第五节 资金预测
■资金增长趋势法 ■销售百分比法
资金增长趋势法
中盛公司近5年的资金总量和销售收入资料如表所 中盛公司近5 示
年份 2004 2005 2006 2007 2008 销售收入 396 430 420 445 500 资金总量 250 270 260 275 290
如果中盛公司2009年报销售收入预测值为580万 如果中盛公司2009年报销售收入预测值为580万 2009年报销售收入预测值为580 试预测公司的资金需用总量. 元,试预测公司的资金需用总量.
指标建立法的应用
因果预 测方法
回归分析法的应用
【例5-9】 【例5-10】 - 】 - 】
3, 定性与定量相结合 ——★产品寿命周期分析法
产品寿命周期各阶段 ☆萌芽期 ☆成长期 ☆成熟期 ☆衰退期
通常依据 销售增长 率判断产 品寿命周 期阶段
在 萌芽期 , 可采 用判断 分 析法进行预测; 析法进行预测;在成长期可采用 因果法(含回归分析法) 因果法(含回归分析法)进行预 测;成熟期最好采用趋势外推分 析法. 析法.
资金需求总量函数 y=0.3798x+102.56 代入x=580 代入x=580 y=0.3798*580+102.56=322.84万元 y=0.3798*580+102.56=322.84万元
销售收入百分比法
又称预计资产负债表法 又称预计资产负债表法 原理:资产,负债的许多项目随销售 原理:资产, 收入的增加而增加,随其减少而减少, 收入的增加而增加,随其减少而减少, 呈现一定比例关系 比例关系, 呈现一定比例关系,因此可以利用基 期资产, 期资产,负债与销售收入的比例关系 预计预测期资产,负债各项目数额. 预计预测期资产,负债各项目数额.