集团公司货币资金控制的五种模式

集团公司货币资金控制的五种模式公司集团现金管理控制的基本目标是：预防公司发生支付危机，保持现金流动的均衡性，以及通过现金流动有效控制公司的经营活动和财务活动，获取最大收益。

所以公司战略、公司管理集权与分权的程度、集团的组织设计等方面，都会直接影响公司经营活动货币资金流入和流出的均衡，也会客观上制约集团公司货币控制政策的选择。

公司集团货币资金控制的模式有多种，公司在不同的经营环境下，可以依据公司的当前情况选择适合本公司的货币资金控制模式，以达到自身的资金管理均衡和高效的目标。

集团公司贷币资金有以下几种控制模式：一、统收统支方式本模式是指公司的一切货币资金收付活动都集中在公司的财务部门，各子公司或分支机构不单独设立银行账号，一切货币资金都通过财务部门收支，现金收支的批准权高度集中在公司经营者，或者经营者授权的代表手中。

货币资金统收统支的方式有助于公司实现全面收支平衡，提高资金的流转效率，减少资金的沉淀，控制资金的流出；但是不利于调动各层次开源节流的积极性，影响各层次经营的灵活性，进而影响集团经营活动和财务活动的效率。

二、拨付备有金方式拨付备用金是指公司按照一定的期限统拨给所属子公司或分支机构一定数额的现金，备其使用。

待各分支机构或子公司发现现金支出后，持有关凭证到公司财务部报销以补足备用金。

与统收统支方式相比，拨付备用金特点是：1、集团所属各分支机构有了一定的现金经营权；2、集团所各分支机构或子公司在集团规定的现金支出范围和支出标准之内，可以对拨付的备用金的使用行使决策权。

但是集团所属各分支机构或子公司仍不独立设置财务部门，其支出的报销仍要通过集团财务部门的审核，现金收入必须集中到集团财务部门，超范围和超标准的开发必须经过经营者或其授权的代表批准。

上述两种方式只适用于同城或相距不远的非独立核算的分支机构，至于跨区域子公司通常不适合使用以上两种方式。

三、设立结算中心方式结算中心通常是由公司集团内部设立的，办理内部各成员或分公司现金收付和往来结算业务的专门机构。

集团公司资金管理模式及选择方案一、我国集团公司资金管理模式在我国，当前集团公司采用的资金管理模式主要有四种：报账中心模式，结算中心模式，内部银行模式，财务公司模式。

1、报账中心模式这是一种高度集中的资金管理模式，集团公司资金收支的各种权利都集中在母公司的财务部门，各个子公司通过保障中心向母公司提交子公司的财务状况报告，提出资金需求。

这种模式又分为统收统支模式和伯父备用金模式两种。

这种资金管理模式主要优势是可以对企业资金管理有一个整体性认识，对于提高资金运作的宏观战略性，提高对子公司沉淀资金的使用效率，控制整个集团公司的资金流量及其流向，最终实现企业收支平衡有着积极作用;但这种模式影响各子公司财务管理活动的积极性和灵活性，对于集团公司资金使用效率的提高有着一定的负面影响。

2、结算中心模式结算中心模式是在集团公司内部设置专门的机构——结算中心，处理各个子公司现金收支和资金结算业务，一般结算中心都设置在母公司财务部门当中，作为独立的机构行使职能。

结算中心的运作原理如下：由结算中心开设一级账户，各子公司开设一级账户下的二级账户;子公司的收入都存入结算中的一级账户，不可私自挪用;有结算中心代表集团公司对外筹集资金，以保证集团公司的资金需求;依照集团公司的战略，统一计划，对各子公司拨付所需资金;办理各分公司之间的往来结算，计算各分公司在结算中心的现金流入净额和相关的利息成本或利息收入;核定各分公司日常留用的现金余额。

3、内部银行模式内部银行是集团公司内部的，管理集团公司内部日常资金结算，资金筹集、调拨和运作的资金管理机构，其设置原理的指导思想是社会银行部分功能内部化，将社会银行的基本职能和管理方式引入企业的管理当中。

具体来讲有以下几个方面：各子公司设立内部结算账户;发行集团公司内部支票和货币;发放内部贷款;对内统一调度资金，对外统一筹集资金;制定内部结算制度，监督资金运作的合法性和合理性;建立信息反馈系统;银行化管理。

资金集中管理的五种模式企业集团的资金管理模式选择综合考虑公司的战略规划、资金管理需求以及过往的资金管理模式等因素进行评判。

贸然选择过于集权的资金集中管理模式可能导致其与公司的经营管理模式不相适应，导致可能出现的经营风险。

因而企业集团的资金管理模式选择应该是一个从“分权”到逐渐“集权”的过程。

在实践中，越来越多的企业集团采用集中的资金管理方式来加强协同和控制，并提高集团整体的资金使用效率，集中式资金管理模式主要有统收统支模式、拨付备用模式、内部银行模式、结算中心模式和财务公司五种模式。

