国有企业违规经营投资责任追究试行办法

中央企业违规经营投资责任追究实施办法（试行）第一章总则第一条为加强和规范中央企业违规经营投资责任追究工作，进一步完善国有资产监督管理制度，落实国有资产保值增值责任，有效防止国有资产流失，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》和《国务院办公厅关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》等法律法规和文件，制定本办法。

第二条本办法所称中央企业是指国务院国有资产监督管理委员会（以下简称国资委）代表国务院履行出资人职责的国家出资企业。

第三条本办法所称违规经营投资责任追究（以下简称责任追究）是指中央企业经营管理有关人员违反规定，未履行或未正确履行职责,在经营投资中造成国有资产损失或其他严重不良后果，经调查核实和责任认定，对相关责任人进行处理的工作。

前款所称规定，包括国家法律法规、国有资产监管规章制度和企业内部管理规定等。

前款所称未履行职责，是指未在规定期限内或正当合理期限内行使职权、承担责任，一般包括不作为、拒绝履行职责、拖延履行职责等；未正确履行职责，是指未按规定以及岗位职责要求，不适当或不完全行使职权、承担责任，一般包括未按程序行使职权、超越职权、滥用职权等。

第四条责任追究工作应当遵循以下原则：（一）坚持依法依规问责。

以国家法律法规为准绳，按照国有资产监管规章制度和企业内部管理规定等，对违反规定、未履行或未正确履行职责造成国有资产损失或其他严重不良后果的企业经营管理有关人员，严肃追究责任，实行重大决策终身问责。

（二）坚持客观公正定责。

贯彻落实“三个区分开来”重要要求，结合企业实际情况，调查核实违规行为的事实、性质及其造成的损失和影响，既考虑量的标准也考虑质的不同，认定相关人员责任，保护企业经营管理有关人员干事创业的积极性，恰当公正地处理相关责任人。

（三）坚持分级分层追责。

国资委和中央企业原则上按照国有资本出资关系和干部管理权限，界定责任追究工作职责，分级组织开展责任追究工作，分别对企业不同层级经营管理人员进行追究处理，形成分级分层、有效衔接、上下贯通的责任追究工作体系。

国资委印发《中央企业违规经营投资责任追究实施办法（试行）》国资小新昨天为贯彻落实党中央国务院关于以管资本为主加强国有资产监管、有效防止国有资产流失的要求，加强和规范中央企业责任追究工作，国资委日前印发了《中央企业违规经营投资责任追究实施办法（试行）》（国资委令第37号，以下简称《办法》），《中央企业资产损失责任追究暂行办法》（国资委令第20号）同时废止。

《办法》指出，对中央企业经营管理有关人员违反国家法律法规、国有资产监管规章制度和企业内部管理规定等，未履行或未正确履行职责,在经营投资中造成国有资产损失或其他严重不良后果的，要依法依规严肃问责；责任追究工作要贯彻落实“三个区分开来”重要要求，既考虑量的标准也考虑质的不同，恰当公正地处理相关责任人；国资委和中央企业原则上按照国有资本出资关系和干部管理权限，对不同层级经营管理人员进行追究处理；坚持惩治教育和制度建设相结合，加大典型案例总结和通报力度，推动中央企业不断完善规章制度，提高经营管理水平。

《办法》在《国务院办公厅关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》（国办发〔2016〕63号）的基础上，进一步明确了中央企业违规经营投资责任追究的范围、标准、责任认定、追究处理、职责和工作程序等。

一是针对违规经营投资问题集中的领域和环节，明确了集团管控、风险管理、购销管理、工程承包建设、资金管理、固定资产投资、投资并购、改组改制、境外经营投资和转让产权、上市公司股权、资产以及其他责任追究情形等11个方面72种责任追究情形。

二是为贯彻落实“违规必究、从严追责”的精神，在充分调查研究的基础上，按照“制度面前一律平等，一把尺子量到底”的工作思路，明确了中央企业资产损失程度划分标准。

三是规定违规经营投资责任包括直接责任、主管责任和领导责任，并根据资产损失程度、问题性质等，对相关责任人采取组织处理、扣减薪酬、禁入限制、纪律处分、移送国家监察机关或司法机关等方式进行责任追究处理。

