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金融信用风险管理的评估与控制随着金融业的日益发展，金融信用风险管理变得越来越重要。
信用风险指在金融交易、贷款、投资等过程中可能存在的债务人无法按照合同约定履行义务的风险，它是金融业中最为常见和显著的风险之一。
因此，对于金融机构而言，评估和控制信用风险是非常重要的。
本文将阐述金融信用风险管理的评估与控制，以帮助金融从业者更好地应对信用风险带来的挑战。
一、信用风险的评估在进行金融信用风险管理之前，需要先进行信用风险的评估。
评估的方法可以是定性的，也可以是定量的。
其中定量评估更加科学，实用。
通常采用的方法主要有两种：第一种是借助评级模型，将债务人进行划分，评估其信用等级；第二种是基于历史数据对债务人进行概率评估。
在选定评估模型后，需要考虑对数据的获取和样本的选择。
数据来源可以是金融机构内部的数据，也可以是外部的数据。
在选择样本时，要考虑到数据的可靠性和代表性。
此外，在评价债务人时，还需对其财务状况进行细致的分析，以确定其偿付能力和风险承受能力。
评估结果可以通过定期更新，以确保其有效性。
二、信用风险的控制金融机构的信用风险控制可以从多个方面入手。
具体操作如下：1、建立有效的内部控制机制：建立完善的内部控制制度和操作程序，加强对风险管理的监管和控制，确保各项业务的规范运作。
2、规范现金流管理：对于财务状况脆弱的债务人，金融机构更需要规范其现金流管理，切实防止不良资产的形成和积累。
3、加强信息收集和分析：定期从公司、行业、市场等多个层面进行信息收集和分析，及时掌握客户的经营、财务及市场风险。
4、加强风险管理科技的应用：金融机构应不断加强技术的科学化应用，比如，人工智能、大数据等技术应用，从而提高金融机构的风险管理与风险预警的效率。
5、实施风险控制：制定适当的措施对信用风险进行控制。
对高风险的债务人采取更加严格的措施，控制其借贷范围和利率，降低其信贷风险。
三、对新时代下金融信用风险管理的思考随着社会、科技和环境的不断变化，金融信用风险管理面临着许多新问题和挑战。
信用风险管理一、引言信用风险是指在金融交易中，因借款人或交易对手无法按时履约或无法按约定方式履约而导致的潜在损失。
信用风险管理是金融机构为降低信用风险而采取的一系列措施和方法，旨在确保金融机构的稳健运营和保护利益。
二、信用风险管理的重要性1. 保护金融机构的资产价值：通过有效的信用风险管理，金融机构可以减少不良贷款和违约风险，保护资产价值，确保金融机构的长期稳定发展。
2. 降低金融机构的经营风险：信用风险是金融机构面临的主要风险之一，通过科学的信用风险管理，可以降低金融机构的经营风险，增强其抵御外部冲击的能力。
3. 提高金融机构的市场声誉：良好的信用风险管理能够增强金融机构的市场声誉和客户信任度，吸引更多的客户和投资者。
三、信用风险管理的基本原则1. 综合性原则：信用风险管理应该是一个综合性的过程，涵盖风险识别、风险评估、风险控制、风险监测和风险应对等各个环节。
2. 风险分散原则：通过分散投资和分散债务，降低信用风险的集中度，减少单一借款人或交易对手带来的潜在损失。
3. 客户尽职调查原则：在与客户建立业务关系之前，金融机构应进行充分的尽职调查，了解客户的信用状况、还款能力和风险承受能力，确保与有信用保障的客户进行交易。
4. 风险管理工具原则：金融机构应使用各种风险管理工具，如信用评级、担保、保险等，以降低信用风险，并根据不同的风险特征选择合适的工具。
5. 风险监测和报告原则：金融机构应建立有效的风险监测和报告机制，及时掌握信用风险的变化情况，以便采取相应的风险控制措施。
四、信用风险管理的具体措施1. 信用评级：金融机构应建立完善的信用评级体系，对借款人或交易对手进行评级，以评估其信用风险水平，并据此确定相应的授信额度和利率。
2. 风险控制措施：金融机构应根据客户的信用状况和还款能力，采取适当的风险控制措施，如要求提供担保物、设置风险准备金等，以降低信用风险。
3. 监测和报告：金融机构应建立健全的风险监测和报告体系，通过定期审查客户的信用状况和还款情况，及时发现和应对潜在的信用风险。
信用风险的计量方法为了确定信用风险的资本要求，需要计算信用风险加权资产总额。
