普华永道——商业尽职调查培训材料
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岗位分析培训补充材料岗位分析的目的岗位分析明确一项工作的主要职能责任、任务和其他关于职位的关键特征,如对任职者的知识、技能等方面的要求。
岗位说明书是岗位评估、组织结构设计、薪酬体系设计、绩效评估等工作的基础。
岗位分析方法岗位分析关注的是岗位,而不是个人的表现、背景、技能或能力。
可参考我们提供的岗位说明书格式完成岗位分析工作。
岗位说明书的每个部分都必须填写,不能提供意见的请填“不适用”.1.岗位名称:需填写正式的岗位名称2.大部门:填写该岗位所属大部门的名称3.小部门:填写该岗位所属部门的名称工作地点:所在城市,若在同一城市有多个分支机构,请提供详细地点名称组织结构图:通过标识上级、同级和下级的岗位名称,明确在组织内的工作关系岗位概述:用一两句话概括该岗位的总体目的,具体应包括以下方面:ڤ该岗位的基本职责ڤ该岗位要达到的主要工作成果ڤ该岗位的工作角色(比如:“独立操作”、“监控”或“指导”) III.岗位内容:岗位基本任务/职责与工作成果的具体化ڤ应根据公司对该岗位的要求,而不是当前任职者的实际工作ڤ不要夸大或低估一个岗位的职责IV.岗位影响力:反映该岗位影响的范围和程度如何,主要指出岗位在财务和非财务(主要是人员管理)方面的影响V.管理责任: 该岗位是属于独立贡献者、工作流程监控者、业务单元/部门领导者、经营管理者,还是高层决策者VI.决策力:任职者需作出的决策的层次VII.创新程度:该岗位所需的创新要求以及对企业整体创新过程的参与程度VIII.工作联系:该岗位需经常联系的内部或外部对象以及联系的性质IX.任职资格:该岗位任职者所需的最低资格要求。
请把相关岗位信息输入到普华永道提供的电子文件格式内,然后署名并岗位说明书I. 组织结构图在组织结构图中填写该岗位的名称以及其上级、同级和下级的岗位名称。
II. 岗位概述具体描述该岗位存在的主要目的和直接整体性的工作成果。
III. 岗位内容具体写出该岗位的主要任务和职责与及相应的直接成果,按重要性排序。
尽职调查材料清单尽职调查是在进行商业交易、投资决策或合作伙伴关系建立之前的一项重要工作,它旨在全面了解、评估和验证相关方的背景信息、财务状况、风险因素等重要因素。
本文档提供了一份尽职调查材料清单,以帮助您系统地整理和准备尽职调查所需的关键材料。
公司概况1.公司简介:包括公司名称、注册地、成立时间、法律地位等基本信息。
2.组织结构:包括公司的股权结构、直接和间接的关联公司等信息。
3.公司治理:包括董事会组成、高级管理层、内部控制制度等信息。
资本和财务状况1.资本结构:包括股东权益结构、股权变动情况等信息。
2.财务报表:包括近几个会计年度的财务报表,如资产负债表、利润表、现金流量表等。
3.财务指标和趋势分析:包括公司的盈利能力、偿债能力、经营能力、成长性等指标和趋势。
4.风险管理和财务困境:包括公司的风险管理政策和措施、财务困境的原因和解决方案等。
市场情况1.目标市场分析:包括市场规模、增长率、竞争对手、市场份额等信息。
2.产品与服务:包括公司的产品或服务的特点、竞争优势等信息。
3.客户和供应商关系:包括主要客户和供应商、合作关系、合同情况等信息。
4.渠道和销售策略:包括产品销售渠道、销售策略、市场推广等信息。
法律和合规1.证照和许可:包括公司的营业执照、各种许可证书等。
2.合同和法律纠纷:包括公司与合作伙伴签订的合同,以及存在或曾经存在的法律纠纷情况。
3.知识产权:包括公司拥有的专利、商标、版权等知识产权情况。
4.合规性和合规控制:包括公司的合规性政策、流程和控制措施等。
人力资源1.管理团队:包括高管团队的背景、经验和责任等信息。
2.员工情况:包括员工数量、离职率、培训计划等信息。
3.薪酬和福利:包括公司的薪酬制度、福利计划等信息。
4.人力资源战略和发展规划:包括公司的人力资源战略、招聘计划、绩效评估等信息。
技术和创新1.技术和专利:包括公司所拥有的核心技术和专利情况。