厦门市属国有企业违规经营投资责任追究试行办法第一章总则第一条为保障国有资产安全,维护国有资产权益，防止国有资产流失，加强和规范市属国有企业经营投资责任追究工作，根据《国务院办公厅关于加强和改进企业国有资产监督防止国有资产流失的意见》、《国务院办公厅关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》、《中共厦门市委厦门市人民政府关于深化国有企业改革的实施意见》等规定，结合本市实际，制定本办法。

第二条本办法适用于市属国有独资企业、国有独资公司、国有资本控股公司及其各级全资、控股子企业（以下简称：企业）。

本办法中“集团”系指市属国有独资企业、国有独资公司、国有资本控股公司等一级企业。

第三条企业负责人和其他有关人员（以下简称经营管理有关人员）违反国家、省、市有关规定以及企业章程或其他内部管理规章制度，在经营投资中未履行或者未正确履行职责，或者企业内部控制存在重大缺陷，造成企业国有资产损失或其他严重不良后果的，经调查核实和责任认定，应当按照本办法追究其责任。

第四条企业违规经营投资责任追究工作，应遵循以下原则：（一）依法合规、违规必究。

以国家法律法规为准绳，按照国有资产监管规章制度和企业内部管理规定等，对违反规定、未履行或者未正确履行职责，造成国有资产损失或其他严重不良后果的企业经营管理有关人员，严格界定违规经营投资责任，严肃追究问责，实行重大决策终身问责。

（二）客观公正、责罚适当。

在充分调查核实和责任认定的基础上，既考虑量的标准也考虑质的不同，实事求是地确定资产损失程度和责任追究范围，恰当公正地处理相关责任人；在最终处理意见形成之前，充分保障相关责任人陈述、申辩等正当权利。

（三）分级负责、层层落实。

履行出资人职责的机构和企业按照国有资产分级管理要求和干部管理权限，依照“统一要求，分级负责”的原则分别组织开展责任追究工作。

（四）鼓励创新、容错免责。

贯彻落实“三个区分开来”的要求，对企业经营管理有关人员在企业改革创新发展过程中出现的失误，不属于有令不行、有禁不止、不当谋利、主观故意、独断专行等，根据有关规定和程序视情予以容错，保护企业经营管理有关人员干事创业的积极性。

锦州市人民政府办公厅关于印发《锦州市市属国有企业违规经营投资责任追究暂行办法》的通知文章属性•【制定机关】锦州市人民政府办公厅•【公布日期】2018.03.22•【字号】锦政办发〔2018〕22号•【施行日期】2018.03.22•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】国有资产监管综合规定正文锦州市人民政府办公厅关于印发《锦州市市属国有企业违规经营投资责任追究暂行办法》的通知锦政办发〔2018〕22号各县（市）区人民政府（管委会），市政府各部门，各市属企业：经市政府同意，现将《锦州市市属国有企业违规经营投资责任追究暂行办法》印发给你们，请认真贯彻执行。

锦州市人民政府办公厅2018年3月22日锦州市市属国有企业违规经营投资责任追究暂行办法第一章总则第一条为全面深化国有企业改革，保障企业国有资产安全，落实企业国有资产监督管理责任，规范市属国有企业违规经营投资责任追究行为，根据《中华人民共和国企业国有资产法》《中华人民共和国公司法》等法律法规，依照《国务院办公厅关于加强和改进企业国有资产监督防止国有资产流失的意见》（国办发〔2015〕79号）、《国务院办公厅关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》（国办发〔2016〕63号）、《辽宁省人民政府办公厅关于印发辽宁省省属企业违规经营投资责任追究暂行规定的通知》（辽政办发〔2017〕98号）要求，制定本办法。

第二条锦州市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称市国资委）履行出资人职责的国有独资公司、国有控股企业及其独资、控股子企业（以下统称企业）违规经营投资造成国有资产损失以及其他严重不良后果，追究相应责任工作，适用本办法。

第三条本办法所称违规经营投资责任追究是指对企业经营管理有关人员违反国家法律法规和企业内部管理规定，未履行或未正确履行职责造成企业国有资产损失以及其他严重不良后果的，进行调查核实、责任认定和追责处理的工作。