巴塞尔委员会认为旧协议中计算信用风险资本要求的方法不够精确，而且金融创新与金融交易的复杂性降低了原方法的适用性。
为此，巴塞尔委员会提出多种方法以使协议对于信用风险的度量更加精确，其中提出对信用风险进行度量的主要方法有三个：标准化方法，银行内部评级法（IRB法），资产组合信用风险模型。
1．标准法是对1988年协议中处理信用风险方法的修改。
首先是风险权重确定标准的变化。
银行资产按其是否有外部评级以及外部评级机构对资产的评级结果给予一定的风险加权比。
新协议规定，银行对国家及央行的债权风险不再按是否属0ECD成员国划分，而采用出口信贷机构对外公开的信用等级；对银行、金融机构的债权风险，既可以按实际外部评级结果而定，又可按国家信用风险权重提高一档的简便方法处理；对非金融企业债权风险权重，按外部评级结果确定。
在标准法下，长期信用评级适用于长期债权和短期债权，而短期信用评级只能用于短期债权；如果一家机构同时拥有多个外部机构评定的信用等级，则选出两个最高者，若两个基本点最高者级次相同，则使用这一级次的信用等级作参考，若不同，则取次级作参考[20]。
巴塞尔委员会对外部评级提出了操作规定，建议各国监管当局不要允许银行机械地套用外部评级机构的结果。
正确的做法是，只有当银行及其监管部门对评级机构的评估资料的质量和方法感到满意时才去使用，并且银行在评估机制的选择上应保持方法的一致性，而不能拼凑不同机构的评估方法，这是因为不同的外部评级机构所使用的信用分析方法与等级术语不尽相同。
同时要注意所用评级机构的评估体系应与确定法定资本充足率的要求保持一致。
对外部信用评级机构的选择还要注意其评估的客观性、独立性、透明性、可靠性、通用性和信息资源的充分性，而且监管当局要注意对上述标准的识别。
其次，风险权重具有了较高的弹性。
银行对其他银行的短期债权享受优惠风险权重，但条件是债权是以本币计值并以本币作为资金来源。
信用风险管理一、概述信用风险是指金融机构在债务人无法按时按约偿还债务或违约时所面临的损失风险。
为了有效管理信用风险，金融机构需要建立一套完善的信用风险管理体系，包括风险评估、风险监控、风险控制和风险应对等方面。
二、风险评估1. 信用评级：金融机构应根据债务人的信用状况和还款能力，对其进行信用评级。
评级可以采用内部评级模型或借助外部评级机构进行，评级结果应作为信用风险管理的重要参考指标。
2. 贷款审查：在贷款发放前，金融机构应对借款人进行全面的审查，包括财务状况、经营状况、还款能力等方面。
审查结果应作为决定是否发放贷款的依据。
三、风险监控1. 信用额度控制：金融机构应根据债务人的信用评级和还款能力，设定合理的信用额度，并定期进行评估和调整。
2. 监控指标设定：金融机构应根据自身业务特点和风险偏好，设定合理的风险监控指标，如逾期率、不良贷款率等，以及相应的预警线和止损线。
3. 监控手段：金融机构可以借助信息技术手段，建立风险监控系统，实时监测债务人的还款情况和信用状况，及时发现风险信号。
四、风险控制1. 多元化风险：金融机构应通过分散投资、多元化业务等方式，降低信用风险的集中度，以防止单一债务人违约对整体业务造成的重大影响。
2. 风险控制措施：金融机构应制定风险控制措施，如加强抵押物管理、提高贷款利率、要求增加担保等，以降低信用风险发生的可能性和损失程度。
3. 风险转移：金融机构可以通过购买信用保险、利用信用衍生品等方式，将部分信用风险转移给其他机构，以降低自身承担的信用风险。
五、风险应对1. 风险应急预案：金融机构应制定信用风险应急预案，明确风险事件发生时的应对措施和责任分工，以及与相关部门的协调机制。
2. 风险信息披露：金融机构应及时向相关方披露信用风险信息，包括债务人违约情况、风险事件处理情况等，以维护市场透明度和投资者利益。
六、总结信用风险管理是金融机构重要的风险管理工作之一，通过风险评估、风险监控、风险控制和风险应对等措施，可以有效降低信用风险的发生概率和损失程度，保障金融机构的稳健经营和客户利益的安全。