一、统收统支模式在统收统支的情况下，集团成员企业(分支机构)不单独设立账号，所有现金收入都必须集中到集团总部的财务部门，一切现金支出都由母公司财务部门来执行。

实践证明统收统支的方式有助于企业集团实现全面收支平衡，提高资金的周转效率，减少资金的沉淀。

但是，统收统支不利于调动成员企业开源节流的积极性，以致降低整个集团经营活动和财务活动的效率。

二、拨付备用模式拨付备用金是指集团总部按照一定的期限拨给成员企业一定数额的现金备其使用。

在这种情况下，成员企业的所有现金收入必须集中到集团财务部门，成员企业所发生的现金支出必须持有关凭证到集团总部的财务部门报销以补足备用金。

与统收统支方式有所不同的是成员企业在集团总部规定的现金支出范围和支出标准之内，可以对拨付的备用金的使用行使决策权。

但是集团所属分支机构(成员企业)仍不独立设置财务部门，其每一笔支出仍必须通过集团财务部门的审核，超范围和超标准的开支必须经过集团总部的批准。

统收统支和拨付备用金均属高度集权的资金管理模式，仅适用于集团总部管理同城或相距不远的非独立核算的分支机构，至于远程子公司通常不宜采取这种高度集权的资金管控方式。

三、内部银行模式企业内部银行是引进商业银行的信贷与结算职能和方式于企业内部，来充实和完善企业内部经济核算的办法。

在运用和发展责任会计基本功能上，将“企业（基础）管理”、“金融信贷（银行机制）”、“财务管理（会计核算）”三者融为一体。

大型集团公司财务内部控制制度-货币资金货币资金是大型集团公司重要的资产之一，任何的内部控制制度都必须涵盖货币资金的管理，以保证集团公司资金的安全和有效利用。

以下是一份大型集团公司的财务内部控制制度-货币资金部分，供参考。

一、货币资金的保管1.1 货币资金统一由财务部门进行管理和保管，财务部门应设立专门的资金保管人员，定期进行资金清点，核对现金、支票、汇票等各项流入流出记录。

1.2 货币资金应存放在指定的银行账户内，并严格按照账户管理制度进行资金划拨。

1.3 货币资金的现金存放需进行巡查检查，发现异常情况应及时上报。

1.4 货币资金保管人员应对账户密码、印章等重要保管物品严格保密，避免信息泄露。

二、货币资金的收付管理2.1 货币资金的收款应按照成文或口头的规定执行，所有的收款单据均应标明收款日期、收款人、收款金额等信息。

2.2 货币资金的支付应按照合同、财务预算等相关制度进行支付，并实行双重审核制度。

2.3 货币资金支付前，应核对付款计划，核实对方账户余额，并对相关货币资金支付单进行审批。

2.4 货币资金支付后，应及时核实对方账户收款情况，并将相关支付单据进行登记和归档。

三、货币资金的监管3.1 集团公司应制定完善的现金管理制度，对现金日流入、流出、余额及银行存折、对账单等进行监管和定期汇报。

3.2 财务部门应组织开展定期的现金清点工作，清点情况应及时报告上级。

3.3 财务部门应制定完善的现金使用计划，并在每月底将现金使用情况上报上级，以便及时调整和监督。

3.4 财务部门应建立货币资金内部交易记录，核查所有资金划拨情况，并建立内部审计机制，发现异常情况及时纠正。

以上是大型集团公司财务内部控制制度-货币资金部分的内容，仅供参考。

企业应结合自身实际情况制定适合的内部控制制度来保障资金的安全和有效管理。

资金集中管理的五种模式，归纳的太好了！企业集团的资金管理模式选择综合考虑公司的战略规划、资金管理需求以及过往的资金管理模式等因素进行评判。

贸然选择过于集权的资金集中管理模式可能导致其与公司的经营管理模式不相适应，导致可能出现的经营风险。

因而企业集团的资金管理模式选择应该是一个从“分权”到逐渐“集权”的过程。

在实践中，越来越多的企业集团采用集中的资金管理方式来加强协同和控制，并提高集团整体的资金使用效率，集中式资金管理模式主要有统收统支模式、拨付备用模式、内部银行模式、结算中心模式和财务公司五种模式。

