习题六
中达公司20××年5月31日银行存款日记账账面余额86 970元，开户银行送来的对账单所列存款余额94 460元，经逐笔核对，发现未达账项如下：
（1）5月29日，企业为支付职工借支差旅费开出现金支票一张，计1 350元，持票人尚未到银行取款。
（2）5月30日，企业开出的转账支票一张，计7 550元，银行尚未入账。
（3）5月31日，企业收到购货单位转账支票一张，计18 400元，已开具收款单送银行，企业已经入账，但银行尚未入账。
（4）5月31日，企业经济纠纷案败诉，银行代扣违约罚金12 000元，企业尚未接到凭证而未入账。
（5）5月31日，银行计算企业存款利息4 400元，已记入企业存款户，企业尚未接到凭证而未入账。
（6）5月31日，银行收到企业委托代收销货款24 590元，已收妥记入企业存款户，企业尚未接到凭证而未入账。
根据以上未达账项编制银行存款余额调节表，格式如下表。
银行存款余额调节表
20××年5月31日单位：元
习题七
（一）资料：某企业有关帐户余额资料如下：
借应收帐款贷借应收帐款－Ａ厂贷借应收帐款－Ｂ厂贷
800 1 500 700
借应付帐款贷借应付帐款－Ｃ厂贷借应付帐款－Ｄ厂贷
8 000 9 000 1 000
借预收帐款贷借预收帐款－Ｅ厂贷借预收帐款－Ｆ厂贷
4 300 4 400 100
借预付帐款贷借预付帐款－Ｇ厂贷借预付帐款－Ｈ厂贷
6 500
7 000 500
（二）要求：根据以上有关帐户余额资料，计算资产负债表“应收账款”、“应付账款”、“预收账款”和“预付账款”项目的金额。
“应收账款”项目= 800+1500+100=2400
“应付账款”项目= 8000+9000+500=17500
“预收账款”项目= 430+4400+700=5530
“预付账款”项目=6500+7000+1000=14500
习题八
请在下列方框中字母标识的部分填写适当的文字，以表明记账凭证账务处理程序的一般步骤。（答案写在与之对应的横线上）
A 原始凭证；
B 原始凭证汇总表；
C 收款凭证；
D 付款凭证；
E 转帐凭证；
F 现金日记帐；
G 银行日记帐；H 总帐；I 明细分类账；
J 会计报表；
