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信用证方式下的风险及其防范措施信用证是银行根据申请人(进口商)的要求，向受益人(出口人)开立的一种有条件的书面付款保证，即开证行保证在收到受益人交付全部符合信用证规定的单据的条件下，向受益人或其指定人履行付款的责任。
因此，信用证结算是依据银行信用进行的。
一、信用证的特点1．信用证是银行以自己的信用作出的付款保证，所以，在信用证方式下，银行承担第一性的付款责任，即信用证是以银行信用取代了商业信用，这一特点极大地减少了由于商人间交易的不确定性而造成的付款不确定性，为进出口双方提供了很大的保障作用。
2．信用证虽以贸易合同为基础，但它一经开立，就成为独立于合同以外的一项契约。
《UCP500》第3条规定信用证与其可能作为其依据的销售合同是相互独立的交易，即使信用证中提及该合同，银行也与该合同无关，并且不受其约束。
由此可见，信用证的所有当事人仅凭信用证条款办事，以信用证为的依据。
出口方如果提交了与信用证条款完全一致的单证，就能保证安全迅速收汇。
出口方履行了信用证条款，并出具了与信用证条款相符的单据，并不保证他完全履行了合同，相反，如果出口方认真履行了合同，却未能提供与信用证相符的单据时，也会遭到银行拒付。
3．信用证业务是纯粹的单据买卖。
《UCP500》第4条规定：在信用证业务中，各有关方所处理的是单据，而不是与单据所涉及的货物、服务或其他行为。
银行只看单据，不看货物。
只要求受益人所提供的单据表面上与信用证条款相符合，而对于所装货物的实际情况如何，是否中途遗失，是否如期到达目的港，货物与单据是否相符等等概不负责；银行有义务合理小心地审核一切单据，以确定单据表面是否符合信用证条款，银行对任何单据的形式、完整性、准确性、真实性以及伪造或法律效力等概不负责。
因此，信用证是一种相对于托收、电汇等方式而言信用度较高的一种支付方式。
交易双方通过信用证业务，就某笔交易，建立起商业信用加银行信用，这样的双重信用给了买卖双方更大的安全。
贸易信用证风险及方案一、贸易信用证（Letter of Credit）的定义贸易信用证是指商务合同中的一个支付方式，它是由银行根据买卖双方的要求，承担信用责任制定的一个保障买卖双方交易的方式。
简单来说，贸易信用证就是银行为买卖双方提供的支付保障。
二、贸易信用证的作用贸易信用证的作用在于保障在进口贸易和出口贸易中，双方的交易安全和资金安全，使买方和卖方都得到了保护。
对于出口商来说，贸易信用证是非常重要的支付保障工具。
出口商可以拿取贸易信用证到银行托收货款，从而保障自己在交易中的财政安全。
对于进口商来说，贸易信用证则是一种把预付款交给银行的方式，以保障自己在交易中的权益。
三、贸易信用证的风险虽然贸易信用证是一种安全的交易方式，但也存在着一些不可避免的风险。
这些风险包括：商业风险、政治风险、信用风险等。
1、商业风险：商业风险主要是由于买卖双方之间不当的合同条款或不当的交易条件而引起的。
例如，进口商在货运的过程中可能由于风险的原因记录不完整或记录不准确，从而导致贸易信用证的不安全。
2、政治风险：政治风险主要指与政治环境相关的问题。
例如，政治动荡、政府经济政策的变化、经济制裁等都可能影响到贸易信用证的安全。
3、信用风险：信用风险是指银行无法履行预约的支付保障责任，也就是银行的信用质量风险。
如果银行无法承担需要履行的信用证，那么买卖双方将面临非常严重的财务损失。
四、贸易信用证的解决方案为了避免贸易信用证可能带来的财务损失，可以采用以下解决方案：1、单纯拼凑单纯拼凑是指出口商在贸易前对进口商的信用能力进行评估，确定相关内容并向银行提交单证，以期通过银行得到保障。
这是一种简单的、低成本的支付安排方式。
但是在商业风险和政治风险高发的情况下，单纯拼凑的不安全性就会很高。
为了解决这个问题，可以采用保留权利的拼凑方式，利用贸易信用证规则使银行成为一个中立的仲裁机构，从而保证双方的利益受到保障。