一、统收统支模式在统收统支的情况下，集团成员企业(分支机构)不单独设立账号，所有现金收入都必须集中到集团总部的财务部门，一切现金支出都由母公司财务部门来执行。

实践证明统收统支的方式有助于企业集团实现全面收支平衡，提高资金的周转效率，减少资金的沉淀。

但是，统收统支不利于调动成员企业开源节流的积极性，以致降低整个集团经营活动和财务活动的效率。

二、拨付备用模式拨付备用金是指集团总部按照一定的期限拨给成员企业一定数额的现金备其使用。

在这种情况下，成员企业的所有现金收入必须集中到集团财务部门，成员企业所发生的现金支出必须持有关凭证到集团总部的财务部门报销以补足备用金。

与统收统支方式有所不同的是成员企业在集团总部规定的现金支出范围和支出标准之内，可以对拨付的备用金的使用行使决策权。

但是集团所属分支机构(成员企业)仍不独立设置财务部门，其每一笔支出仍必须通过集团财务部门的审核，超范围和超标准的开支必须经过集团总部的批准。

统收统支和拨付备用金均属高度集权的资金管理模式，仅适用于集团总部管理同城或相距不远的非独立核算的分支机构，至于远程子公司通常不宜采取这种高度集权的资金管控方式。

三、内部银行模式企业内部银行是引进商业银行的信贷与结算职能和方式于企业内部，来充实和完善企业内部经济核算的办法。

在运用和发展责任会计基本功能上，将“企业（基础）管理”、“金融信贷（银行机制）”、“财务管理（会计核算）”三者融为一体。

企业集团资金集中管理模式一、资金集中监控企业集团搭建跨区域的资金集中监控平台，进行成员企业的银行账户收支监管、指标查询、信息反馈等，实现对集团整体资金运行的全程监控。

集团不干预成员单位的资金管理，成员企业有较大的自主权，可自主安排资金总量。

缺点：仅是资金信息集中，而非真实流量的资金集中。

适用于：因股权分散，大股东不能占有上市中小股东资金，企业无法进行流量集中的情形。

二、备付余额管理集团及成员企业都在同一银行系统开户，且银行为其设置母子账户关系。

设置备付余额管理，超过余额就上收至集团账户，余额不足或临时需大额付款时，集团在其资金存量范围内下拔。

缺点：集团无偿占用成员企业资金，不利于调动成员企业的积极性。

适用于：集权制管理的集团，成员企业不多且均为全资子公司的情形。

三、结算中心企业集团设置结算中心，主要负责母公司、子公司及其他成员企业的现金收付和往来业务款项结算，成员企业在结算中心开户。

结算中心管理各成员企业的资金收入，然后统一拔付各成员企业结算业务所需要的货币资金，办理各成员企业之间的往来结算，实行“收支两条线”。

缺点：只是实现了资金的集中和内部结算，还未解决无偿占用资金的问题。

适用于：内部企业间产业链紧密，内部结算较多的情形。

三、内部银行企业成立内部银行，成员企业在内部银行开户，主要进行集团内部日常往来结算和资金调拔、运筹，缩短了集团内部的结算时间，提高资金使用效率。

内部银行与结算中心相比，主要是引入了内部融资功能，增加了商业银行的信贷、监督、信息反馈等职能，有利于实现企业目标成本管理、企业内部经济责任制等，也有利于强化内部结算纪律，解决内部资金相互拖欠问题等。

一级子公司或二级子公司可以根据独立核算要求，再设立自己的结算中心，实现多层级内部资金集中管理。

更有利于集团公司对各级子公司的经济责任划分和目标成本管理的实现。

缺点：通过内部运作，有可能放大信贷及结算资金，增加了企业管理的难度和复杂性，也增加了额外的管理工作和运行成本。

集团资金集中管理的模式选择随着企业规模的扩大和业务范围的增加，集团资金的管理变得越来越重要。

为了有效管理集团内部的资金流动，提高资金的使用效率，集团通常采用集中管理的模式。

一、集团资金集中管理的模式集团资金集中管理的模式有以下几种常见的方式：1. 现金池管理模式现金池管理模式是指集团内部各个子公司的资金汇总到一个主账户中进行统一管理。