金融风险管理案例分析考试（答案见尾页）一、选择题1. 在金融风险管理中，以下哪个指标常被用来衡量风险？A. 夏普比率B. 贝塔系数C. 最大回撤D. 信用评级2. 以下哪种风险管理策略旨在减少非预期损失？A. 风险转移B. 风险分散C. 风险规避D. 风险缓减3. 在金融市场中，以下哪个因素通常会增加投资风险？A. 经济增长B. 政治稳定C. 通货膨胀D. 利率变动4. 金融风险管理中，以下哪个工具通常用于对冲策略？A. 期货合约B. 期权合约C. 股票期权D. 债券5. 在风险评估过程中，以下哪个步骤是识别潜在的风险源？A. 数据收集与分析B. 风险评估C. 风险应对6. 在金融市场中，以下哪个因素通常会增加投资回报？A. 经济衰退B. 利率上升C. 通货膨胀D. 股市上涨7. 在金融市场中，以下哪个因素通常会降低投资风险？A. 经济增长B. 政治不稳定C. 通货膨胀D. 利率变动8. 在金融风险管理中，以下哪个指标常用于衡量风险？A. 收益率B. 风险敞口C. 杠杆率D. 流动性覆盖率9. 以下哪个选项描述了市场风险？A. 由于市场价格波动导致的投资损失。
B. 由于借款人违约导致的信用风险。
C. 由于利率变动导致的金融产品价值变化。
D. 由于汇率波动导致的跨国公司损益。
10. 在金融风险管理中，以下哪个工具被广泛用于对冲策略？A. 期货合约B. 期权合约C. 股指期货D. 互换合约11. 在金融风险管理中，以下哪个因素通常不是风险管理策略的一部分？B. 风险评估C. 风险控制D. 风险转移12. 在金融风险管理中，以下哪个指标常用于衡量流动性风险？A. 信贷增长率B. 网络安全事件数量C. 流动比率D. 通货膨胀率13. 在金融风险管理中，以下哪个策略通常与其他策略结合使用以达到最佳效果？A. 风险分散B. 风险规避C. 风险转移D. 风险补偿14. 在金融风险管理中，以下哪个指标常用于衡量信用风险？A. 模型风险B. 交易对手信用风险C. 市场风险D. 流动性风险15. 金融衍生品的杠杆效应可能导致金融风险的变化，以下哪种情况描述了正的杠杆效应？A. 投资者通过金融衍生品进行空头套期保值，以降低现货市场价格风险。
商业银行高级法
商业银行高级法（Advanced Measurement Approach，AMA）是巴塞尔委员会于2004年发
布的《统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》中提出的一种更为复杂的资本计量方法。
它旨在更准确地反映银行面临的风险，并确保银行有足够的资本来抵御更大的风险。
高级法主要包含两个部分：第一部分是内部评级法（IRB），第二部分是市场风险标准法（Standardized Approach for Measurement of Market Risk，SARM）。
1.内部评级法（IRB）：
内部评级法是高级法的第一支柱，它基于银行内部的信用风险评级系统，来确定借款人的信用风险级别。
IRB将借款人分为五个级别：AAA、AA、A、BBB和BB，每个级别都有对应的违约概率和损失率。
1.市场风险标准法（SARM）：
市场风险标准法是高级法的第二支柱，它基于外部的基准数据和内部的风险参数，来计算银行面临的市场风险。
SARM将市场风险分为四类：利率风险、股票风险、商品风险和外汇风险。
实施高级法需要银行具备强大的内部风险管理和数据分析能力，以确保准确地计量风险并保持充足的资本。
此外，银行还需要定期接受监管机构的审计和检查，以确保其资本充足率和风险管理能力符合要求。
1。
信用风险管理一、引言信用风险是指在金融交易中，债务人无法按时或者彻底履行债务义务，导致债权人遭受经济损失的风险。
信用风险管理是金融机构为降低信用风险而采取的一系列措施和方法。
本文将详细介绍信用风险管理的标准格式，包括风险评估、风险监控、风险控制、风险报告等方面的内容。
二、风险评估1. 客户信用评级：根据客户的信用历史、财务状况、行业背景等因素，对客户进行信用评级。
评级结果可分为优良、普通和较差三个等级，用于确定客户的信用风险水平。
2. 债务人违约概率计算：通过建立统计模型，综合考虑债务人的个人信息、行为数据、市场环境等因素，计算债务人的违约概率。
违约概率越高，代表债务人的信用风险越大。
3. 抵押品评估：对债务人提供的抵押品进行评估，确定其价值和可变现能力。
抵押品评估有助于降低信用风险，一旦债务人违约，金融机构可以通过处置抵押品来弥补损失。
三、风险监控1. 信用额度管理：根据客户的信用评级和财务状况，设定不同的信用额度。