2、UCP600UCP600是贸易信用证行业内一项非常重要的文件，它规定了贸易信用证中的标准条款和规则。
CIF,FOB,CFR交货条件下的风险及措施防范由于近几年来运价的无度上涨，很多业务员为了省心——规避运价上涨的风险，往往出口对外只报F佃价，或者乐于接受FOB，因此使FOB价货量急剧上升，某些外贸企业已达80％以上。
运价的频频上涨，使本来微利的单子，变成了不盈利甚至做亏了，这是所有业务人员不愿接受的。
但从现在FOB价日益增长的情况来看，对外贸业务员而言并不省心、省事。
综合FOB价中存在的问题大致是：1、FOB价指定船公司，在船公司舱位紧张的情况下，不一定保证能订到舱。
对FOB 价货、船公司通过电脑查出运价低、又不是大客户的，往往不安排箱位。
据有的外贸公司反映，当出口商争取快出货，某船公司声称没有箱子，需调箱要增加调箱费用$500；货已备好，运不出信用证过期，只有硬着头皮支付高昂的调箱费用。
指定船公司的另外一个弊端就是，往往卖方备货到付运时间比较急促，而船公司在港口通常每周只有一个航班，若我货备不齐，就得等下周才能出运，而延误装期需买方修改装期，遇上市场起了变化，对方不修证，而我货又备好，则损失是肯定的了。
2、FOB价下更多的是客户指定货代，而不是指定船公司，这对卖方来讲风险就更不用说了。
①指装的这些货代，大多数为境外货代，仅在我国设有办事处，对其资质情况难以考证，因此客户和货代勾结，无单放货的事例屡屡发生。
这是因为货代出的提单只能去银行议付之用，并不具有物权凭证的性质。
当发生无单放货事实后，往往传递中丢失，发货人只好自己奔波，另想它法补办，无法奈何它。
3、FOB价膨胀，对国轮、保险业的发展都不利，近几年来随着我国对外贸易的发展，我国的三大船公司(中远、中海、外运)都有长足的发展，如果外贸为规避运费上涨风险而去做FOB价，就会使国轮的发展失去货源基础。
国轮壮大不起来，最后受害者是国家和国内的发货人，因为外轮占据了航运市场的主要份额，我国失去了对外运输的主动权，将使进出口易受制于人。
现在从北美、欧洲向我国出口的运费是低的，增强了他们出口产品的竞争力；反之我国出口运价水平高高，削弱了我产品出口的竞争力。
使用信用证的主要风险及预防措施信用证方式虽比较能为买卖双方所共同接受，但由于它所固有的独特的性质(特别是它的机械的"严格一致"原则，)常为不法商人行骗冒假所利用，客观上也存在一系列的风险，从出口贸易业务的角度分析，出口方的风险主要有以下几个方面：一．进口商不依合同开证买卖合同，其条款应与买卖合同严格一致。
但实际上由于多种原因，进口商不依照合同开证，从而使合同的执行发生因难，或者使出口商遭致额外的损失。
最常见的是：进口商不按期7f证或不开证(如在市场变化和外汇、进口管制严格的情形下)；进口商在信用证中增添一些对其有利的附加条款(如单方面提高保险险别、金额、变换目的港、更改包装等)，以达到企图变更合同的目的；进口商在信用证中作出许多限制性的规定等。
二．进口商故设障碍进口商往往利用信用证"严格一致"的原则，蓄意在信用证中增添一些难以履行的条件，或设置一些陷井。
如规定不确定，有字误以及条款内容相互矛盾的信用证。
信用证上存在字误，如受益人名称、地址、装运船、地址、有效期限等打错字，不要以为是小照疵，它们将直接影响要求提示的单据，有可能成为开证行拒付的理由。
此外，信用证中规定禁止分批装运却又限定每批交货的期限，或既允许提示联运提单却又禁止转船，或者要求的保险的种类相互重叠等，这些无疑是相互矛盾的。
三．进口商伪造信用证伪造信用证，或窃取其他银行已印好的空白格式信用证，或与已倒闭或濒临破产的银行的职员恶意串通开出信用证等经寄出口商，若未察觉，出口商将导致货款两空的损失。
例如：河南某外贸公司曾收到一份以英国标准麦加利银行伯明翰分行(STANDARDCHARTEREDBANKITD．BIRMINGHAMBRANCH．ENGLAND)名义开立的跟单信用证，金额为USD37，200，00元，通知行为伦敦国民西敏寺银行(NATIONALWESTLMBVSTERBANKLTD．LONDON)。
