应收账款管理说明

应收账款管理制度一、总则为了加强公司应收账款的管理，保证资金的正常周转，提高资金使用效率，减少坏账损失，特制定本制度。

本制度适用于公司销售业务中产生的应收账款管理。

二、应收账款的确认应收账款是指公司因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。

在确认应收账款时，应具备以下条件：1、销售合同或协议已经签订，明确了交易的金额、付款方式和时间等条款。

2、商品已经发出或劳务已经提供，且客户已经签收或确认。

3、公司已经开具了合法有效的发票。

三、应收账款的核算1、财务部门应设立应收账款明细账，详细记录客户名称、交易日期、交易金额、发票号码、收款日期、收款金额等信息。

2、应收账款应按照客户进行分类核算，以便于进行账龄分析和管理。

四、应收账款的账龄分析1、每月末，财务部门应对应收账款进行账龄分析，将应收账款划分为未到期、逾期 1-30 天、逾期 31-60 天、逾期 61-90 天、逾期 90 天以上等不同的账龄段。

2、账龄分析结果应及时报送销售部门和公司管理层，以便采取相应的催收措施。

五、应收账款的催收1、销售部门是应收账款催收的责任部门，应指定专人负责应收账款的催收工作。

2、对于未到期的应收账款，销售人员应定期与客户沟通，了解客户的经营状况和付款计划，提醒客户按时付款。

3、对于逾期的应收账款，销售人员应加大催收力度，采取电话催收、邮件催收、上门催收等方式，要求客户尽快付款。

4、对于逾期时间较长、催收难度较大的应收账款，公司可以委托专业的催收机构进行催收。

六、坏账准备的计提1、公司应按照会计准则的要求，对应收账款计提坏账准备。

2、坏账准备的计提方法和计提比例应根据公司的实际情况确定，并经公司管理层批准。

3、当应收账款确实无法收回时，应按照规定的程序进行核销，并冲减坏账准备。

七、客户信用管理1、公司应建立客户信用评估制度，对客户的信用状况进行评估和分级。

2、客户信用评估的指标包括客户的经营状况、财务状况、信用记录、付款能力等。

会计法应收账款管理-概述说明以及解释1.引言1.1 概述在当今的商业环境中，企业面临着日益复杂的财务管理挑战。

应收账款作为企业重要的资产之一，其管理对于企业的经营和健康发展至关重要。

会计法作为反映经济活动和财务状况的重要法律法规，对于应收账款管理也提出了一系列的要求和规定。

作为企业的主要资产之一，应收账款反映了企业与客户之间的经济交易。

然而，由于应收账款的特殊性，其管理也面临着诸多挑战。

应收账款的回收和管理不仅直接影响企业的现金流，还涉及到企业的信用风险和盈利能力。

因此，良好的应收账款管理对于企业的财务健康和业务发展至关重要。

会计法对应收账款的管理提出了具体要求和规定，旨在保障企业的合法权益和财务稳定。

其中包括对应收账款的核实、登记、计提坏账准备、追偿、逾期催收等方面的规定。

会计法要求企业建立健全的应收账款管理制度，确保应收账款的真实性、准确性和完整性。

此外，会计法还针对应收账款的坏账准备提出了相应的规定，以保证企业在面对损失时能够及时提取坏账准备，减少损失并维护企业的财务安全。

本文将从会计法对应收账款管理的要求、应收账款管理的重要性以及应收账款管理的挑战与解决方法三个方面进行论述。

通过对这些内容的研究和探讨，旨在为企业建立科学高效的应收账款管理体系提供参考和指导，并推动企业在应收账款管理方面的持续改进和创新。

1.2 文章结构本文主要围绕会计法中关于应收账款管理的要求展开，旨在探讨应收账款管理的重要性并解决相关挑战。

文章将分为三个主要部分：引言、正文和结论。

在引言部分，我们将对整篇文章进行概述，简要介绍会计法对应收账款管理的背景和重要性。

同时，我们还会给出文章结构的概览，让读者对整体内容有一个清晰的了解。

此外，我们还会明确本文的目的，即探讨应收账款管理的相关要求和解决方法。

接下来的正文部分将分为三个章节。

首先，我们将详细介绍会计法对应收账款管理的要求，包括相关法规和规定的具体内容。

其次，我们将深入探讨应收账款管理的重要性，并阐述它对企业财务状况和经营活动的影响。

应收账款管理管理制度一、序言应收账款是企业在销售商品或提供服务后，客户未立即支付而形成的应收款项。