第四条本办法所称国有资产损失是指国家对企业各种形式的出资所形成的权益及依法认定为国家所有的其他权益的非正常减少和灭失。

温州市人民政府办公室关于印发温州市市属国有企业违规经营投资责任追究实施办法的通知文章属性•【制定机关】温州市人民政府办公室•【公布日期】2023.08.07•【字号】温政办〔2023〕69号•【施行日期】2023.09.10•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】国有资产监管正文温州市人民政府办公室关于印发温州市市属国有企业违规经营投资责任追究实施办法的通知温政办〔2023〕69号各县（市、区）人民政府，市各有关单位：《温州市市属国有企业违规经营投资责任追究实施办法》已经市政府同意，现印发给你们，请结合实际，认真组织实施。

温州市人民政府办公室2023年8月7日温州市市属国有企业违规经营投资责任追究实施办法为进一步完善国有资产监管机制，有效防止国有资产流失，确保实现国有资产保值增值，根据《中华人民共和国企业国有资产法》《国务院办公厅关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》《中央企业违规经营投资责任追究实施办法（试行）》（国务院国资委令第37号）等法律法规和有关文件精神，制定本办法。

一、总体要求（一）适用范围。

1.本办法适用于市政府授权市国资委履行出资人职责的市属国有企业及其所属各级国有独（全）资、控股和拥有实际控制权的企业（以下统称企业）。

市本级其他国企、功能区国企、各县（市、区）国企参照执行或由其监管机构参照制定相关制度执行。

2.本办法所称违规经营投资责任追究（以下简称责任追究）是指企业经营管理有关人员违反法律法规、国资监管规定以及企业内部管理规定等，未履行或未正确履行职责造成国有资产损失或其他严重不良后果，经调查核实和责任认定，对相关责任人进行处理的工作。

上述所称未履行职责，是指未在规定期限内或正当合理期限内行使职权、承担责任，一般包括不作为、拒绝履行职责、拖延履行职责等；未正确履行职责，是指未按规定以及岗位职责要求，不适当或不完全行使职权、承担责任，一般包括未按程序行使职权、超越职权、滥用职权等。

自治区国资委关于印发《自治区国资委开展监管企业违规经营投资责任追究工作规程（试行）》的通知文章属性•【制定机关】广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会•【公布日期】2019.08.06•【字号】•【施行日期】2019.08.06•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】企业正文自治区国资委关于印发《自治区国资委开展监管企业违规经营投资责任追究工作规程（试行）》的通知各企业、委机关各有关处室：现将《自治区国资委开展监管企业违规经营投资责任追究工作规程（试行）》印发给你们，请认真贯彻执行。

广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会2019年8月6日自治区国资委开展监管企业违规经营投资责任追究工作规程（试行）为切实贯彻落实《广西壮族自治区人民政府办公厅关于印发广西国有企业违规经营投资责任追究暂行办法的通知》（桂政办发〔2017〕154号，以下简称154号文）精神，充分发挥委内各业务处室、企业各部门的专业监督作用，压实违规经营投资监管职责，畅通信息沟通机制，优化追责工作流程，形成监督工作闭环，进一步提升国资监管效率和水平，有效防止国有资产流失，现就自治区国资委开展监管企业违规经营投资责任追究工作提出如下规程。

一、落实分级管理职责自治区国资委和各监管企业要坚持分级组织、分类处理的原则，按照干部管理权限分别组织开展责任追究工作。

自治区国资委监督处统筹推进监管企业违规经营投资责任追究工作，研究制定违规经营投资责任追究相关制度，按照干部管理权限对所监管企业负责人违规经营投资行为进行责任追究。

对管理权限外的企业负责人违规行为，在调查认定完成后将有关材料移交相关部门，经授权，可以对企业负责人进行责任追究。

各监管企业是企业内部违规经营投资责任追究的主体，应加强对违规经营投资责任追究工作的组织领导，设立内部监督机构，明确监督部门职责和履职程序，统筹做好本企业违规经营投资责任追究相关工作，加强对所属子企业开展违规经营投资责任追究工作的指导和监督，认真做好企业内部发生的违规经营投资案件的备案，重要情况和问题及时向自治区国资委报告。