关于国际贸易中信用证欺诈风险与防范一、前言二、信用证基础知识1. 信用证定义和类型2. 信用证的结构和内容3. 信用证的操作流程三、信用证欺诈的成因1. 行业规制不完善2. 品质检验不严3. 发货时不注意安全四、信用证欺诈的风险1. 诈骗者的利用手段2. 资金的损失3. 商业形象及信誉的打击五、预防信用证欺诈1. 对买家的调查2. 对供应商的调查3. 修改信用证的结构内容4. 建立信任的关系六、实际案例解析1. 北非国家首都银行案例2. 土耳其行骗科技公司3. 中国货物出口有限公司建筑公司诈骗4. 阿曼航运公司业务欺诈案5. 阿根廷Edesur公司欺诈案七、结论第一篇：前言随着现代经济的发展，越来越多的企业选择开展国际贸易，而信用证在国际贸易中扮演着极为重要的角色。
信用证作为一种银行保函，在确保贸易平稳运转的同时，也同样存在着欺诈的风险。
在这篇论文中，将会针对信用证中的欺诈风险做出详细分析，同时也会对防范欺诈的方法和实际案例进行解析。
第二篇：信用证基础知识1. 信用证定义和类型信用证是一种银行保函，被广泛应用于国际贸易中。
它是由买方银行发出的书面证明，保证在商业交易中，买方会按照合同约定，以指定的金额或数量付款给卖方或经过第三方银行支付，同时买方银行还会负责担保买方在支付过程中不会出现任何问题。
信用证可以分为进口信用证和出口信用证，根据不同的业务特点和双方要求，信用证还可以细分为红字信用证、绿字信用证、转让信用证、不可转让信用证等多种类型。
2. 信用证的结构和内容信用证的结构和内容主要包括开证行、受益人、申请人、通知行、规定付款行等要素。
其中，开证行是发出信用证的银行，受益人是指由信用证保证的收款人，申请人是指提出信用证申请的客户，通知行是指在信用证所规定的时间内，通知受益人提取货款或付款的银行，规定的付款行是指信用证至少规定了一家供货银行或代理银行，向受益人支付货款。
3. 信用证的操作流程操作流程包括开证、通知、提交单据和付款四个步骤。
信用证业务的主要风险及防范措施信用证是国际贸易中常用的支付方式之一，它的流程复杂，涉及多个环节，存在一些主要风险。
本文将分析信用证业务的主要风险，并提出相应的防范措施。
首先，信用证存在欺诈风险。
一些不良商家可能利用信用证的复杂性，提供虚假文件或进行伪造等欺诈行为。
为了防范这种风险，银行应对信用证的申请人进行严格的审查，确保其可靠性和信誉度。
此外，银行还应加强对信用证的复核，确保所有文件的真实性与合法性，防止欺诈情况的发生。
其次，信用证存在付款风险。
在国际贸易过程中，买方在开立信用证后可能会出现资金问题，导致无法按时付款。
为了降低这种风险，建议银行在开立信用证前要仔细审查买方的资信状况，并要求买方提供足够的抵押品或担保。
此外，银行还应及时催促买方履行付款义务，并保持与买方的良好沟通，确保款项的及时到账。
第三，信用证存在操作风险。
由于信用证流程复杂，涉及多个环节，操作中可能出现疏忽、错误等问题，导致付款延迟或文件无效。
为了减少这种风险，银行应加强对信用证操作人员的培训和管理，确保其熟悉信用证操作流程，并建立良好的内部控制体系。
此外，银行还应加强对信用证操作过程的监控和审查，及时发现并纠正操作错误。
第四，信用证存在政治和法律风险。
国际贸易中涉及不同国家之间的交易，当国际关系出现变动或发生法律冲突时，可能对信用证产生一定影响。
为了应对这种风险，银行应密切关注国际形势，及时了解相关政治和法律变化，并在必要时与法律专业人士进行沟通，以确保信用证的有效性和合规性。
最后，信用证存在货物风险。
在国际贸易中，由于长途运输和不同国家之间的货物检验标准存在差异，可能导致货物的质量、数量或完整性出现问题。
为了防范这种风险，银行应建立健全的货物检验机制，确保货物符合合同要求。
此外，信用证的申请人和受益人也应在合同中明确规定货物的质量要求和检验标准，以减少相关争议的发生。