合理管理应收账款是企业经营管理的重要组成部分，直接关系到企业的资金回笼和流动性。

为了规范和优化应收账款管理，提高企业的资金使用效率，特制定本管理制度。

二、适用范围本制度适用于公司所有相关部门和岗位，包括但不限于销售、财务、客户服务等。

三、基本原则1. 客户信用评价原则：根据客户的财务状况、信用记录、历史交易情况等来评定客户的信用等级，以确定客户的信用额度和付款条件。

2. 销售合同原则：销售人员应当与客户签订正规的销售合同，在合同中约定应收款的金额、付款方式、付款期限等相关条款。

3. 应收账款催收原则：对于逾期的应收账款，应及时进行催收工作，以确保账款尽快回笼。

4. 应收账款准确性原则：对于应收账款的确认和计提，应当严格按照相关会计准则执行，确保账款的准确性、合规性。

四、应收账款管理流程1. 客户信用评价流程1.1 销售人员向客户发出信用申请表，要求客户提供相关财务资料和信用记录。

1.2 财务部门根据所提供的资料和记录，对客户进行信用评级，并确定客户的信用额度和付款条件。

1.3 客户信用评级结果应当在销售系统中进行登记并备案，以供销售人员参考。

2. 销售合同签订流程2.1 销售人员根据客户的信用额度和付款条件，在销售合同中约定应收款的金额、付款方式和付款期限等相关条款。

2.2 销售人员与客户进行沟通，并确保客户签订正规的销售合同。

2.3 销售合同应当在财务部门备案并录入系统，以备后续核对和管理。

3. 应收账款确认和计提流程3.1 销售人员确认客户实际付款情况，对应收账款进行确认。

3.2 财务人员根据销售合同约定和客户实际付款情况，计提坏账准备和逾期费用等相关费用。

3.3 应收账款确认和计提工作应当在财务系统中进行记录和登记，以确保账款数据的准确性。

4. 应收账款催收流程4.1 财务部门根据应收账款的付款期限情况，及时向客户发出催收函件或电话，并进行催收工作。

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本文简要目录如下：【下载该文档后使用Word打开，按住键盘Ctrl键且鼠标单击目录内容即可跳转到对应篇章】1、篇章1：应收账款管理制度模板(通用版)2、篇章2：应收账款管理制度模板实用版3、篇章3：销售部应收账款管理制度样本篇章1:应收账款管理制度模板(通用版)应收账款管理制度（海杭）2011.2第一章总则第一条为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场，保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收账款占用资金的时间，提高企业资金的使用效率，特制定本管理制度。

第二条本制度所称应收账款，是企业通过物权交换获取货币资金的过程中形成的过渡性资产形态，包括发出产品赊销所产生的应收账款和公司经营中发生的各类债权。

具体有应收销货款、预付账款、其他应收款三个方面的内容。

由于其实质性权益受制于物质品质、物权交割、物品效期、合同期限、客户信用、价格变化、支付方式等多方面因素，资产存续、资金回收的不确定性，给资产安全、资金周转效能带来潜在的负面影响。

第三条应收账款的管理部门为公司的财务部、销售管理部门和法律部，财务部负责数据传递和信息反馈，销售管理部负责客户的联系和款项催收，财务部和销售管理部共同负责客户信用额度、信用期和信用政策的确定，法律部负责超期欠款的催收。

公司财务负责对公司应收账款的监督、预警和考核。

第四条公司根据自身实际情况，参照制订应收账款管理制度。

第二章客户资信管理第五条客户资信管理包括信用额度、信用期限、信用政策三方面内容，由财务部和销售管理部共同确定。

客户信用档案建立：由公司销售管理部在收集整理的基础上建立客户信息档案，客户信息档案包括：11、客户基础资料：即有关客户最基本的原始资料，包括客户的公司名称、地址、电话、注册资金、经营规模、所有者、经营管理者、法人代表以及与本公司交往的时间，业务种类等资料信息。

第1篇第一章总则第一条为加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，防范坏账风险，保障公司财务安全，特制定本规定。