2.研发投入和创新能力:包括公司的研发投入额、研发团队、创新能力等信息。
尽职调查的重要性尽职调查方法资料尽职调查的重要性及方法资料尽职调查是指在进行业务交易或决策过程中,对相关方进行全面且详尽的调查和评估的一项重要工作。
它能够帮助我们全面了解相关方的情况,包括其财务状况、经营状况、市场前景、法律风险等,从而为我们的决策提供可靠的依据。
在商业领域,尽职调查更是一项不可或缺的工作。
无论是并购重组、股权投资、项目融资等,都需要进行尽职调查,以确保我们可以最大限度地减少投资风险。
下面将介绍一些常用的尽职调查方法及相关资料。
1. 财务尽职调查:财务尽职调查是评估目标公司或项目财务状况的一种方法。
它通常包括对财务报表、财务指标、会计记录等进行分析和审查。
在进行财务尽职调查时,可以参考的资料包括目标公司的财务报表、审计报告、税务报表、关联交易等。
2. 法律尽职调查:法律尽职调查主要评估目标公司或项目的法律风险。
它通常涉及对公司法律文件、合同、知识产权、法律纠纷等方面的调查和评估。
在进行法律尽职调查时,可以参考的资料包括公司章程、合同协议、知识产权证书、法律意见书等。
3. 市场尽职调查:市场尽职调查用于评估目标公司或项目所在市场的竞争环境和发展前景。
它涉及对市场规模、竞争对手、市场趋势等方面的调查和分析。
在进行市场尽职调查时,可以参考的资料包括市场研究报告、市场调查数据、竞争对手分析等。
4. 经营尽职调查:经营尽职调查主要用于评估目标公司或项目的经营状况和管理水平。
它通常涉及对公司经营历史、管理团队、运营流程等方面的调查和评估。
在进行经营尽职调查时,可以参考的资料包括公司年报、业务计划书、管理人员履历等。
除了以上几种常见的尽职调查方法外,还可以根据具体情况选择其他适用的调查方法。
无论采用何种方法,都需要收集、整理和评估大量的相关资料。
针对尽职调查的数据和信息,应保持客观、全面的评估,并注意核实其真实性和合法性。
在实际进行尽职调查时,我们可以参考一些常用的调查工具和技术,如利用互联网搜集信息、进行数据分析和比对,或者借助专业的调查机构和律师团队提供支持。
企业尽职调查材料清单企业尽职调查是在合作、投资、收购、并购等商业活动中非常重要的一环。
通过企业尽职调查,可以了解被调查企业的财务状况、法律风险、经营状况等方面的信息,帮助决策者做出准确的商业决策。
下面是企业尽职调查常见的材料清单。
1.公司资料-公司章程-公司注册证书-公司章程修订记录-公司组织结构-公司的历史经营情况-公司的股权结构、股东名册2.财务状况报告-近三年的财务报表-财务指标分析报告-财务审计报告-公司的债务状况,包括贷款、债券等信息-公司的资产负债表、利润表、现金流量表3.法律风险报告-公司的行政许可证明-公司的法律诉讼、仲裁记录-公司的知识产权情况-公司的合同文件,包括采购合同、销售合同、劳动合同等-公司的上市信息,包括股票发行、交易记录等4.经营情况报告-公司的销售情况,包括销售额、销售渠道等-公司的市场份额和竞争对手情况-公司的供应链情况,包括供应商、供应商合同等-公司的研发和创新情况,包括产品研发进展、专利申请情况等-公司的员工情况,包括员工数量、员工福利、工作环境等5.环境与社会责任报告-公司的环境政策和环境保护措施-公司的社会责任项目,如慈善捐赠、员工福利等-公司的安全生产措施和事故记录6.许可证和资质-公司的营业执照和经营许可证-公司的专业资质证书,如ISO、CE等7.人员背景调查-公司高管和核心员工的个人简历和背景调查报告8.企业合规性调查-公司的合规政策和制度-公司的合规培训记录-公司的反腐败制度和反腐败风险评估报告以上是企业尽职调查常见的材料清单,不同的情况可能需要调查的内容会有所不同。
在进行企业尽职调查时,还需要根据具体情况制定相应的调查计划和调查报告,并结合实地考察和面谈等方式获取更多的信息。
尽职调查的全面性和准确性对于商业决策的成功至关重要,因此在进行尽职调查时需细致入微,确保收集的信息完整、真实以及准确。
尽职调查资料准备指南(参考版)一、背景介绍尽职调查是指在进行商业交易、合作或投资前,通过收集和验证相关的信息和数据,以评估和确认交易的可行性、风险和潜在问题。
