全过程跟踪审计流程

工程全过程跟踪审计流程说明一、主要工作1、对业主、施工单位、监理单位的各项内控制度提出合理化建议和意见，完善建设项目现场管理制度，如工程签证管理、材料设备采购、价格控制、验收、领用、清点，设计变更管理制度等。

2、检查该项目相关单位和部门的合同履行情况，检查有无违法转包、分包现象，重点检查：①工程进度。

②合同实质条款内容发生变更时有无及时签订补充合同。

③有无违法转包、分包现象，检查施工单位是否与合同单位一致。

3、检查项目概算执行情况。

4、积极配合业主，控制、优化工程变更，根据工程用途及市场行情，提出建设性的优化方案。

经常深入施工现场，掌握工程进展及变更的落实情况，为准确计量掌握真实资料。

检查工程设计变更、施工现场签证手续是否合理、及时、完整、真实。

参与工程造价控制的有关会议，参加工地监理例会，提出合理化建议，并收集整理相关会议记录。

适时对施工现场进行查勘，核实有关设计变更及签证，及时了解工程情况并进行必要的拍照、摄像，留取证据，确保计量准确和审核完整真实。

5、做好隐蔽工程的查看和验收，涉及造价增减的，要做到图片、文字资料齐全，及时办理确认手续并存档。

6、参与特殊材料、设备的定价工作，并提出合理化建议。

7、负责对施工单位上报的已完成工作量月报进行审核，并提供当月付款建议书；严格控制管理工程进度款支付审核，坚决杜绝工程款超付现象。

8、按照合同约定，对索赔项目进行审核，合理合法的确认工程投资。

各种确认资料及时办理，防止索赔事件的发生。

现场资料日清月结，为工程月报的编制及工程现场动态成本控制分析提供准确数据。

9、负责向业主单位、施工单位、监理单位宣传跟踪审计的程序、内容及要求，最大限度地达到控制工程投资的目的。

10、及时核定分阶段完工的分部工程结算，提供完整结算报告。

二、主要措施工程实施阶段是整个项目建设过程中时间跨度最长、变化最多的阶段。

为此从以下几个方面进行审计与控制:(一)、参与施工图纸会审了解施工图纸变更情况，做到心中有数，并对图纸会审内容进行造价评估，对于其中不合理的内容提出参考意见。

追踪审计质量管理流程采集质量资料施工合同、质保资料核对工程实体、设计图施工图纸、设计改正纸、查收资料的一致性相关规范、查收资料三体一致三体不一致不采用措施经过监理、建设单位查明原因：口头通知◆ 施工质量不合格◆ 原资料质量不合格◆ 成品保护不好审计建议单◆ 未按规定程序查收通知对象：建设单位、监理单位追踪整改情况：◆整改合格◆整改不合格◆可否按规定程序进行整改查收合格查明违反程序一不合格方或多方记录质量问题经过记录质量问题经过，并查明责任方记入追踪审计报告追踪审计经济签证审查流程建设单位申报经济签证资料退回采集资料解析经济签证及相关资料无依据依据充足鉴定工程量鉴定单价鉴定取费公司专业负责人审查无偏差部门负责人审查无偏差公司技术负责人审查与施工单位核对◆ 施工合同、招招标文件◆ 施工图纸、设计改正◆ 结算书、经济签证单◆ 其他资料通知建设单位补充资料依据不足有偏差有偏差有偏差定稿追踪审计工程进度款支付流程审查支付证书的审查签字手续◆政府审计◆非政府审计比较已竣工程量和现场本质情况审查已竣工程量查收资料资料齐全资料不全审查已竣工程量单价审查支付证书取费审查支付证书的降点优惠汇总成稿不合格发电子版给技术负责人审查不合格发电子版给部门负责人审查出稿盖章竣工结算书、中标通知书、施工合同及补充协议、招标文件及招标文件、工程量清单及报价书、招标图纸竣工图纸、设计改正单、工程联系单、查收合格证估量、审计工作流程牵头人到业主单位领图纸认识业主单位基本要求检查图纸图纸相关数据登记安排编制、审查人员编制人员图纸领用登记造价员开始编制估量书、审查书牵头人督促估量、审计进度偏差较大估量、审计成就底稿汇总牵头人初步审查估量书、审查书无偏差技术负责人审查估量书、审查书偏差较大无偏差部门负责人审查估量书、审查书偏差较大无偏差和委托单位沟通估量、审计情况不同样建议赞成估量书定稿、部门内部登记公司财务、办公室登记履行盖章手续成就书报送业主盖章认可成就书归档。