这种模式可以实现对集团内部资金的整体管理和优化利用，同时减少资金的闲置和利息支出。

现金池管理模式通常需要建立一个中央现金池，并通过集中结算和集中融资等方式来管理和使用资金。

2. 出口信用保险模式出口信用保险模式是指集团利用出口信用保险机构的服务来管理和运用资金。

通过购买出口信用保险，企业可以获得资金垫付、信用担保和风险分散等服务，提高资金的使用效率和抗风险能力。

3. 资金集中运营模式资金集中运营模式是指通过建立一个专门的资金运营中心，集中管理和运营集团内部的资金。

该模式主要包括资金融资、结算运营、风险管理等功能，实现集团内部资金的集中管理和协调使用。

二、模式选择的考虑因素在选择集团资金集中管理的模式时，需要考虑以下几个因素：1. 集团的规模和业务特点集团规模越大，业务范围越广，越需要进行资金的集中管理。

不同行业和业务领域的集团需要根据自身特点选择合适的集中管理模式。

2. 资金周转需求和风险偏好不同集团的资金周转需求和风险偏好不同，需要根据自身情况选择合适的资金集中管理模式。

如果集团有较大的资金周转需求，可以选择现金池管理模式；如果集团对风险较为敏感，可以选择出口信用保险模式。

3. 市场和法律环境市场和法律环境的差异也会影响集团资金集中管理模式的选择。

不同国家和地区的法律法规对资金集中管理模式可能有不同的规定，需要遵循当地的法律法规来选择适合的管理模式。

4. 技术支持和成本效益不同的资金集中管理模式需要相应的技术支持和投入，需要考虑技术支持和成本效益的因素。

选择一个能够提供有效技术支持并具有良好成本效益的管理模式是十分重要的。

关于企业集团的货币资金内部控制模式分析作者：王波来源：《中国乡镇企业会计》 2017年第5期摘要：随着我国社会主义经济的发展，企业的收益成为了社会发展的关键。

而企业资金控制管理工作成为了社会的焦点。

本文就如何避免货币资金控制管理工作影响企业发展进行研讨。

希望对每个企业在货币资金管理方面都会有帮助。

关键词：企业集团；货币资金；控制一、企业集团货币资金管理的重要性企业集团是以一个或者多个实力强大的大型企业为基础，依据企业密切联系和企业之间的商务合作为目标的高级组织形式。

货币资金是企业发展和生存的基础，它是决定企业集团控制资产管理工作的关键。

流动性强和易变现性是货币资金的主要特点，为了减少或者消除货币资金管理工作中的错弊现象出现，不但要加强企业外部的监管，还要设立一套全面的内部控制管理体系，从而实现对货币资金的流动控制。

二、企业集团资金控制管理主要模式根据目前企业集团的发展，集团货币资金的控制主要由以下三种模式：（一）设立结算中心企业集团通常会设立结算中心，为了办理公司内部现金收入和支出情况设立的专门结构。

它所属财务部门，是一个单独运营的职能机构。

结算中心主要由以下几个职能构成的：1.对公司内部人员的现金支出和收入是集中管理，对于公司人员所接触的收入，都必需直接转入公司内部银行账户，决不允许出现挪用资金的现象。

保障公司资金流通性。

2.对企业公司和分公司，必需统一拨发资金，并且一定要做好记录，以便财务部门对资金流向的核实。

这样可以随时监控资金的流动方向。

3.对公司所需的资金，要保障正常运营，这样就要注意投资和对外筹资。

保障公司资金的需要。

避免出现资金缺口。

4.办理每个公司之间的资金往来，对现金净额、利息成本和收入做好计算并且记录。

记录每个公司每天留用的资金余额。

结算中心的设定，有利于公司资金流向的记录，避免工资出现公司人员挪用资金的现象，尽量避免资金影响企业发展的问题出现。

随时查看结算中心记录企业用资情况，避免出现资金缺口，及时解决资金问题。

(1) 统收统支模式该模式下，的一切现金收付活动均集中在总部财务部门，分支机构和子公司不单独设立账号，一切现金收入直接进总部账户，一切现金支出也经财务部门付出，现金收支批准权集中在总部经营者或其授权代表手中。

统收统支模式有助于提高资金流转效率、减少资金沉淀、实现全面收支平衡，但该模式不利于调动各层次开源节流的积极性和经营的灵活性，也有碍经营与财务活动效率的提高。

(2) 拨付备用金模式该模式下，总部按一定期限拨付给分支机构或子公司一定数额现金以备其用；分支机构或子公司发生现金支出，持相关凭证到总部财务部门报销以补足备用金。

拨付备用金模式具有显著的特点：①分支机构或子公司具有一定的资金支配权；②在规定的支出范围与标准内，分支机构或子公司对拨入备用金行使使用决策权，但分支机构或子公司不单独设置财务部门，其支出报销须经公司财务部门审核；③现金收入须集中到总部财务部门，超范围、超标准开支须经总部经营者或其授权代表批准。

(3) 结算中心模式结算中心(内部银行)是公司实现资金集中管理的主要方式。

结算中心通常设在公司财务部，负责办理成员企业的现金收付与往来结算业务，是独立运行的职能机构。

结算中心的主要职能：①建立健全内部结算网络，利用中心银行支付系统实现网上查询、支付、划拨等功能；②集中管理成员企业现金收入与支出；③办理成员企业间往来结算，计算成员企业在结算中心的现金流入净额与相关利息；④核定成员单位日常留用现金余额。

(4)财务公司模式财务公司模式就是通过财务公司实现资金的集中。

财务公司是由大型企业或跨国公司投资并经人民银行批准设立的独立法人实体，经营部分银行业务的非银行金融机构。

它的主要职责包括：①负责或跨国公司的外部资金筹集；②负责或跨国公司的金融资产投资与证券买卖；③行使或跨国公司的内部银行职能，办理成员企业间的资金结算和余缺调剂；④在特殊情况下，负责集团或跨国公司资本经营战略的制定与实施。