综上所述，信用证业务存在一些主要风险，包括欺诈风险、付款风险、操作风险、政治和法律风险以及货物风险。
进口业务的风险防范谈起国际贸易的风险，大家就会想到出口业务中收汇不着的风险，殊不知进口业务中的风险也很大，例如付汇后所收到的货物质量与合同不符或根本就不是自己想要的货物。
笔者认为，以下几方面是我们做进口业务需要注意的：进行资信调查，选择可靠的进口客户要选择交货质量好、诚信度高、理赔快的客户。
一般来说，向世界上知名的大公司购买货物风险相对较小，因为这些公司讲信誉，运作比较规范。
而对一些小公司，特别是新公司、中间商公司就要慎重，条件允许的话，要通过各种途径对客户进行资信调查。
在国外注册一家有限责任公司很容易，一些公司注册资金不大，假如发生索赔，就算官司打赢了，国外公司破产清算，我方也得不偿失。
因此无论如何，在签订进口合同前要尽可能通过一些权威机构，如银行、会计师事务所、当地商会等了解卖方的财务状况和资信记录。
制订严密的合同条款制订严密的合同条款来保护买方的利益。
采购合同所有条款都重要，尤其是严密的品质条款、付款条款、保险条款、检验及索赔条款、安装/调试/验收条款（对仪器设备而言）等。
切忌一味追求价格低而忽略其他条款的约定。
（一）品质条款。
在国际贸易中，一般只是凭借对拟买卖的商品在合同中作必要描述来确定交易，而且国际货物买卖，从签订合同到交付货物往往需要相隔一段较长的时间，如果合同中对品质的要求不明确，将来难免会发生争议。
（二）付款条款。
对货物进口而言，先取得代表货物的装运单据或货物，然后再付款，有利于进口方资金周转，并可以节省费用，但这样的支付条件卖方不易接受。
在通常情况下，卖方要求在合同签订后15天或30天内预付一定比例的货款，除了5%的质保金外的余款在发货前再预付或开信用证；或者签订合同后1 5天或30天内就开95%或100%的信用证等，但这样对进口方来说，太占压资金。
要注意的是：第一，要尽量争取预留一定数额的质量保证金，尤其是对于需要在买方工厂进行安装、调试和验收的进口仪器设备，要等到设备验收合格双方签署验收证书后再支付质量保证金；第二，要尽量避免支付大额的预付款给卖方，不得不付的话，一定要适当控制支付的比例，而且要求卖方通过一流的银行开出无条件预付款保函，经我方审核无误后方可支付；第三，对跟单信用证，买方最好尽量将所需的单证都规定在信用证项下，以保证自己的利益；第四，为防止卖方伪造提单或和船公司串通诈骗，最好采用《INCOTERMS2000》F组（主运费未付类）价格术语，如FCA、FOB等或D组（到达类）价格术语，如DES，DEQ,DDU 等，这些成交方式的好处是货代由买方选择（在F组条件下）或者是我们在看到货物后才付款（在D组条件下）；第五，特别要强调的是，对于一些时令性及季节性货物，买方在签订合同时千万要考虑到如何把货物延迟抵港的风险控制到最小。
信用证项下的银行风险及其防范措施摘要当前国际贸易的迅速发展和经济全球化进程的不断加快，推动了信用证业务的充分发展，使其成为国际贸易通用的结算方式和重要的融资方式。
信用证不仅提高了贸易双方的交易达成率，降低贸易风险，也为银行带来了高额的利润。
由于信用证自身的缺陷和不确定性，银行在享受丰厚利润的同时也面临一些常见的风险，例如欺诈风险、审单业务风险、操作风险、融资风险、法律及监管制度风险、政策风险等。
面对各种各样的风险，银行必须认真分析识别，同时建立有效的预防机制，正确防范风险，从而保护自身利益。
本文基于信用证的特点和银行责任，对银行将面临的各种风险进行了分析，并给出了相应的防范措施。
关键词：信用证银行风险防范措施在19世纪80年代，英国的商业信用危机频发导致贸易双方互不信任，极大地制约了国际贸易的发展，信用证应运而生。
用较为可靠的银行信用取代商业信用，信用证为交易双方提供了一种安全付款的保证，也反过来促进了国际贸易和世界经济的发展。
但是伴随着信用证拒付率的不断提高和其他贸易结算方式的发展，自九十年代起，信用证使用率开始逐渐降低。