为了顺利进行尽职调查,准备充分的资料是至关重要的。
二、资料准备步骤1. 确定调查主要目标:在进行尽职调查前,明确调查的主要目标和关注点,这将有助于确定需要收集哪些资料。
2. 收集公司相关信息:包括但不限于公司背景、组织结构、股东结构、经营状况等资料。
可以通过公司文件、年报、息等渠道获得。
3. 收集财务信息:包括财务报表、财务指标分析、资金流动状况等。
这些信息可以通过财务报告、税务记录等获取,并可以委托会计师或税务专家进行审核和分析。
4. 收集法律文件:包括公司章程、合同、知识产权相关文件等。
这些文件可以通过与公司相关的律师或法律顾问联系获取,并需确认文件的真实性和有效性。
5. 收集市场和竞争情况信息:包括市场规模、竞争对手分析、行业趋势等。
可以通过市场调研、行业报告等渠道获得相关信息。
6. 收集其他重要信息:根据具体需求,还需要收集其他重要信息,例如人力资源情况、环境和社会责任等方面的资料。
三、注意事项1. 尽职调查过程中的具体要求:不同的交易和合作可能有不同的尽职调查要求,应根据具体情况进行调整和补充,确保调查全面。
2. 资料真实性和准确性:尽职调查的核心是收集和验证真实、准确的信息,不应引用无法确认真实性的内容。
3. 法律合规性:在收集和处理资料时,应遵守相关法律法规,确保合规操作,并保护涉及的机密信息和个人隐私。
四、总结准备充分的资料对于顺利进行尽职调查至关重要。
在进行尽职调查时,应根据具体情况确定调查目标,合理收集并验证各种相关信息,确保资料的真实性和准确性。
同时,还应注意法律合规性和保护机密信息。
以上是尽职调查资料准备的一个参考指南。
参考文献:。
普华永道:教育行业财务尽职调查常见问题开篇教育行业一直是普华永道重点关注的领域之一,在全球,普华永道拥有超过100年的教育行业服务历史,在中国,普华永道也拥有着20多年的审计、税务、咨询服务经验。
普华永道一直对于教育行业法规政策、市场动向以及相关的财务、税务、投资融资问题有着深入的研究。
普华永道教育行业服务组自2018年12月20日开始在普华永道微信公众号上推出“教育热点半月谈”栏目,将这些具有时效性的行业信息和有价值的观点分享给为中国教育行业长期、稳定、健康发展做出不懈努力的同仁们。
“教育热点半月谈”栏目每月两期,敬请关注。
国内的教育行业是近年来各类投资机构重点关注的投资方向,不论是学前教育、国际教育、K12课外培训还是高职及民办高校等等细分领域,均有不少国内外投资人涉足。
由于众多国内教育机构在发展初期更多关注于业务拓展和规模的快速扩张,对其自身的业务及财务制度和系统的建设未给予充分的关注和资源投入,使得投资人在聘请中介机构对目标教育机构进行投资前的相关尽职调查时,会发现众多影响业务分析乃至投资决策的事项。
我们将结合近年来对各类教育机构进行财务尽职调查的经验,对教育行业在财务尽职调查中的常见问题进行简要探讨。
01不同口径财务记录问题教育培训类机构通常会面向学员家庭或个人预收学费,而且其中涉及较多大额现金收款或转账。
部分机构在其早期阶段出于管理、税务等方面的考虑,通常将相关的现金收款及后续支取集中于特定的一个或多个个人银行账户中,从而可能会给其后续融资相关的尽职调查工作带来以下具体问题:1)相关个人银行账户会定期被注销替换,被注销的银行账户流水信息获取上存在一定困难;2)对应学费收取的收款凭据常常因有意或无意的保管不善而不完整或缺失;3)该类银行账户中的资金使用较难逐项区分与该机构正常经营相关的支出和不相关支出,例如该机构实际控制人发生的与该机构日常经营无关的个人支出等。
上述问题的存在也要求中介团队在有限的尽调时间中,结合被尽调机构的业务情况,从银行流水、学员注册及上课情况、机构具体费用支出情况等多角度采用不同手段来了解和分析管理层提供的不同口径的财务记录,以理解被尽调机构的实际经营情况和财务表现;另一方面针对被尽调机构存在的税务方面的不合规,投资人在决定投资的情况下亦需在相关投资协议中要求相关保护条款,且应及早与管理层讨论后续实现税务合规、不同口径财务记录最终归一的方案及时间表。