国有企业违规经营投资责任追究试行办法第一章总则第一条为保障企业国有资产安全，维护所有者权益，规范我市国有企业违规经营投资责任追究行为，根据《国务院办公厅关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》（国办发〔2016〕63号）、《省属企业违规经营投资责任追究试行办法的通知》（号）规定，结合我市国有企业实际，制定本办法。

第二条本办法适用于我市国有独资企业、国有控股企业及其各级全资、控股子企业（以下统称企业）。

第三条企业经营管理有关人员因违规经营投资造成资产损失的，经调查核实和责任认定，应当按照本办法追究其责任。

第四条开展违规经营投资责任追究，目的是提高国有企业运行质量和经济效益，强化对权力集中、资金密集、资源富集、资产聚集部门和岗位的监督，严格问责，完善机制，构建权责清晰、约束有效的经营投资责任体系，全面推进依法治企，健全协调运转、有效制衡的法人治理结构，提高国有资本效率，增强国有企业活力，防止国有资产流失，实现国有资本保值增值。

第五条开展违规经营投资责任追究，应当遵循下列基本原则：（一）依法合规、违规必究。

以国家法律法规为准绳，严格执行企业内部管理规定，对违反规定、未履行或未正确履行职责造成国有资产损失以及其他严重不良后果的国有企业经营管理有关人员，严格界定违规经营投资责任，严肃追究问责，实行重大决策终身责任追究制度。

（二）分级组织、分类处理。

履行出资人职责的机构和企业按照国有资产分级管理要求和干部管理权限，分别组织开展责任追究工作。

对违纪违法行为，严格依纪依法处理。

（三）客观公正、责罚适当。

在充分调查核实和责任认定的基础上，既考虑量的标准也考虑质的不同，实事求是确定资产损失程度和责任追究范围，恰当公正处理相关责任人。

（四）惩教结合、纠建并举。

在严肃追究违规经营投资责任的同时，加强案例总结和警示教育，不断完善规章制度，及时堵塞经营管理漏洞，建立问责长效机制，提高国有企业经营管理水平。

第二章责任追究范围第六条企业经营管理有关人员违反法律法规和企业内部管理规定，未履行或未正确履行职责，发生本办法第七条至第十六条情形造成资产损失以及其他严重不良后果的，应当追究责任。

邵阳市人民政府办公室关于印发《邵阳市市属国有企业违规经营投资资产损失责任追究暂行办法(试行)》的通知文章属性•【制定机关】邵阳市人民政府办公室•【公布日期】2018.01.05•【字号】邵市政办发〔2018〕1号•【施行日期】2018.01.05•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】国有资产监管综合规定正文邵阳市人民政府办公室关于印发《邵阳市市属国有企业违规经营投资资产损失责任追究暂行办法(试行)》的通知邵市政办发〔2018〕1号各县、市、区人民政府，邵阳经开区，市直各有关单位：《邵阳市市属国有企业违规经营投资资产损失责任追究暂行办法(试行)》已经市人民政府同意，现印发给你们，请认真遵照执行。

邵阳市人民政府办公室2018年1月5日邵阳市市属国有企业违规经营投资资产损失责任追究暂行办法(试行)第一章总则第一条为维护企业国有资产权益，控制经营投资风险，建立健全国有企业经营投资责任追究制度，根据《国务院办公厅关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》、《中华人民共和国企业国有资产法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》、《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》及《湖南省省属国有企业违规经营投资损失责任追究办法（试行）》（湘政办发〔2017〕59号）等规定，制定本办法。

第二条邵阳市本级所属国有及国有控股企业，具体包括市国资委、市文资委、市财政局、邵阳经济开发区等单位出资、监管的市属国有企业本级及其全资、控股子企业（以下简称企业）经营投资资产损失责任追究工作，适用本办法。

第三条国有企业经营管理有关人员违反国家法律法规和企业内部管理规定，未履行或未正确履行职责致使发生、造成企业国有资产损失或其他严重不良后果的，应当追究责任。

第四条企业经营投资资产损失责任追究工作，须遵循以下原则：（一）依法合规、违规必究。

以国家法律法规为准绳，严格执行企业内部管理规定，对违反规定、未履行或未正确履行职责造成国有资产损失以及其他严重不良后果的国有企业经营管理有关人员，严格界定违规经营投资责任，严肃追究问责，实行重大决策终身责任追究制度。