随着国际贸易全球化的发展，跨国公司数量不断增加，信息化的迅速发展使得获取资信报告更加容易，越来越多的企业不愿意使用信用证进行国际结算，而更多在相互信任的基础上采取保理、赊销等方式进行结算和融资。
信用证的使用逐渐面临危机，也给银行带来了各种风险。
一、信用证项下的银行责任及审单原则（一）信用证项下的银行责任开证行一般情况下为进口地银行，进口商应开证行的要求，交纳押金和手续费后申请开证，开证行接受开证人的委托，依据开证申请书的各项条款，及时、正确地开立信用证。
信用证开出后，第一付款责任由开证行承担，对信用证独立负责。
此外，开证行还应承担独立的承付责任。
通知行的责任是受开证行的委托，向受益人的银行通知或转交信用证，一般情况下为出口地银行或开证行的代理行，通常与开证行有业务往来。
通知行的责任，仅仅是“合理谨慎”地审查被通知信用证，且审查只要满足“表面相符”原则。
信⽤证⽀付中受益⼈⾯临的风险及防范2019-08-05⼀、信⽤证⽀付中受益⼈⾯临的主要风险（⼀）开证申请⼈不按合同要求开证的风险1.开证申请⼈不按时开来信⽤证当买卖合同签订贸易后，出⼝商履⾏交货义务的前提条件是及时收到进⼝⽅开来的符合国际惯例、符合贸易合同要求的信⽤证。
如果进⼝商不能按时开来信⽤证时，出⼝商就要投⼊⼀定的精⼒进⾏催证。
在催证期间，市场上该商品的价格是波动的，如果合同约定的货物市场价格下跌，进⼝⽅有可能会以违约为代价来降低⾃⼰的经济损失。
当进⼝商先违约时，虽然出⼝商拥有解除合同并向进⼝商提出违约赔偿的权利，但出⼝商要得到真正的救济还可能需要和进⼝商协商，或者通过仲裁、诉讼等程序，这些程序本⾝就耗时耗⼒。
相反，当合同约定的货物市场价格上涨时，如果买⽅不及时开来信⽤证，出⼝商就可能会错过货物销售的最佳时机，造成⼀些⽆法弥补的损失。
2.开证申请⼈开⽴的信⽤证不符合贸易合同信⽤证的性导致信⽤证与贸易合同相，信⽤证虽然以买卖合同为基础开⽴，但⼀经开⽴，就成为于买卖合同和其他合同以外的⼀项契约，不受买卖合同和其他合同的约束。
信⽤证业务仅以信⽤证条款为唯⼀的依据。
因此，受益⼈在收到开证⾏开出的信⽤证后发现信⽤证条款内容与贸易合同内容不⼀致时，如果不及时要求修改信⽤证，就会陷⼊两难境地，即按照合同履⾏交货义务就⽆法要求银⾏付款，按照信⽤证要求履⾏交货义务虽然可以收回货款，但仍然⾯临着进⼝⽅按照合同规定提出违约赔偿的风险。
（⼆）信⽤证软条款风险所谓信⽤证“软条款”是指开证申请⼈在信⽤证中对受益⼈作出的不符国际惯例或明显有失公平的规定。
它采⽤了⽐较隐蔽的欺骗⼿法，从表⾯上看，软条款信⽤证是合法的真的信⽤证，实际上信⽤证中规定⼀些限制性条款，或条款不清，责任不明，使受益⼈的利益处于⽆保障的状态之中。
常见的软条款有以下⼏种：1.信⽤证暂不⽣效、须经再次通知后才⽣效，⽣效的主动权控制在申请⼈或开证⾏、通知⾏等⼿中。
信用证不可不知的风险与防范措施中国信保接到了来自A企业的求助电话，企业在电话中显得极其郁闷，原因是企业按照销售合同的约定已经将货物生产好准备装箱出运了，这才发现对方在信用证条款中设置了开证申请人（买方）通知装船日期，受益人（卖方）才能装船的“软条款”。
眼看信用证快过有效期了，买方却迟迟不予配合，在A企业的多次催促下，买方竟然提出了货物打折的要求。
A企业已成立多年，虽然很多同行们都已经接受信用销售方式，但是出于风险考虑，企业一直采用以信用证结算方式为主的保守经营方式，直至遭遇此次风险，才惊觉原来信用证背后也陷阱重重，因此向中国信保求助。
信用证作为国际贸易中最主要、最常用的支付方式，相较于汇付、托收支付方式中商业信用带来的不安全性，信用证由于其银行信用带来的自身安全高效的特点被进出口商广泛应用。
可是随着全球国际贸易不断深化和演变，贸易实务中信用证业务比例不断降低的同时，信用证业务风险频频发生，打破了“低风险甚至零风险”的传统观念。
中国信保在日常的业务咨询、案件处理中，也接触了很多存在潜在风险的信用证案例，接下来，中国信保就对信用证潜在风险进行梳理。
一、信用证不符点风险不符点是信用证支付中最常见的风险。
