳定因素也对我们的业务产生了潜在风险，我们必须密切关注全球形势的发展并及时作出调整。

在面对这些挑战的同时，我们也面临着许多机遇。

首先，科技的迅猛发展为我们提供了更多的创新解决方案，我们可以利用这些新技术来优化我们的产品和服务，提高效率。

其次，全球化的浪潮为我们拓展更多的市场提供了机遇，我们可以进一步扩大我们的业务范围和影响力。

最后，客户对环境保护和可持续发展的关注度也在不断提高，我们可以积极响应这一需求，推出更多绿色产品和解决方案。

就以上情况，我们制定了今年的预算计划。

首先，我们将进一步加大市场推广力度，通过提高市场营销支出和加强客户关系管理来增加我们的市场份额。

我们将继续改进我们的产品和服务，提高质量，增加客户留存率，并积极引入新技术，以提高效率，降低成本。

其次，我们将加强人力资源管理，制定全面的培训计划，提高员工技能和能力，并定期进行各项绩效评估和晋升。

我们将努力打造一个和谐的工作环境，提高员工满意度和忠诚度。

全面预算讲座(doc 38页)全面预算讲座第一节什么是全面预算一、概念全面预算是指企业对一定期间的经营活动、投资活动、财务活动等做出的预算安排。

全面预算作为一种全方位、全过程、全员参与编制与实施的预算管理模式，凭借其计划、协调、控制、激励、评价等综合管理功能，通过将企业的资金流与实物流、业务流、信息流、人力流相整合，将企业内部责、权、利关系全面规范，优化企业资源配置，提升企业运行效率，从而成为促进实现企业发展战略的重要抓手。

二、企业发展战略战略在企业管理中居于核心地位,起着主导作用战略是企业的灵魂,是企业的精神所在,在整个现代企业管理中居于核心的地位,起着主导的、决定性的作用。

在当前形势和环境下,企业的有效生存和持续发展都必须依靠战略。

全面预算与企业战略之间的协调发展直接影响企业的发展。

在信息化和技术化高速发展的经济社会中，企业之间的竞争越来越激烈，企业风险的重要手段和措施全面预算的本职是企业内部管理控制的一项工具，即预算本身不是最终目标，而是为实现企业目标所采用的管理与控制手段，可以有效控制企业风险。

全面预算的制定和实施过程，就是企业不断采用量化的工具，使自身所处的经营环境与拥有的资源和企业的发展目标保持动态平衡的过程，也是企业在此过程中所面临的各种风险的识别、预测、评估与控制过程。

（三）全面预算是企业实现发展战略和年度经营目标的有效方法及工具“三分战略、七分执行”，企业战略制定得再好，如果得不到有效实施，终不能将美好蓝图和远景转变为现实，甚至可能因实际运营背离战略目标而导致经营失败。

通过实施全面预算，将根据发展战略制定的年度经营目标进行分解、落实，可以使企业的长期战略规划和年度具体行动方案紧密结合，从而实现“化战略为行动”，确保企业发展目标的实现。

（四）全面预算有利于企业优化资源配置、提高经济效益全面预算是为数不多的能将企业的资金流、实物流、业务流、信息流、人力流等相整合的管理控制方法之一，不仅能从企业高层领导机构至基层员工岗位之间进行纵向整合，还能在企业集团总部各职能部门、各子公司、分公司之间进行横向整合。