某公司年度经济活动分析报告(PPT 33张)

年度经济活动分析报告模板（DOC格式）（PPT）易豆网提供年度经济活动分析报告模板（DOC格式）2002年经济活动分析报告概述：2002年经济指标全面完成情况（附表）简述本年度公司经营情况2002年公司实现主营业务收入1995.51万元完成年度预算的65%较上年同期增长81.30%；实现净利润17.02万元每股收益0.004元完成年度预算的*%较上年同期增长%；实现净资产收益率%完成年度预算的%较上年同期增长%（以下所有指标要求与预算和上年同期比较未涉及的项目不作要求）一、主要经济指标完成情况1、公司主营业务收入完成情况与公司去年同期比较完成公司全年预算数如：2002年公司实现主营业务收入万元完成全年预算%比去年同期增加万元增长%预算完成分析；销售增长分析；企业收入构成分析（主营业务收入和其它业务收入；现销收入和赊销收入；主营业务构成；地区收入构成）；影响收入的价格因素与销售量因素分析；详细分析经营情况2、利润指标完成情况分析与公司去年同期比较及完成公司全年预算情况分析其变动影响因素主要分析主营业务利润和净利润上升或下降的原因分析各主要产品盈利能力预算完成分析；利润增长分析；利润构成分析（各项利润构成；主营业务利润构成（按产品）；地区利润构成）；各项利润分析（净利润、利润总额、营业利润、主营业务利润）；会计调整因素影响3、主营业务成本分析与公司去年同期比较及完成公司全年预算数进行分析说明其增减因素及影响程度找出问题关键所在预算完成情况分析；主营业务成本降低额；主营业务成本降低率；各主要产品主营业务成本降低额和降低率以及它们对全部产品主营业务成本降低率的影响；主要产品单位销售成本分析主营业务成本降低额=本年实际成本－按本年实际销售量计算的上年实际成本主营业务成本降低率=主营业务成本降低额÷按本年实际销售量计算的上年实际成本4、期间费用分析营业费用、管理费用和财务费用分析找出增加及节余的主客观影响因素人力资源费、科研经费、办公费、招待费、差旅费等是否突破预算如何控制抓住重点和异常问题重点分析二、公司财务状况分析1、企业财务状况全面分析资产总额、负债总额、所有者权益总额变动分析说明原因2、资产分析资产结构与变动分析（流动资产、长期投资、固定资产、无形资产等占总资产的比重及其变动）；资产结构优化分析；3、流动资产分析流动资产增减变动分析；流动资产结构及变动分析应收帐款分析重点说明本年应收帐款变动原因及采取的措施；坏帐准备分析存货分析存货规模与变动情况分析；存货结构和变动情况分析；存货计价和计提存货跌价准备对利润的影响4、投资分析长期投资分析；短期投资分析5、负债分析负债结构变动及其对负债成本的影响分析；流动负债结构及变动分析；长期负债结构及变动趋势分析6、税金分析已交税金；应交税金7、股东权益分析所有者权益结构及变动分析；资产保值增值能力分析三、现金流量分析（重点分析）1、现金流量总体分析预算完成情况；与上年相比变动情况分析原因；现金流量结构分析2、经营活动现金流量分析与预算和上年相比分析原因；结构及变动分析；当期销售回款、应收款清欠分析；分产品和地区回款分析；原材料采购付款率分析3、投资活动现金流量分析投资收益、投资前景分析4、筹资活动现金流量分析筹资方式、筹资结构、筹资成本是否合理筹资能力分析四、盈利能力分析（重点分析）通过盈利能力有关指标反映和衡量企业经营业绩通过盈利能力分析发现经营管理中存在的问题1、主营业务利润率主营业务利润率=（主营业务利润÷主营业务收入）×100%2、销售净利率销售净利率=（净利润÷销售收入）×100%3、净资产收益率净资产收益率=（净利润÷平均净资产）×100%有条件可进行杜邦分析深入分析盈利能力变化的原因净资产收益率=销售净利率×资产周转率×权益乘数权益乘数=1÷（1－资产负债率）4、总资产收益率总资产收益率=（净利润÷平均总资产）×100%5、销售现金比率销售现金比率=（经营现金净流量÷销售收入）×100%6、综合分析、评介要求结合企业具体经营情况具体分析五、偿债能力分析1、流动比率流动比率=流动资产÷流动负债2、速动比率速动比率=速动资产÷流动负债3、资产负债率资产负债率=负债总额÷资产总额4、现金流动负债比现金流动负债比=经营现金净流量÷流动负债5、现金负债总额比现金债务总额比=经营现金净流量÷债务总额六、资产管理能力分析（重点分析）1、应收帐款周转率应收帐款周转天数应收账款周转率=销售收入÷平均应收账款应收账款周转天数=360÷应收账款周转率=(平均应收账款×360)÷销售收入2、存货周转率存货周转天数存货周转率=销货成本÷平均存货存货周转天数=360÷存货周转率=(平均存货×360)÷销货成本七、发展能力评价（考查一般要求）1、资产增长率和资本积累率资产增长率=（本年资产增加额÷上年资产总额）×100%资本积累率=（本年所有者权益增加额÷年初所有者权益）×100%2、销售增长率销售增长率=（本年销售增长额÷上年销售总额）×100%3、收益增长率主营业务利润增长率=（本年主营业务利润增长额÷上年主营业务利润）×100%净利润增长率=（本年净利润增长额÷上年净利润）×100%4、可持续增长率（不作要求）可持续增长率是指不增发新股并保持目前经营效率和财务政策条件下公司销售所能增长的最大比率可持续增长率=股东权益增长率=（本期净利润×本期收益留存率）÷期初股东权益=期初权益资本净利率×本期收益留存率=销售净利率×总资产周转率×收益留存率×期初权益期未总资产乘数八、经营管理目标完成情况及主要成绩总结根据年初各单位签订的经营管理目标一一对比说明完成情况并分析原因在全面反映企业总体财务状况的基础上主要对企业经营管理中取得的成绩及原因进行说明九、重大事项说明1、公司10万元以上非生产用固定资产的购置；2、重要资产转让及其出售情况；3、重大诉讼、仲裁事项；4、公司收购兼并、资产重组事项；5、对公司有重大影响的国家政策变化；6、或有事项、承诺事项重大合同（担保、抵押等）事项；7、重大投资、融资活动十、关联交易关联关系方关联交易内容关联交易金额与关联关系方结算情况十一、风险评价（一般要求）1、行业风险分析行业盈利水平与盈利潜力及潜在风险通过行业风险分析明确企业自身地位及应采取的竞争战略包括低成本竞争策略和产品差异策略2、市场风险市场风险指市场上的不确定因素而导致利润变动的风险影响企业市场风险的因素主要有：市场供求、市场竞争、通货膨胀、利率变动等3、经营风险经营风险指经营上的不确定因素而导致利润变动的风险影响企业经营风险的因素主要有：产品需求、产品售价、产品成本、固定成本的比重和企业调整价格的能力4、财务风险财务风险是指全部资本中债务资本比率的变化带来的风险十二、存在的问题分析（重点分析）在全面财务分析的基础上对影响财务状况、经营成果和现金流量的因素分析说明抓住关键问题分清原因十三、采取的措施和建议（重点）针对经营管理中存在的问题和潜在的风险提出解决的措施和建设性的建议十四、经营预测分析根据市场变化和企业经营趋势说明公司拟采取的经营策略和计划预测2003年企业经营业绩和财务状况对企业未来发展及价值状况进行分析与评价......。