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集团企业资金集中管理的模式详解中级会计实务2012版集团企业资金集中管理的模式：统收统支模式，拨付备用金模式，结算中心模式，内部银行模式，财务公司模式。

统收统支可以理解为代收代付吗？还有其他模式，如何准确理解？盼详解，最好以案例说明。

谢谢回复如下：专家回复：对于集团资金管理提供以下资料供您参考：（一）资金集中管理模式目前在国内，一般有5种资金集中管理模式。

1.统收统支模式。

该模式是指企业的一切现金收付活动都集中在企业的财务部门，各分支机构或子公司不单独设立账号，现金收支的批准权高度集中在经营者。

统收统支的方式有助于企业实现全面收支平衡，提高现金的流转效率，但是不利于调动各层次开源节流的积极性，影响各层次经营的灵活性，以致降低集团经营活动和财务活动的效率。

2.拨付备用金模式。

拨付备用金模式是集团总部按照一定的期限统拨给所属分支机构或子公司一定数额的现金，以备其使用。

各分支机构发生现金支出，持有关凭证到母公司财务部报销以补足备用金。

3.结算中心模式。

结算中心通常设立于集团总部的财务部内，负责办理内部各分支机构现金收付和往来结算业务，是一个独立运行的职能机构。

各子公司在集团结算中心开立内部账户，并使内部账户与外部账户相衔接，这样总部就可以时时了解分公司资金情况，加强对分公司资金使用方向的监控，保证资金安全通畅。

4.内部银行模式。

设立内部银行是把一种模拟的银企关系引人到集团内部的资金管理中，各子公司与集团是一种贷款管理关系，是企业内部的一个资金管理机构。

它将“企业管理”、“会计核算”、“金融信贷”3者融为一体，一般是将企业自有资金和商业银行的信贷资金统筹运作，在内部银行统一调剂、融通运用，通过吸纳企业下属单位闲散资金，调剂余缺，减少资金占用，活化与加速资金周转速度，提高资金使用效率和效益。

5.财务公司模式。

财务公司模式通过在企业集团内部进行转账结算，加速了资金周转。

通过为集团成员公司提供担保、信息服务、资信调查、投资咨询等来提供全方位的金融服务，为企业闲置资金寻找投资机会，提高剩余资金的投资收益，使资金运用效率最大化；同时也为企业集团开辟融资渠道，充当企业集团的融资中心，为企业集团成员提供一系列的金融服务。

论企业集团资金管理的五种模式论企业集团资金管理的五种模式对一个企业集团来说，资金管理极为重要，因为资金管理是集团管控最关键的一环。

从已有的实践来看，资金管理至少可以起到以下四种作用：一是使集团总部能够把握下属企业的真实经营状况，从而对企业的竞争战略作出正确的判断，对下属企业的考核有可靠的依据；二是使集团总部能够对下属企业资金使用的合理性进行监控，从而有效地防范违法、违规、高风险及损害企业利益的行为；三是使企业集团能够合理地调配资金余缺，即时掌握真实的融资需求，降低融资成本，提高资金运行效率；四是使企业集团能够形成财务管理的规模效应，从而降低融资成本、提升投资效率、规避财务风险。

因此，作为一个企业集团，建立合适的资金管理体系，非常重要。

但具体如何做就成了一个问题。

目前对企业集团的资金管理，公认可操作的模式有五种，分别是：统收统支模式、拨付备用金模式、资金结算中心模式、内部银行模式和财务公司模式。

本文的目的就在于具体阐述这五种资金管理模式，并加以比较，从而对企业集团如何选择应用这五种模式提供一个初步的建议。

一、统收统支模式该模式是指企业集团的一切现金收付活动都集中在集团总部的财务部门，下属企业或分支机构不单独设立帐号，也不单独设立财务部门，一切现金支出都通过总部财务部门付出，现金收支的批准权高度集中在集团最高经营者，或最高经营者授权的代表手中。

统收统支模式优点：1、简单，易于操作；2、可以全面控制企业的资金流，从而基本杜绝不合理使用资金的现象；3、可以使总部对下属企业或分支机构的经营状况有清晰的把握，从而作出即时准确的判断；4、使总部获得了完全的资金控制权，从而会大大提高资金运作效率，形成投融资的规模效益。

统收统支模式缺点：1、使用统收统支模式，必然增加与资金收付相关的流程环节，降低经营效率，对资金收付密集的企业尤其不利；2、统收统支模式对资金流严格控制的要求，必然导致审批环节增多，资金支付方式不灵活，从而降低基层经营的灵活性。