第二条本规定适用于公司所有涉及应收账款的相关业务活动，包括销售、采购、服务、租赁等。

第三条应收账款管理应遵循以下原则：1. 预防为主，控制为辅；2. 合同先行，明确责任；3. 及时催收，确保回收；4. 分类管理，动态监控。

第二章应收账款管理职责第四条公司财务部门负责应收账款的整体管理工作，具体职责如下：1. 制定应收账款管理制度和流程；2. 监督和检查应收账款的管理工作；3. 协调各部门间的应收账款管理工作；4. 定期分析应收账款情况，提出改进措施。

第五条销售部门负责应收账款的具体管理工作，具体职责如下：1. 在签订销售合同时，明确应收账款条款；2. 及时将销售合同及客户信息反馈给财务部门；3. 跟踪客户付款情况，及时催收应收账款；4. 对逾期账款进行催收，必要时采取法律手段。

第六条客户服务部门负责客户关系维护，具体职责如下：1. 收集客户信息，建立客户档案；2. 提供优质服务，提高客户满意度；3. 及时解决客户问题，减少应收账款产生；4. 协助销售部门进行应收账款催收。

第三章应收账款管理制度第七条应收账款合同管理1. 销售合同应明确应收账款金额、期限、付款方式等；2. 合同签订前，销售部门应充分了解客户信用状况；3. 合同签订后，财务部门应及时进行登记备案。

第八条应收账款核算管理1. 财务部门应根据销售合同，及时进行应收账款核算；2. 应收账款核算应准确、完整、及时；3. 财务部门应定期核对应收账款账目，确保账实相符。

第九条应收账款催收管理1. 销售部门应定期跟踪客户付款情况，及时催收应收账款；2. 对逾期账款，销售部门应采取电话、邮件、短信等多种方式进行催收；3. 对逾期较长的账款，销售部门应向财务部门汇报，必要时采取法律手段。

第十条应收账款分析管理1. 财务部门应定期对应收账款进行分析，包括账龄分析、客户信用分析等；2. 分析结果应及时反馈给销售部门和客户服务部门；3. 根据分析结果，制定相应的改进措施。

应收帐款管理制度为企业经营发展的需要，为适应企业信用消费的政策，为管理好信用消费单位的应收账款，特制定本制度，望集团各部门遵守之。

第一章签单消费单位协议的签定和管理第一条。

以下单位和个人允许在我公司签单消费。

1、单位和个人通过与我公司签订签单消费协议才能取得我公司签单消费权。

已签订签单消费协议的单位和个人称为协议单位，由公司营销部门负责开发和管理，账款由营销部门负责收回。

2、本公司抵款的单位经公司财务部同意才能取得我公司签单消费权。

账款由财务部门负责收回。

3、其他单位和个人经公司董事长和财务总监同意才能取得我公司签单消费权。

账款由营销部门负责收回。

4、其他单位和个人经公司经理级以上人员担保可以才能取得我公司签单消费权，但签单额不得超过担保人月工资额。

账款由担保人负责在一个月内收回，一个月未收回，从担保人最近发放工资中扣除。

第二条；协议单位必须具备以下条件。

1、有固定的生产经营场所，有持续生产经营的能力，信誉良好，资本金达到____万元以上的企业。

2、政府部门和政府事业单位。

3、商贸企业和建筑企业慎重签订协议。

4、个人慎重签订协议。

第三条。

签单消费协议注意事项。

1、协议单位必须提供营业执照（经过最近年度年审）、税务登记证复印件。

2、签单消费协议内容必须注明。

协议号、协议单位名称（全称）、协议期限、结款方式、付款期限（最长一个月）、签单人笔迹、协议单位公章或合同专用章、协议单位代表签字、我公司营销部门负责人签名、我公司公章或合同专用章、优惠政策。