定期对客户的信用额度进行审查和调整，确保客户的借款金额与其还款能力相匹配。
2. 违约预警系统：建立违约预警系统，监测债务人的还款情况和其他相关指标。
一旦债务人浮现还款难点或者违约行为，系统将及时发出预警信号，以便金融机构采取相应措施。
3. 信用风险指标监测：设定一系列信用风险指标，如违约率、不良贷款比例等，定期监测和报告这些指标的变化情况。
及时发现和分析风险指标异常，采取相应的风险控制措施。
四、风险控制1. 严格的贷款审批流程：建立完善的贷款审批流程，包括风险评估、抵押品评估、贷款额度确定等环节。
确保惟独符合一定标准的借款人材干获得贷款，降低不良贷款的风险。
2. 多元化的信用风险分散：通过分散投资组合，将信用风险分散到不同的债务人和行业。
避免过度集中在某个债务人或者行业，降低整体信用风险。
3. 风险对冲工具的使用：利用金融衍生品等风险对冲工具，对冲信用风险的影响。
例如，购买信用违约掉期合约，以减少信用违约风险带来的损失。
■现代管理科学■2012年第2期一、内部评级法的特点内部评级法（IRB）涵盖了信用风险、市场风险和操作风险。
就信用风险加权资产的计量而言，它比外部评级下的标准法更灵活科学；它采用二维信用评级体系，即借款人评级和债项评级，前者对应违约概率（PD），后者对应违约损失率（LGD），债项按借款人的类型分为：公司、零售、国家主权、银行、股票5种类型，分别采用不同的方法处理。
公司资产又包括普通公司贷款、购入应收账款和专项贷款，专业贷款又分为项目融资、物品融资、商品融资、产生收入的房地产和高波动性商用房地产五类。
零售资产分为住房按揭贷款、循环贷款、其他消费信贷、购入应收款四类。
对零售暴露，银行必须自己估计PD、LGD和违约风险暴露（EAD）。
零售资产的初级法和高级法之间没有区别。
IRB根据PD、LGD、EAD以及期限（M）等因素来决定一笔授信的风险权重，它们共同构成风险权重函数的自变量。
IRB按照复杂程度可以分为初级法和高级法。
IRB初级法下，银行只需自行估计PD，其余三个风险因子（LGD、EAD、M）则采用监管当局的估计值；而在高级法下，银行必须在满足最低标准的前提下自己估计四个风险因子。
其中公司、主权和银行暴露的风险加权资产计算如下：资产相关性R=0.12×（1-e（-50×PD））/（1-e-50）+0.24×[1-（1 -e（-50×PD））/（1-e-50）]≈0.12（1+e（-50×PD））期限调整（b）=（0.11852-0.05478×ln（PD））2在没有违约下的资本要求（K）=LGD×N[N-1（PD）×（1 -R）-0.5+（R/（1-R））0.5×N-1（0.999）-PD×LGD]×[1+（M- 2.5）×b（PD）]/（1-1.5b（PD））违约时的资本要求（K）=Max[0，LGD-EL]于是风险加权资产（RWA）=K×12.5×EAD以上PD是平均违约概率，N-1是标准正态分布的反函数，N-1（PD）为违约临界值，N[N-1（PD）×（1-R）-0.5+（R/（1-R））0.5×N-1（0.999）为条件违约概率（CPD）转换函数，又称为沃塞克公式（Vasicek，1987），（1-R）-0.5、（R/（1-R））0.5为权重；N-1（0.999）表示经济在0.1%的概率上出现衰退时经济的状态值；当宏观经济衰退程度越严重，借款人的平均PD越高，CPD就越高；LGD×N[N-1（PD）×（1-R）-0.5+（R/（1-R））0.5×N-1（0.999）为风险价值VaR；PD×LGD=EL，VaR-EL=UL。
信用风险管理一、引言信用风险是指在金融交易中，债务人无法按照合同约定的时间和金额履行债务的可能性。
信用风险管理是金融机构为了避免或减少因债务人违约而造成的损失，采取的一系列措施和方法。
本文将详细介绍信用风险管理的标准格式，包括风险评估、风险监控、风险控制和风险应对等方面。
二、风险评估1. 建立客户信用档案：根据客户提供的资料，包括个人信息、财务状况、经营情况等，建立客户信用档案。
档案应包括客户信用评级、历史交易记录等信息，以便对客户的信用状况进行评估。
2. 信用评级模型：建立信用评级模型，根据客户的信用档案和其他相关因素，对客户进行评级。