集团资金管理的七种模式集团资金管理是大型企业面临的重要课题之一，不同的企业会根据自身的特点和业务需求采用不同的资金管理模式。

以下是一些常见的集团资金管理模式：中央集中模式：特点：所有资金由集团总部统一管理。

优势：实现整个集团范围内的资金集中掌控，便于全局的资金调度和风险控制。

缺点：可能造成局部资金不足，而其他地区资金闲置。

分散管理模式：特点：各个业务单位或子公司独立管理自己的资金。

优势：灵活应对各地业务需求，提高效率。

缺点：容易导致资金碎片化，全局难以进行统一监控。

子公司资金委托管理模式：特点：总公司将资金委托给子公司进行管理。

优势：能够充分利用子公司的地域和业务优势，实现资金的最大化利用。

缺点：需要确保子公司具备良好的资金管理能力，防范潜在风险。

集团内部融资模式：特点：通过内部融资手段，如集团内部借款，实现资金调剂。

优势：避免了外部融资的一些成本和风险。

缺点：需要确保内部各单位合作紧密，共同维护整个集团的利益。

跨境资金管理模式：特点：跨国集团通过跨境资金管理平台进行全球资金的集中管理。

优势：能够有效解决跨国业务中的资金调度和风险管理问题。

缺点：需要应对不同国家的法规和税收政策，具有一定复杂性。

资金共享模式：特点：各个业务单位之间共享资金，实现资源优化配置。

优势：能够迅速响应业务需求，提高整体效益。

缺点：需要建立高效的信息共享和资金调配机制。

流动性管理模式：特点：通过流动性管理工具，如票据融资、短期融资券等，实现集团资金的灵活运用。

优势：提高资金使用效率，快速应对市场变化。

缺点：需要谨慎管理流动性风险，避免出现流动性危机。

不同的集团根据其规模、业务结构、国际化程度等因素，可能选择不同的资金管理模式或采用多种模式的结合。

选择适合自身情况的资金管理模式，是实现资金有效运作和风险控制的关键。

企业集团资金集中管理的五种模式(总2页)-本页仅作为预览文档封面，使用时请删除本页-企业集团资金集中管理模式一、资金集中监控企业集团搭建跨区域的资金集中监控平台，进行成员企业的银行账户收支监管、指标查询、信息反馈等，实现对集团整体资金运行的全程监控。

集团不干预成员单位的资金管理，成员企业有较大的自主权，可自主安排资金总量。

缺点：仅是资金信息集中，而非真实流量的资金集中。

适用于：因股权分散，大股东不能占有上市中小股东资金，企业无法进行流量集中的情形。

二、备付余额管理集团及成员企业都在同一银行系统开户，且银行为其设置母子账户关系。

设置备付余额管理，超过余额就上收至集团账户，余额不足或临时需大额付款时，集团在其资金存量范围内下拔。

缺点：集团无偿占用成员企业资金，不利于调动成员企业的积极性。

适用于：集权制管理的集团，成员企业不多且均为全资子公司的情形。

三、结算中心企业集团设置结算中心，主要负责母公司、子公司及其他成员企业的现金收付和往来业务款项结算，成员企业在结算中心开户。

结算中心管理各成员企业的资金收入，然后统一拔付各成员企业结算业务所需要的货币资金，办理各成员企业之间的往来结算，实行“收支两条线”。

缺点：只是实现了资金的集中和内部结算，还未解决无偿占用资金的问题。

适用于：内部企业间产业链紧密，内部结算较多的情形。

三、内部银行企业成立内部银行，成员企业在内部银行开户，主要进行集团内部日常往来结算和资金调拔、运筹，缩短了集团内部的结算时间，提高资金使用效率。

内部银行与结算中心相比，主要是引入了内部融资功能，增加了商业银行的信贷、监督、信息反馈等职能，有利于实现企业目标成本管理、企业内部经济责任制等，也有利于强化内部结算纪律，解决内部资金相互拖欠问题等。

一级子公司或二级子公司可以根据独立核算要求，再设立自己的结算中心，实现多层级内部资金集中管理。

更有利于集团公司对各级子公司的经济责任划分和目标成本管理的实现。

集团企业如何选择资金管理模式资金管理模式在工业发达国家已经发展得相当先进，目前资金管理模式主要包括：统收统支模式、拨付备用金模式、内部银行模式、结算中心模式、财务公司模式和收支两条线模式等，不同管理模式应配合不同管理手段，才能达到预期效果，若选择了不适合自己企业的资金管理模式，给将企业的发展带来障碍。

以下简单介绍几种常用的资金管理模式，这些在资金管理网以往内容都经常提及：[b] 1、财务公司模式[/b]独立的法人公司，是经营部分银行业务的非银行金融机构。

作为集团公司的子公司，其主要功能为在企业集团实现内部转账结算，并统一进行各种融资和投资活动。

[b] 2、内部银行模式[/b]将商业银行的基本运作方式与管理方式引入企业内部管理机制而建立起来的一种内部资金管理方式。

[b] 3、结算中心模式[/b]独立于集团财务部的内部资金管理机构（部门），是由企业集团内部设立的，办理内部各成员或分公司现金收付和往来结算业务的专门机构，通过结算功能的集中，实现集团资金的集中。