3、协议单位享有我公司优惠政策的最低标准以各分店的消费优惠政策而定。

第四条：签订签单消费协议流程。

1、公司营销人员负责协议单位的签订，营销人员与协议单位洽谈一致后，由营销部门负责人审核并代表公司签名。

2、营销部门负责人签名后，交至财务部门审核、盖章，协议原件由财务往来帐会计保存，营销部门留存复印件。

3、财务部往来账会计收到合格的协议后，第一时间将协议核心内容制成协议单位通知单并签字后发放到各收银台和网络管理人员。

公司应收账款管理制度范文第一章总则第一条为规范公司的应收账款管理工作，确保公司的经济利益，特制定本管理制度。

第二条公司应收账款管理工作是指对销售给客户或提供服务后所形成的应收账款的催收、核对、统计、分析和风险评估等一系列管理活动。

第三条公司应收账款管理工作的目标是保证公司权益的实现和最大化，提高债权方对公司的信任度，确保公司现金流稳定运行。

第四条公司应收账款管理工作适用于公司所有部门和员工，所有部门和员工应按照本制度的规定开展应收账款管理工作。

第五条公司应收账款管理工作应遵循公平、公正、公开和谨慎的原则，严格执行相关法律法规和公司的规章制度。

第六条公司应收账款管理工作应由财务部门负责，并配合相关部门共同完成。

第二章应收账款的确认和管理第七条公司在与客户签订合同或交付货物、提供服务后，应及时确认应收账款，确保账款的准确性。

第八条公司应按照合同约定的收款方式和时间进行催收，确保应收账款的及时回笼。

第九条公司应建立应收账款管理系统，对应收账款进行日常的登记、核对、统计和分析，及时掌握应收账款的动态情况。

第十条公司应建立客户信用评估体系，对新客户进行风险评估，并通过信用额度、付款方式等方式进行控制。

第十一条公司应设立专门的应收账款催收团队，对逾期未还的应收账款进行催收工作，确保催收效果。

第十二条公司应定期对应收账款进行风险评估和坏账准备，提供给财务部门进行资产负债表的编制。

第三章应收账款管理的责任和义务第十三条公司财务部门负责公司应收账款管理工作的组织和协调，对各部门的应收账款进行审核和监督。

第十四条销售部门和客户服务部门负责与客户签订合同，核对应收账款的准确性，及时催收和回笼。

第十五条财务部门负责制定应收账款的管理办法和相关规程，组织开展应收账款的核对和统计工作。

第十六条营销部门负责对新客户进行信用评估和控制，定期对老客户进行信用评估和调整。

第十七条客户服务部门负责与客户保持良好的沟通和合作关系，定期与客户进行联络和回访。

应收账款的管理制度应收账款是指企业在销售商品或提供服务过程中形成的其他企业或个人的应收款项，是企业资金回笼的重要来源之一。

为了规范和有效管理应收账款，企业应建立相应的管理制度。

下面是一份应收账款管理制度的范文，供参考。

一、应收账款管理的目的和原则1. 目的：确保企业的应收账款实现快速回收，降低坏账风险，稳定资金流动。

2. 原则：客户信用审查全面、制度规范、操作科学、监督严格。

二、客户信用审查1. 新客户的信用审查：企业应建立健全客户信用档案，对新的客户进行详细调查和审核，包括核实客户身份、履约能力、信用记录等。

2. 老客户的信用审查：定期更新客户信用档案，对客户的经营状况、财务状况进行监测和评估，及时调整信用额度。

三、销售合同和应收账款管理1. 销售合同的签订：销售人员在与客户签订销售合同之前，必须仔细核实客户信息，确保客户真实可靠。

2. 合同条款的约定：销售合同中应明确约定付款期限、付款方式、罚息计算标准等细节，保障企业权益。

3. 应收账款的登记和记录：销售人员在销售完成后，及时登记应收账款，并建立明确的账款记录，确保账款不遗漏。

四、应收账款的催收管理1. 催收流程和方式：设立催收流程，包括书面或电话催收，催收频率和方式应根据不同客户的付款能力灵活调整。

2. 坏账的核销：对于无法实现回款的应收账款，经过一定的催收时限后，应及时报告财务部门进行坏账核销。

五、应收账款的监督和考核1. 监督机制：设立应收账款监督机构或岗位，负责监督和协调各部门应收账款管理工作，并及时提出改进措施。

2. 考核制度：建立应收账款管理绩效考核制度，对应收账款回收情况、坏账率等指标进行考核，激励员工积极回款。

六、应收账款的融资和保险1. 应收账款的融资：在确保客户信用情况较好的前提下，可以通过应收账款质押贷款、应收账款保理等方式筹集资金。

2. 应收账款的保险：对于重要客户或高风险行业的应收账款，可以购买应收账款保险，以防止坏账损失。

第1篇第一章总则第一条为了加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，确保公司财务状况的稳健，特制定本规定。