评级模型应综合考虑客户的还款能力、还款意愿和历史信用记录等因素，以准确评估客户的信用风险水平。
3. 风险预警指标：制定风险预警指标，通过监测客户的财务状况、经营情况等指标，及时发现潜在的信用风险。
预警指标应具有敏感性和准确性，能够提前预警并采取相应的风险控制措施。
三、风险监控1. 信用监控系统：建立信用监控系统，通过对客户信用档案和交易记录的实时监控，及时发现异常情况。
监控系统应具备自动化和智能化的特点，能够对大量数据进行实时分析和处理。
2. 风险指标监测：设定一系列风险指标，监测客户的信用风险水平。
风险指标可以包括逾期率、违约率、资产负债率等，通过监测这些指标的变化，及时预警并采取相应的风险控制措施。
3. 外部信息监测：及时获取和监测与客户相关的外部信息，如行业动态、经济环境等。
外部信息的变化可能会对客户的信用风险产生影响，及时了解并分析这些信息，有助于提前预警和控制风险。
四、风险控制1. 信用额度控制：根据客户的信用评级和风险水平，设定合理的信用额度。
信用额度应根据客户的还款能力和还款意愿等因素进行评估，避免超出客户的承受能力。
2. 风险分散：通过分散投资组合，降低信用风险。
将资金分散投向不同的客户、行业和地区，避免过度集中在某个特定领域，以减少因特定客户或行业的违约而导致的损失。
内部评级法在商业银行信用风险管理中的应用作者：孙文献来源：《理财·经论版》 2014年第4期孙文献中国农业银行股份有限公司河南省分行，450016 郑州市郑东新区商务外环路16 号，E-mail： zz-swx@摘要：受复杂经济形势等因素影响，近期各家金融机构存量信贷客户的经营风险凸显，金融机构的信用风险防控压力随之增大。
商业银行内部评级作为评估、计量信用风险的主要工具，只有持续保持敏感度，才能及时反映客户信用风险，为商业银行有效防控信用风险发挥作用。
关键词：信用风险管理内部评级法应用一、信用风险管理的基本内涵信用风险是指由于债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。
就我国商业银行的发展现状而言，信用风险仍是其所面临的最大、最主要的风险。
信用风险多由个案因素引起，观察数据少且不易获取，因此具有较明显的非系统性风险特征。
国民经济行业政策调整、经济周期性和结构性因素等市场问题、企业内部管理缺位、法定代表人信用观念淡薄、低公信力的中介机构（会计师事务所、资产评估公司等）、担保圈对风险的传导及蔓延、商业银行信贷管理能力缺失等都可能引发信用风险。
信用风险管理是指各商业银行通过政策制定，指导和协调各分支机构业务活动，对从客户资信调查、借贷方式选择、信用限额确定到贷款发放、贷后管理、款项回收等环节实行全面监督和控制，以保障应收款项的安全及时回收，主要包括信用风险的识别、计量、监测和控制四部分。
目前，各家商业银行在全面风险管理体系下，实施了信用风险管理信息系统管理，主要支持内部评级法、授信管理、信用风险限额和组合管理。
业务部门通过信贷管理、生产运营管理、贷记卡、国际业务等业务系统实现经营活动的电子化管理，同时提供基础的信用风险数据。
在此基础上开发了非零售客户评级、非零售客户债项评级、零售客户评级、信用风险限额管理、贷款多级分类、授信第二还款来源保障度测评、信用风险数据集市、信用风险组合管理、信用风险资本计量和信用风险报表管理等业务系统，对信用风险实施系统化管理（如二、内部评级法内部评级是指由商业银行内部的风险评估人员利用银行内部数据，通过一定的评级方法，对借款人或交易对手按时、足额履行相关合同的能力和意愿进行综合评价的过程。
貳、信用風險內部評等法（簡稱IRB法）一、總論（一）經主管機關核准使用內部評等法（Internal Ratings-Based Approach, 以下簡稱IRB法）之銀行，應依據本規定之程序與標準計算各風險成分估計值，以計提信用風險最低適足資本。
（二）前項所述之最低資本，係指在IRB法架構下信用風險之非預期損失（Unexpected Losses，以下簡稱UL）；至於預期損失（Expected Losses，以下簡稱EL）之處理詳述於後續之第六部分。