[b] 4、收支两条线模式[/b]收支两条线，简单地讲，就是下属单位全部收入按规定上缴企业总部，不得留存或坐支，所有支出由企业总部根据预算下拨，收支差额留存企业总部，由企业总部集中使用。

如何选择资金管理模式，必须要充分考虑集团的自身条件，考虑管理的需要，首先应该考虑以下因素。

[b] 1、资金管理模式是否与集团架构相匹配[/b]资金管理分权与集权的力度很大程度上依赖于集团的组织架构，但组织架构的选择或者变革又取决于经济实体的实力。

一般情况下，集团企业实力越强，选择的资金控制方式越多。

实力越弱的企业集团，变革企业组织架构带来的相对成本越高，可选择的资金控制方式越少。

[b] 2、资金管理模式是否影响集团分部获得最大利益[/b]如果资金集权管理使集团分子公司的发展面临资金瓶颈的制约，那这种集中化的管理就违背了集团存在的初衷——经济利益最大化。

对资金的控制不应视为狭隘的资金限量分配，而应视为在集团资金供给量为一固定预期值下的合理配置。

论集团公司货币资金控制的五种模式本文讲述了关于集团公司货币资金控制的五种模式的内容，供大家参考，接下来我们一起仔细阅读下吧。

 现金控制涉及集权与分权的管理体制，也就是在企业集团内部所属各子公司或分部是否有倾向资金使用诉决策权、经营权。

由于现金控制的目标是防止企业发生支付危机，保持现金流动的均衡性，并通过现金流动有效控制企业的经营活动和财务活动，获取最大收益，所以，现金控制的集权与分权的程度、集团的组织设计的变化、战略等，都会影响现金流入和流出的平衡，影响企业集团经营和财务活动的效率。

需要注意的是，企业集团倾向奖金控制的模式有多种，任何企业在不同的经营环境的体制下，可以依据企业的不同的情况选择最适合本企业的倾向奖金控制模式，而不一定千篇一律模仿别人，只要使自身的资金管理达到均衡和高效，就是最优的管理模式。

一般而言，集团公司贷币奖金有五种控制模式： 一. 统收统支方式。

该模式是指企业的一切现金收付活动都集中在企业的财务部门，各分支机构或子公司不单独设立帐号，一切现金支出都通过财务部门付出，现金收支的批准权高度集中在经营者，或者经营者授权的代表手中。

统收统支的方式有助于企业实现全面收支平衡，提高现金的流转效率，减少资金的沉淀，控制现金的流出;但是不利于调动各层次开源节流的积极性，影响各层次经营的灵活性，以致降低集团经营活动和财务活动的效率。

 二. 拨付备有金方式。

拨付备用金是指企业按照一定的期限统拨给所属分支机构和子公司一定数额的现金，备其使用。

等各分支机构或子公司发现现金支出后，持有关凭证到企业财务部报销以补足备用金。

与统收统支方式比较，其特点是1.集团所属各分支机构有了一定的现金经营权。

2.集团所各分支机构或子公司在集团规定的现金支出范围和支出标准之内，可以对拨付的备用金的使用行使决策权。

但是集团所属各分支机构或子公司仍不独立设置财务部门，其支出的报销仍要通过集团财务部门的审核，现金收入必须集中到集团财务部门，超范围和超标准的开发必须经过经营者或其授权的代表批准。