全过程跟踪审计工作程序一、搜集审核资料审核小组从委托单位及相关单位搜集工程造价审核必需的资料，填写《工程造价咨询项目资料清单》。

对部分资料不完整的项目，经双方协商后可使用现场勘察等替代方法解决，以保证工作的严谨性。

提供的资料应符合下述要求：资料的真实性，委托人对提供资料的真实性、可靠性负责；资料的充分性，委托人按要求提供的项目资料应满足造价咨询计量、确定、控制的需要，资料要完整和充分；委托人提供的资料凡从第三方获得的，必须经委托人确认其真实可靠。

业务操作人员在项目负责人的安排下，收集、整理开展审核工作所必需的其他资料。

二、制定审核计划审核小组在分阶段了解和熟悉工程项目所使用的工程量计价清单以及工程量计算方法，全面了解施工合同、施工图纸、施工现场等相关情况后，制订审核策略及步骤，包括审核内容、审核重点、审核中请求配合的事项、审核中应注意的问题等，填写《工程造价咨询审核计划表》。

三、审核工作的实施㈠项目实施过程中的投资控制在项目的实施阶段，我们主要从项目施工招投标及合同管理、付款控制、变更控制及价格审核等几个方面对工程造价进行管理和控制。

1、施工招投标及施工合同管理：（1）勘察现场，对施工现场得具体情况进行了解。

（2）审核工程量清单及招标控制价的合理性，参加工程标底（或工程量清单）编制交底会。

（3）对工程招标标段划分及各标段间临界点设置的合理性提供合理化建议，协助委托方优化施工组织管理，尽量避免工程招标缺漏项造成的各类风险。

（4）审核工程招标资格预审文件、招标文件的商务条款是否合法、合规；结合工程实际情况，对招标文件和施工合同中有关工程造价方面的相关条款进行查阅与补充，提出合理化建议；协助委托方对评标办法是否合理，是否涵盖了业绩、信誉、工期、施工能力（装备、技术、方案、管理、安全）、质量标准等关键内容进行审查，提出合理化建议。

（5）对工程投标文件中发现的问题及时向甲方提出建议或解决办法。

（6）需要时，列席项目建设相关合同的谈判会议。

全过程追踪审计工作程序一、采集审察资料审察小组从拜托单位及有关单位采集工程造价审察必需的资料，填写《工程造价咨询项目资料清单》。

对部分资料不完好的项目，经两方磋商后可使用现场勘探等代替方法解决，以保证工作的谨慎性。

供给的资料应切合下述要求：资料的真切性，拜托人对供给资料的真切性、靠谱性负责；资料的充足性，拜托人按要求供给的项目资料应知足造价咨询计量、确立、控制的需要，资料要完好和充足；拜托人供给的资料凡从第三方获取的，一定经拜托人确认其真切靠谱。

业务操作人员在项目负责人的安排下，采集、整理展开审察工作所必需的其余资料。

二、拟订审察计划审察小组在分阶段认识和熟习工程项目所使用的工程量计价清单以及工程量计算方法，全面认识施工合同、施工图纸、施工现场等有关状况后，制定审察策略及步骤，包含审察内容、审察要点、审察中恳求配合的事项、审察中应注意的问题等，填写《工程造价咨询审察计划表》。

三、审察工作的实行㈠项目实行过程中的投资控制在项目的实行阶段，我们主要从项目施工招招标及合同管理、付款控制、更改控制及价钱审察等几个方面对工程造价进行管理和控制。

1、施工招招标及施工合同管理：（1）勘探现场，对施工现场得详细状况进行认识。

（2）审察工程量清单及招标控制价的合理性，参加工程标底（或工程量清单）编制交底会。

（3）对工程招标标段区分及各标段间临界点设置的合理性供给合理化建议，辅助拜托方优化施工组织管理，尽量防止工程招标缺漏项造成的各种风险。

（4）审察工程招标资格预审文件、招标文件的商务条款能否合法、合规；联合工程实质状况，对招标文件和施工合同中有关工程造价方面的有关条款进行查阅与增补，提出合理化建议；辅助拜托方对评标方法能否合理，能否涵盖了业绩、信用、工期、施工能力（装备、技术、方案、管理、安全）、质量标准等要点内容进行审察，提出合理化建议。