“不符点”指买家开出信用证后，卖家没有按照信用证的要求提交单据，一旦卖方的单证跟L/C上有不相符合的地方，即便一个字母或一个标点符号与信用证不相符合，都记为一处不符点。
一旦存在不符点，信用证的银行信用就不复存在，进而转变成客户的商业信用。
因为单证不符，银行无需承担偿付责任，企业能否收回款项，就全凭客户信用。
如果客户拒付，卖家将处于进退两难的境地，这就是信用证不符点的风险所在。
信用证不符点常见的有以下两大类：1. 时间类不符点，包括信用证过期、信用证装运日期过期、受益人交单过期等。
2. 单据内容类不符点，常见的有以下九种：(1) 交单单据不齐，如缺少装船通知或快递单据、证明等；(2) 提单没有"运费付讫"字样（一般来说，如果客户是做FOB的，出的又是船东提单，船公司是不允许提单上出现“FREIGHT PREPAID”字样的）；(3) 船证没有按信用证要求出具（船证一般由船公司出具，但大部分船公司都有自己的固定格式，不能完全按照信用证要求显示，因此产生不符）；(4) 各种单据的类别与信用证不符；(5) 投保的险种与信用证不符；(6) 运输单据和保险单据的背书错误或没有按要求背书；(7) 货物短装或超装（一般信用证都会有±5-10%的数量上落差允许，可以在客户开证之前再做提醒）；(8) 单据没按要求签字盖章；(9) 单据份数与信用证要求不一致（包括提单，这是可以提前与货代沟通的）。
进口信用证业务风险点及防范措施This model paper was revised by the Standardization Office on December 10, 2020进口信用证业务风险点及防范措施王冬丽随着我国加入世界贸易组织以及贸易全球化和金融自由化的深入发展，国际结算成为国际贸易活动中不可缺少的组成部分，并在商业银行结算业务中占据重要地位。
银行在办理国际结算业务的过程中，加强对风险的识别和控制尤为重要。
一方面，进出口贸易商在国际贸易过程中会遭遇各种各样的风险，为了维护自身利益，进出口贸易商们会千方百计地化解风险，其中包括向银行转嫁风险，以避免自身遭受损失；另一方面，由于金融产品的创新，外资银行的大量进入，加之外部市场环境的改变以及同业竞争的日趋激烈，均给银行管理和规避国际结算业务风险提出了新的挑战。
因此，我们有必要系统地梳理风险点，分析风险引起的原因，提出有效的风险防范措施，以规范操作，减少纠纷，规避风险，保障银行资金的安全。
跟单信用证是随着国际贸易的发展而逐步发展起来的。
由于国际贸易货物的购销需要跨越国界，交易双方很难充分了解到对方的资金及信誉情况，银行的介入，解决了货物和资金交换时交易双方互不信任的问题。
进口商只有在同意付款的前提下才可能获得发票、运输单据、保险单据、检验证明等提货、报关必需的单据，而出口商若想获得付款保障就必须按信用证的要求发货、向保险公司购买保险并将相关单据交给银行。
对买卖双方都有保障是跟单信用证所独有的特征。
一、进口信用证业务风险点及主要防范措施进口商的银行应进口商的要求，为进口商开立信用证，银行处理进口信用证单证业务时的流程主要包括信用证的开立/修改、到单、付款/承兑/承诺延期付款/拒付等。
下面我们将按进口信用证的流程依序分析该业务的风险及其防范措施。
（一）风险点一：进出口商联手假造贸易合同向银行申请开立信用证骗取银行资金或由于贸易合同市场基础的不充分，影响了申请人履约的意愿，从而造成开证行的资金损失真实的贸易背景和坚实的贸易合同基础是进口商履行信用证意愿的前提。
首先，在存在真实贸易背景的前提下，进出口双方按照合同的规定履行义务，行使权利，形成真实的债权债务关系。
只要进出口双方在合同的执行过程中，不出现无法协商解决的重大分歧，进口商愿意接受货物，进口商都会选择通过合同约定好的结算方式（信用证）支付货款，不会轻易拒付。
真实的贸易背景是保证信用证结算正常进行，尽量避免结算纠纷的前提。