企业集团资金管控模式选择企业集团是指由多个子公司或部门组成的大型企业，这些子公司或部门通常具有独立的生产和经营能力，但需要集中管理和统一调度。

资金管控是企业集团中至关重要的一环，因为资金具有决定性的作用，直接关系到企业的经营和发展。

在企业集团中，资金的流动性和效率往往较为复杂。

为了更好地管理和控制资金，需要选择适合企业自身情况的资金管控模式。

目前企业集团资金管控模式主要有以下几种：一、中心化管理模式中心化管理模式是指通过设立中央资金管理部门，集中管理所有子公司的资金。

中央资金管理部门对集团内的各个部门进行资金的管理和调度，以实现资金的优化配置。

该模式的优点在于资金的管控和调度更为集中化，能够更轻易地监控资金的流动情况，及时做出应对措施。

同时，中央资金管理部门可以对资金进行全面的考核和监督，提高资金使用效率。

缺点在于中央资金管理部门需要具有较强的专业能力和资金管控经验，需要承担更多的责任和压力。

二、分权管理模式分权管理模式是指将部分资金管理权力下放到各个子公司或部门，让各个子公司或部门自主管理自己的资金，但同时受到集团总部的监管和控制。

该模式的优点在于可以让各个子公司或部门更加自主地管理资金，适应自己的经营情况并灵活应对市场变化。

与此同时，总部对各个子公司或部门的资金使用进行监督和考核，保障集团整体资金的安全和稳定。

缺点在于分权过程中需要确保各个子公司或部门的资金管理能力足够强，否则会导致资金流动性不足和管理混乱。

三、集团银行管理模式集团银行管理模式是指将集团内所有的子公司或部门的资金集中在一个银行账户中，由指定的集团银行来管理和调度资金。

该模式的优点在于可以降低资金管理的风险，减少资金使用的复杂程度。

同时，由于资金都集中在一个账户中，可以更加方便地进行资金监管和调度。

缺点在于需要与银行建立紧密的合作关系，以确保银行能够快速、准确地处理各个子公司或部门的资金调度，同时需要解决银行的手续费等成本问题。

企业集团资金管控模式选择企业集团资金管控模式是指对企业集团内部的资金进行有效管理和控制的方式和方法。

选择适合的资金管控模式对于企业集团的稳定发展非常重要。

下面将介绍几种常见的企业集团资金管控模式供选择。

1. 中央集中式资金管控模式：中央集中式资金管控模式是将企业集团内部所有的资金都集中到一个中心进行管理和控制。

这种模式的优点是能够在集团内实现统一调度和有效管理，降低资金风险和成本，提高资金利用效率。

但是这种模式也存在一些缺点，例如流程复杂、决策缓慢等。

2. 分散式资金管控模式：分散式资金管控模式是将企业集团内部的资金分散到各个分支机构或子公司进行管理和控制。

这种模式的优点是能够更加灵活地应对各种风险和市场变化，同时也能够促进分支机构或子公司的独立性和创新能力的发挥。

但是这种模式也存在一些缺点，例如信息不对称、资源浪费等。

3. 混合式资金管控模式：混合式资金管控模式是将中央集中式和分散式模式结合起来进行资金管理和控制。

这种模式的优点是能够充分发挥中央集中式和分散式模式的优势，实现统一调度和灵活应对的平衡。

但是这种模式也需要克服中央与分支机构之间的信息不对称和决策协调等问题。

选择适合的资金管控模式需要根据企业集团的实际情况和发展战略来确定。

需要考虑的因素包括企业的规模、业务模式、组织结构、资金流动性和风险承受能力等。

同时还要考虑到外部环境的变化和未来发展的需求，选择一个灵活性较高的资金管控模式能够更好地适应市场需求和风险挑战。

在实际操作中，企业集团可以根据不同的业务板块或资金流动方向采取不同的资金管控模式。

例如对于业务稳定的板块可以采取中央集中式模式，对于创新型业务可以采取分散式模式，对于高风险高回报的业务可以采取混合式模式。

企业集团资金管控模式的选择应基于实际情况和发展战略，并充分考虑内部和外部因素的影响。

灵活性和有效性是选择资金管控模式的关键要素，能够实现资金合理配置和风险控制的模式将有助于企业集团的可持续发展。

集团公司货币资金控制的五种模式金，监控货币资金的使用方向。

3.统一对外筹资，确保整个集团的资金需要。

4.办理各分公司之间的往来结算，计算各分公司在结算中心的现金流入净额和相关的利息成本或利息收入。

5.核定各分公司日常留用的现金余额。

这种现金控制方式具有以下特点：1.各分公司都有自身的财务部门、有独立的帐号（通常是二级帐号）进行独立核算，拥有现金的经营权和决策权。

2.为了减少因分散管理而导致的现金沉淀增加，提高现金的周转效率，节约奖金成本，集团公司对各分公司的现金实施统一结算。

3.实行收支两条线。

各分公司根据结算中心所的最高现金保存额（通常按日常零星支出支付需要确定），将每日超出部分的现金收入转入结算中心设立的专门帐户，当各分公司超过核定定额的现金时，必须事先向结算中心提出申请。

4.对各分公司提出的申请有两种管理方式：一是逐项审批制。

对各项要款必须列明用途、数额、时间，经营者或其授权人批准后方可拨出；二是超权限审批制。

超过分公司经理审批权限的部分，必须经过经营者或其授权人批准。

权限有三种表达方式，（1）是每笔现金支用的额度；（2）是一定时间（如日，月）现金支用的额度；（3）是超过现金流入量的现金支用。

5. 由企业集团制定现金管理的规定，包括收入和支出的规定，结算中心根据这些规定监控各分公司的现金缴纳与支用，如不执行，处以重罚。

6.各分公司不直接对外直接借款，由结算中心统一对外办理。

可见结算中心方式并不意味着将各分公司的全部现金集中到资金总库，而是关于资金动员、资金流动和投资等决策过程的集中化，各分公司拥有较大的经营权和决策权在典型的跨国集团里，主要通过三种方式达到现金的集中控制：1.将可利用的资金流转到可能获利的最高点和最安全的地方。

为此，跨国公司的高级经理和财务人员在制定资金调拔（转移）决策时，要估算资金的机会成本；并将临时闲置的资金尽快转换为坚挺的货币；衡量资金库所在国的优劣，将现金中心设在较理想的国家。