第二条本规定适用于公司所有应收账款的管理工作，包括销售、租赁、技术服务等业务产生的应收账款。

第三条应收账款的管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规和公司规章制度；（二）安全性原则：确保应收账款的安全，降低坏账风险；（三）及时性原则：及时回笼资金，提高资金使用效率；（四）透明性原则：加强应收账款的核算和监督，确保信息真实、准确、完整。

第二章应收账款的管理职责第四条公司财务部门负责应收账款的管理工作，其主要职责包括：（一）制定应收账款管理制度，并组织实施；（二）建立应收账款台账，定期进行核对；（三）审核应收账款的确认、计提、收回等环节；（四）组织催收工作，降低坏账风险；（五）定期编制应收账款分析报告，为公司决策提供依据。

第五条销售部门负责应收账款的具体管理工作，其主要职责包括：（一）签订销售合同，明确应收账款的相关条款；（二）及时将销售合同和客户信息报送财务部门；（三）跟进应收账款的回收情况，及时解决回收过程中遇到的问题；（四）协助财务部门进行催收工作。

第六条其他相关部门应积极配合财务部门和销售部门做好应收账款管理工作。

第三章应收账款的确认与计提第七条应收账款应在以下条件同时满足时予以确认：（一）销售商品或提供劳务的收入已实现；（二）收入已取得相应的收款权利；（三）收入金额能够可靠计量。

第八条应收账款确认后，应按照下列规定计提坏账准备：（一）按照应收账款余额的一定比例计提坏账准备；（二）根据实际情况，对个别应收账款进行特别计提；（三）坏账准备计提比例和计提方法应经公司财务部门审核批准。

第四章应收账款的收回第九条应收账款收回方式包括：（一）现金收款；（二）银行转账；（三）其他合法方式。

第十条销售部门应及时跟进应收账款的回收情况，采取以下措施：（一）加强与客户的沟通，了解客户资金状况，争取提前回收；（二）对逾期应收账款，及时采取催收措施；（三）对无法收回的应收账款，及时向财务部门报告。

应收帐款管理制度范本第一章总则第一条为了规范公司的应收账款管理，提高公司的资金利用率、减少坏账损失，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及其子公司的应收账款管理工作。

第三条应收账款管理主要包括账款的确认、核对、催收、预警等环节。

第四条应收账款管理目标是确保应收账款的及时回款，减少坏账损失，提高资金周转效率。

第五条应收账款管理工作要求与法律、法规和公司规章制度保持一致。

第二章应收账款的确认与核对第六条销售部门根据销售合同确定应收账款金额及回款期限，并及时录入财务系统。

第七条销售部门应在销售合同签订后立即向财务部门提供销售合同的副本，并确认合同内容与录入的数据一致。

第八条财务部门对录入的应收账款进行核对，确保数据的准确性。

第九条销售部门与财务部门要及时沟通，协商解决因销售合同或其他原因引起的应收账款差异。

第三章应收账款的催收第十条销售部门负责与客户进行应收账款的催收工作。

第十一条销售部门应根据回款期限及时向客户发送催款通知，并保留相应的催款记录。

第十二条销售部门要与客户保持良好的沟通，了解客户的付款情况，并协商解决付款延迟或其他付款问题。

第十三条对于逾期付款的客户，销售部门要及时向财务部门汇报，并与客户协商解决逾期问题。

第四章应收账款的预警第十四条财务部门应定期对应收账款进行风险评估，及时发现存在坏账风险的客户。

第十五条财务部门应根据风险评估结果，制定相应的预警措施，及时通知销售部门与客户进行沟通。

第十六条销售部门要根据财务部门的预警通知，与客户进行沟通，寻求解决逾期付款问题的方案。

第五章监督与考核第十七条公司成立应收款管理委员会，负责制定应收账款管理工作的策略和具体措施。

第十八条公司要定期对应收账款管理工作进行监督和考核，评估管理工作的效果。

第十九条对于严重违反应收账款管理制度的情况，公司将采取相应的纪律处分措施。

第六章附则第二十条本制度由公司财务部门负责解释和修订。

第二十一条本制度自颁布之日起执行。