因此在受理开证业务时，务必要核实信用证是否有真实的贸易背景；其次，如果贸易合同履约意愿不充分，开证行向申请人提示单据时，申请人会千方百计提出拒付要求，甚至拒不履行付款责任，同样会给开证行造成资金损失。
（二）防范措施：在受理开证申请环节，开证银行要严格审核贸易背景真实性1.审核进出口双方签订的贸易合同。
确认贸易合同上的买卖双方、货物名称、货物数量、货物品质、运输方式、装运期限、保险、结算方式等要素是否与开证申请书上的相关要素是否一致。
2.了解贸易中物流和资金流的流动方式及流向。
对物流主要关注包括货物到岸后的报关、仓储、国内生产加工、国内销售等环节；对资金流主要关注货物进口后在国内销售的方式、销售货款回笼的方式及时间等因素。
3.对贸易中会影响进口商付款意愿的因素做出分析。
了解信用证项下进口货物国内外市场价格是否稳定，进口货物价格与市场价格是否有较大出入；进口货物的销售周期、运输在途时间及生产周期与信用证付款期限是否匹配。
对以上这些因素的分析可以进一步确定贸易背景的真实性，并对进口商履行合同和付款的意愿进行评估。
（三）风险点二：信用证条款复杂、含混或开证申请人对信用证结算方式不熟悉，为日后进出口双方利用单据条款处理贸易纠纷埋下隐患信用证下，银行处理的是单据而不是货物。
信用证作为结算的工具，条款应该清晰明了，用词准确，易于理解，避免加入合同中过于复杂的、与结算无关的条款。
如信用证条款不清晰简洁，一旦进出口双方在贸易中出现纠纷，其中一方，通常是进口商，就会利用单证间的不一致做文章。
如果这些不符点不是实质性不符点的话，就会给开证行置于无理拒付的被动地位，从而影响开证行形象和声誉。
在信用证实物中常见的容易引起结算纠纷的信用证条款主要有非单据化条款。
非单据化条款是指“信用证含有一项条件，但未规定用以表明该条件得到满足的单据”的条款。
一些开证申请人会要求开证行将合同中与结算无关的条款一并写入信用证，认为这样可以最大限度地保护自己的利益。
事实上，在信用证中加入过多与结算、单据无关的条款，非但无助于保护申请人的利益，还会造成银行审单时的困扰，降低结算的效率，增加发生结算纠纷的概率。
因为跟单信用证惯例中有“如果信用证中含有某些条件而未列明需要提交与之相符的单据，银行将认为未列明此条件，且对此不予理会”的规定，出口商对非单据化条款既可以不予理会，也可以采取对非单据化条款完全照抄的做法来达到“单证相符”。
（四）防范措施：开立信用证，严格条款审核1.审核开证申请书中的各项内容与贸易合同中的相关要素是否一致；2.按银行相关处理规定及国际惯例对开证申请书审核的要求，对开证申请书进行审核；3.对申请人申请加入非单据化条款的要求，要认真审查，尽量劝阻；4.对于客户在填写申请书中有疑问的地方可以给予合理的建议，以防因进口商对国际贸易操作实务不熟悉，在信用证中写入对进口商不利的条款。
对那些不熟悉信用证结算方式的客户要提前准确地解释信用证在结算中的作用，开证申请人在信用证下承担的义务，避免客户在合同的执行过程中产生纠纷而导致对信用证下的单据无理拒付；5.最终对外开出的信用证中的条款应该清晰明了，用词准确，易于理解。
如开证申请人对会增加银行风险或容易引起混淆误解的条款不同意修改，应明确对此引起的风险完全由开证申请人承担，并根据开证申请人资信状况落实该笔业务的风险防范措施。
（五）风险点三：开证行审单操作风险，主要表现为拒付无效进口信用证到单后，开证行进入审单的环节。
审单是一个单证处理人员以惯例为依据做出职业判断的过程。
在审单过程中对不符点的处理要小心，不可轻率大意，也不可过于挑剔。
信用证是用于结算的工具，过于挑剔会降低信用证的效力，使参加交易的各方产生对开证行付款意愿的质疑，延长结算时间，增加进出口双方的财务成本。
而如果开证行在审单过程中出现过失，比如轻率大意，未审查出单据中存在的不符点，或对于发现的不符点未经推敲，轻率地认为属于拼写错误或无关紧要的非实质性不符点，又会错过拒付的时机，失去免除银行付款责任的机会。
拒付的不符点不成立、超期拒付等无效拒付，都会给开证行和开证申请人带来声誉和资金的损失，还有可能引发法律纠纷。