（5）对工程招标文件中发现的问题实时向甲方提出建议或解决方法。

（6）需要时，出席项目建设有关合同的谈判会议。

一、概述跟踪审计是指对公司或组织的财务、运营和管理等方面的活动进行全面的评估和监控。

它是为了确保公司或组织遵守法律法规、保护利益、预防风险以及提高经营效率而进行的一项重要工作。

在企业管理中，跟踪审计是一个非常重要的环节，它需要有一套完整的工作流程和各环节的主要工作内容。

二、跟踪审计工作流程1. 确定审计目标跟踪审计的第一步是确定审计的目标，包括审计的对象、范围和内容。

这一步需要明确审计的目的和依据，以便为后续的工作提供指导。

2. 制定审计计划在确定审计目标之后，需要制定审计计划。

审计计划应包括审计的时间安排、人员安排、审计程序、审计方法等内容。

3. 实施审计程序根据审计计划，审计人员需要实施审计程序。

这包括了对审计对象的数据收集、分析、核对、验证等工作。

4. 审计调查在实施审计程序的过程中，审计人员需要进行审计调查，包括调查证据、审核资料、了解相关情况等。

5. 编制审计报告在完成审计调查之后，需要编制审计报告。

审计报告应包括审计过程中的发现、问题、建议、意见等内容。

6. 跟踪监督最后一步是对审计结果进行跟踪监督，确保审计结果得到正确的落实和改进。

三、各环节主要工作内容1. 确定审计目标在确定审计目标的过程中，需要明确审计的目的和依据，包括审计的主要内容、审计的目标范围、审计的时间安排等。

2. 制定审计计划制定审计计划需要考虑审计的时间安排、审计人员的安排、审计程序的制定、审计方法的选择等内容。

3. 实施审计程序实施审计程序的工作内容包括数据收集、数据分析、数据核对、数据验证等。

4. 审计调查审计调查的工作内容包括调查证据、审核资料、了解相关情况、调查问题等。

5. 编制审计报告在编制审计报告的过程中，需要整理审计过程中的发现、提出问题、给出建议和意见等内容。

6. 跟踪监督跟踪监督的工作内容包括对审计结果的落实、改进意见的跟踪、对项目进行监督等。

四、总结跟踪审计是企业管理中非常重要的一个环节，它需要有一套完整的工作流程和各环节的主要工作内容。

造价咨询过程跟踪审计工作流程1、甲方拟定施工及采购合同后，发跟踪审计单位，协助委托方审核合同有关支付、价款调整及结算等造价方面的条款；审查合同内容的完整性、严谨性和周密性，审查合同内容是否符合法律法规要求；提出书面修改意见及建议；2、建设项目工作会议及监理例会，甲方提前电话通知跟踪审计单位到场参加；将会议纪要同时发跟踪审计单位存档备用；3、跟踪审计单位应协助甲方进行主要材料、设备价格的询价及认质认价工作；已签署的认价单同时发跟踪审计单位存档备用；4、拟进行的设计变更、工程洽商如需跟踪审计进行造价分析计算时，甲方应提前通知跟踪审计单位，以利于进行事前造价控制；跟踪审计单位应积极配合业主，控制、优化工程变更；5、设计施工图纸、变更、签证等，甲方应及时发跟踪审计单位，以便于及时进行造价计算调整；施工过程中，跟踪审计单位可随时查看变更洽商等的施工符合性，进行必要的拍照、摄像，留取证据。

6、施工单位根据施工合同约定，提交进度款支付申请后，由工程监理单位进行进度、质量和事实的审核后，再转由跟踪审计单位进行量价的审核。

将初步审核结果发施工单位后，若施工单位有异议，应及时与跟踪审计方进行核对，核对确认后，业主、监理、跟踪审计共同签署工程进度款支付证明，并留一份支付证明给跟踪审计单位存档；7、对于重要的工程部位的隐蔽验收（尤其是对造价影响较大的），施工单位应提前24小时通知跟踪审计单位参加；跟踪审计单位可进行必要的拍照、摄像，留取证据。

8、如业主及监理发现有索赔及反索赔的事件可能发生时，应及时通知跟踪审计单位，以便主动控制，减少业主方损失；9、工程竣工验收，在施工单位报审竣工结算资料后，由业主、监理、跟踪审计单位共同对送审的结算资料及结算书进行初步会审，保证送审资料的真实性、完整性、有效性，保证报审结算原则符合施工合同约定。