博尔塔拉蒙古自治州人民政府办公室关于印发自治州国有企业违规经营投资责任追究管理办法（试行）的通知文章属性•【制定机关】博尔塔拉蒙古自治州人民政府办公室•【公布日期】2021.08.12•【字号】博州政办发〔2021〕36号•【施行日期】2021.08.12•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】国有资产监管其他规定正文博尔塔拉蒙古自治州人民政府办公室关于印发自治州国有企业违规经营投资责任追究管理办法（试行）的通知博州政办发〔2021〕36号各县市人民政府，各综保区、景区、工业园区管委会，州人民政府各部门、各直属机构：《自治州国有企业违规经营投资责任追究管理办法（试行）》已经自治州第十四届人民政府第五十三次常务会议研究同意，现印发你们，请认真贯彻落实。

2021年8月12日自治州国有企业违规经营投资责任追究管理办法（试行）第一章总则第一条为贯彻落实国家和自治区关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的要求，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》《企业国有资产监督管理暂行条例》《自治区党委自治区人民政府关于深化国有企业改革的实施意见》等法律法规和文件，依据《自治区区属国有企业违规经营投资责任追究办法（试行）》，结合自治州国有企业实际，制订本办法。

第二条本办法适用于自治州国有独资企业、绝对控股企业及相对控股企业（以下统称企业）违规经营投资责任追究。

第三条本办法所称违规经营投资责任追究（以下简称责任追究）是指企业经营管理有关人员违反规定，未履行或未正确履行职责，在经营投资中造成国有资产损失或其他严重不良后果，经调查核实和责任认定，对相关责任人进行处理的工作。

前款所称规定，包括国家法律法规、自治区和自治州法规规章、国有资产监管规章制度和企业内部管理规定等。

前款所称未履行职责，是指未在规定期限内或正当合理期限内行使职权、承担责任，一般包括不作为、拒绝履行职责、拖延履行职责等；未正确履行职责，是指未按规定以及岗位职责要求，不适当或不完全行使职权、承担责任，一般包括未按程序行使职权、超越职权、滥用职权等。

云南省国有企业违规经营投资资产损失责任追究办法（试行）第一章总则——第一条为保障全面深化国有企业改革，完善国有资产管理体制，健全现代企业制度，规范国有企业违规经营投资资产损失责任追究，维护所有者合法权益，确保国有资产安全和保值增值，根据《国务院办公厅关于加强和改进企业国有资产监督防止国有资产流失的意见》（国办发〔2015〕79号）、《国务院办公厅关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》（国办发〔2016〕63号）以及《云南省人民政府办公厅关于加强和改进企业国有资产监督防止国有资产流失的实施意见》（云政办发〔2016〕5号）等要求，结合我省实际，制定本办法。

第二条本办法适用于全省各级政府代表国家履行出资人职责或各级政府授权国有资产监督管理机构（以下简称国资监管机构）履行出资人职责的国有及国有控股企业。

第三条本办法所称违规经营投资资产损失是指国有企业经营管理人员违反规定、未履行或未正确履行职责，造成国家（各级政府）对国有企业各种形式投资和投资所形成的资产价值权益，以及依法认定为国家（各级政府）所有的其他资产价值权益的非正常减少或灭失，或导致企业经济利益无对价流出。

资产价值包括使用价值、转让价值和可变现价值等。

第四条对国有企业经营管理人员进行违规经营投资资产损失责任追究应遵循的原则：（一）依法合规、违规必究。

以国家法律法规为准绳，严格执行企业内部管理规定，对违反规定、未履行或未正确履行职责造成国有资产损失以及其他严重不良后果的国有企业经营管理有关人员，严格界定违规经营投资责任，严肃追究问责，实行重大决策终身责任追究制度。

（二）分级组织、分类处理。

国资监管机构和国有企业按照国有资产分级管理要求和干部管理权限，分别组织开展责任追究工作。

对违纪违法行为，严格依纪依法处理。

（三）客观公正、责罚适当。

在充分调查核实和责任认定的基础上，既考虑量的标准也考虑质的不同，既考虑资产规模实际也考虑资产损失金额的大小，实事求是地确定资产损失程度和责任追究范围，恰当公正地处理有关责任人。