（六）防范措施：收到单据，开证行审慎审核单据。
1.开证行先依据信用证、《ICC跟单信用证统一惯例》、《国际标准银行实务》来审核判断单证是否相符。
2.对单据中发现的问题，仔细推敲，反复斟酌，确认是否属于不符点，如果是不符点是否属于实质性不符点。
对不符点的判断，除了依据信用证及相关惯例之外，国际商会经常编印不少有关信用证统一惯例疑难及解答等资料刊物，虽然此等资料刊物并不能视为等同《ICC跟单信用证统一惯例》,但有关的意见，参考价值相当高。
因此在许可的情况下，应尽量参考国际商会此等意见。
但必须留意其可应用度、可行性、及是否与《ICC跟单信用证统一惯例》存在矛盾或争议。
此外，国际上有不少法庭判决的个案极具参考价值，但要注意在不同的地域、不同的法律体系及不同的时代背景下，相同或相似的案例的判决结果都有可能不同。
3.注意审单的效率。
根据国际商会《跟单信用证统一惯例》第600号出版物（以下简称“UCP600”）的规定，开证行从收到单据开始，审单、向客户提示单据、客户承兑/付款到开证行最终对外承兑、付款，只有短短的五个工作日的时间。
因此，进口信用证到单后，开证行必须注意工作效率，一般在一到两个工作日内必须完成审单。
（七）风险点四：开证行在没有获得申请人付款或有效承兑前放单，导致货权失控，造成开证行声誉和资金的损失信用证的功能之一就是银行作为中立者为进出口双方监交单据、督促付款，以达到钱货两讫、公平交易的目的。
如开证行在这个重要的业务环节出现操作失误，最终只会给开证行自身带来声誉和资金的损失。
在对进口商提示单据环节中，要注意对单据的控制。
将正本单据交给客户前，开证行必须确认进口商已做出付款/承兑的行为并且开证行自身也决定对外付款/承兑。
在UCP600中，开证行对单据的处理只有两种情况：第一，开证行确定交单相符，必须承付。
第二，开证行决定拒绝承付时，必须给予交单人一份单独的拒付通知，在通知中银行必须声明银行留存单据听候交单人的进一步指示；或开证行留存单据直到其从申请人处接到放弃不符点的通知并同意接受该放弃，或者其同意接受对不符点的放弃之前从交单人处收到其进一步指示，或者银行将退回单据，或者银行将按之前从交单人处获得的指示处理。
从惯例中可以看出，在开证行对单据做出承付之前，正本单据的一切权益是属于交单人的，除非得到交单人的无需承付可直接将单据交付开证申请人的指示，开证行在做出承付之前自行将单据交给开证申请人，就要承担因此产生的风险。
此外，目前银行开立的信用证中大部分都要求提交空白背书的海运提单，这种运输单据属于物权提单，进口商必须凭提单才可以到船公司提货，开证行控制单据可以更有效地督促进口商尽早地做出承兑/付款的行为。
（八）防范措施：开证行提示单据，注意掌握单据控制权。
1.向客户提示单据，要求客户做出即期付款/承兑并到期付款/拒付的意思表示时，应提示单据复印件或用传真的方式进行提示；2.在即期证下，应待客户在对外付款/承兑通知书上表明同意即期付款，并加盖公章和预留印鉴，并将付款资金转入后再将单据正本交付给客户；3.在远期证下，客户应在在对外付款/承兑通知书上表明同意承兑并到期付款，并加盖公章。
如果单据不符点是实质性的，且开证申请人接受不符点，应要求客户出具具有法律效力的书面承诺，或要求客户交存100%保证金后方可放单；4.在客户要求拒付的情况下，开证行必须保管好全套正本单据；5.将正本单据交与客户时，必须有相应的交接记录备查。
（九）风险点五：申请人经营状况发生变化，无力付款，造成开证行垫付良好的资信状况是进口商付款能力的保障。
对开证行而言，开出信用证即对受益人进行了承诺，只要受益人按信用证要求提交单据，就构成了开证行无法推卸的第一性付款责任。
开证行对外支付的款项最终来源于进口商，实际操作中缴纳全额保证金开立信用证的情况是非常少的，银行对大多数客户都是减收或免收保证金开立信用证。
在即期信用证下能否及时付款赎单和在远期信用证下是否能如约付款，都依赖于客户的经营状况、资金实力和信用状况。