全过程跟踪审计工作流程跟踪审计工作流程的全过程一般可以分为以下几个阶段：计划阶段、执行阶段、报告阶段和后续阶段。

计划阶段：在进行跟踪审计之前，审计团队需要进行计划。

这包括确定审计的目标和范围，制定审计计划和时间表以及确定审计所需的资源。

审计计划应当明确审计的目标、范围和方法，并对可能遇到的问题进行预防性的规划。

执行阶段：执行阶段是实施跟踪审计的核心环节。

首先，审计团队需要对所审计的对象进行了解，并对审计材料进行收集和分析。

审计的对象可以包括企业财务报表、内部控制制度、风险管理等。

审计团队可以通过相关文件的阅读、采访关键人员、现场观察等方式获取审计所需的信息。

在收集和分析审计材料后，审计团队需要对发现的问题进行评估，并进行风险评估和控制测试。

风险评估可以帮助团队确定最重要的问题和风险，控制测试则可以验证企业的内部控制制度是否有效。

审计团队还可以进行样本检查等方法，来验证企业财务报表和其他相关文件的准确性和合规性。

报告阶段：报告阶段是向审计委员会或管理层提交审计结果的阶段。

审计报告通常包括审计团队对审计材料和研究的总结、审计发现的描述以及对公司存在的问题和不足提出的建议。

审计报告需要简明扼要地呈现审计结果，并对问题进行分类和排序，以便管理层能够理解问题的严重程度和紧急性。

此外，审计报告还应给出与被审计机构有关的管理层写进审计报告的合理解释、意见和结论。

后续阶段：在完成审计报告后，审计团队还需要跟踪确认被审计机构对审计发现的解决情况。

他们可以要求被审计机构提供改进措施的证据，并进行后续测试和评估。

如果被审计机构未能及时改正问题，审计团队可能会采取进一步的审计措施。

综上所述，跟踪审计工作流程包括计划阶段、执行阶段、报告阶段和后续阶段。

这些步骤的目标是确保审计工作按照既定目标和时间表进行，发现问题并提出解决方案，并确保被审计机构在合理时间内改进。

通过跟踪审计工作流程，可以提高审计的效率和准确性，确保审计的质量和可靠性。

全过程跟踪审计工作流程
造价咨询过程跟踪审计
工作流程
1、甲方拟定施工及采购合同后，发跟踪审计单位，协助委托方审核合同有关支付、价款调整及结算等造价方面的条款；审查合同内容的完整性、严谨性和周密性，审查合同内容是否符合法律法规要求；提出书面修改意见及建议；
2、建设项目工作会议及监理例会，甲方提前电话通知跟踪审计单位到场参加；将会议纪要同时发跟踪审计单位存档备用；
3、跟踪审计单位应协助甲方进行主要材料、设备价格的询价及认质认价工作；已签署的认价单同时发跟踪审计单位存档备用；
4、拟进行的设计变更、工程洽商如需跟踪审计进行造价分析计算时，甲方应提前通知跟踪审计单位，以利于进行事前造价控制；跟踪审计单位应积极配合业主，控制、优化工程变更；
5、设计施工图纸、变更、签证等，甲方应及时发跟踪审计单位，以便于及时进行造价计算调整；施工过程中，跟踪审计单位可随时查看变更洽商等的施工符合性，进行必要的拍照、摄像，留取证据。

6、施工单位根据施工合同约定，提交进度款支付申请后，由工程监理单位进行进度、质量和事实的考核后，再转由跟踪审计单位进行量价的考核。

将初步考核结果发施工单位后，若施工单位有贰言，应及时与跟踪审计方进行核对，核对确认后，业主、监理、跟踪审计配合签订工程进度款支付证明，并留一份支付证明给跟踪审计单位存档；。

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全过程跟踪审计工作流程全过程跟踪审计是指审计人员对企业的财务情况进行全程跟踪，并对其财务报表、经济业务活动等进行审计的工作流程。

全过程跟踪审计的目的是确保企业的财务报表真实、准确，并发现可能存在的风险和问题，为企业提供有效的管理决策支持。

下面是全过程跟踪审计的具体工作流程：1.确定审计目标和范围：审计人员首先与企业管理层沟通，了解企业的经济业务活动和财务报表的编制方法。

然后根据企业的特点和需要，确定审计的目标和范围，包括审计的时间段、审计的对象和审计的重点等。

2.收集审计依据：审计人员根据确定的审计范围，收集和整理企业的财务资料和相关文件。

这些依据包括财务报表、银行对账单、发票、合同、企业的会计制度和内部控制制度等。

3.进行初步分析：审计人员对收集到的审计依据进行初步分析，以了解企业的经济活动特点和财务管理情况。

同时，审计人员还要根据企业的经营环境和市场情况，判断可能存在的风险和问题。

4.制定审计计划：审计人员根据初步分析的结果制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和手段、具体的审计程序等。

5.展开实质性审计：审计人员按照制定的审计计划，对企业的财务报表进行实质性审计。

这包括对财务报表中的账务处理是否合规、准确性、完整性等进行检查，对重大交易和关联交易进行核查，对收入和费用的确认和计量进行评估等。

6.发现问题和风险：在实质性审计过程中，审计人员可能会发现一些问题和风险。

这些问题和风险包括财务报表错误、会计处理不当、内部控制不足、违规行为等。

审计人员要对这些问题和风险进行记录和分析，并进行相应的调查和核实。

7.编写审计报告：审计人员根据实质性审计的结果，编写审计报告。

审计报告应包括对企业财务报表的评价、问题和风险的描述、建议和意见等。

审计报告要真实、准确、全面地反映企业的财务情况和经济业务活动，并保护审计人员的独立性和专业判断。

8.审计报告的审核和批准：审计报告编写完成后，需要进行审核和批准。