（三）在IRB法架構下，各類資產之資本計提，應具下述三項要素：1、風險成分：由銀行自行估計或由主管機關提供之風險成分估計值，包括違約機率（Probability of Default，以下簡稱PD）、違約損失率（Loss Given Default，以下簡稱LGD）、違約暴險額（Exposure At Default，以下簡稱EAD），以及有效到期期間（Effective Maturity，以下簡稱M或到期期間）33。
2、風險權數函數：將風險成分轉換為風險性資產，並計提法定資本之計算公式。
3、最低作業要求：銀行採用IRB法衡量特定資產風險成分者，應符合最低作業標準。
（四）本規定未明確說明之其他暴險，銀行就其非預期損失計提資本時，除標準法下規定風險權數為0％之暴險外，所適用之風險權數為100％。
（五）銀行開始採用IRB法之前一年，其適足資本必須分別以IRB法及原計算方式進行試算34。
（六）銀行採用IRB法之初期，須依下列資本底限之規定辦理：1、資本底限：係指以調整因子乘以下列各項計算後之餘額：（1）依其開始採用IRB法前所適用之資本適足率計算規定，所計算出之全部風險性資產總額之8%。
（2）加計第一類資本及第二類資本之扣除額。
（3）扣除依「銀行資本適足性管理辦法」規定得列入第二類資本之營業準備及備抵呆帳。
2、各年調整因子如下35：（1）採行基礎IRB法者36，其實施第一年之調整因子為95%，第二年之調整因子為90%，第三年之調整因子為80%。
《内部评级法》巴塞尔委员会在巴塞尔新资本协议中充分肯定了内部评级法在风险管理和资本监管中的重要作用，并鼓励有条件的商业银行建立和开发内部评级模型及相关的计算机系统。
显然，内部风险评级法作为新资本协议的技术核心，代表着全球银行业风险管理的发展趋势。
巴塞尔委员会建议的内部评级法包括初级法（Foundation IRB Approach）和高级法（Advanced IRB Approach）(IRB--- Internal---Ratings---Based简称IRB法-。
内部评级法提出了4个基本要素，分别是违约概率（Probability of Default）、违约损失率（Loss Given Default）、违约敞口（Exposure Against Default）以及年期（Maturity）。
初级法的要求比较简单，银行只需计算违约概率，其余要素只要依照监管机构的参数即可。
高级法相对复杂得多，银行需要自行计算上述4个要求，且受监管机构限制的地方较少。
换言之，在高级法下，银行的自由度增加了，减少了监管机构对银行的监控手段。
因此，巴塞尔委员会作了对使用高级法的银行有较高的要求外，同时对第二支柱及第三支柱提出加强规范，亦规定银行在使用高级法前要先得到监管机构的认可。
在推行高级评级法前，银行须参考监管机构的要求标准，考虑如何符合监管机构的期望，从而有效推行自己的内部评级法。
一，基本要素巴塞尔新资本协议所倡导的内部评级法实质上是一套以银行内部风险评级为基础的资本充足率计算及资本监管的方法。
换言之，只有具备了内部评级的技术手段和制度体系，银行才有能力运用内部评级法进行资本监管。
所谓内部评级是由银行专门的风险评估人员，运用一定的评级方法，对借款人或交易对手按时、足额履行相关合同的能力和意愿进行综合评价，并用简单的评级符号表示信用风险的相对大小。
根据巴塞尔委员会2002年对经合组织近50个国际性大银行的一份调查报告，有效内部评级体系应包括评级对象、结构、方法、标准和检验等几个主要因素。
内部评级法在商业银行信用风险管理中的应用孙文献中国农业银行股份有限公司河南省分行，450016 郑州市郑东新区商务外环路16号，E-mail：**************摘 要：受复杂经济形势等因素影响，近期各家金融机构存量信贷客户的经营风险凸显，金融机构的信用风险防控压力随之增大。
商业银行内部评级作为评估、计量信用风险的主要工具，只有持续保持敏感度，才能及时反映客户信用风险，为商业银行有效防控信用风险发挥作用。
关键词：信用风险管理 内部评级法 应用一、信用风险管理的基本内涵信用风险是指由于债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。
就我国商业银行的发展现状而言，信用风险仍是其所面临的最大、最主要的风险。
信用风险多由个案因素引起，观察数据少且不易获取，因此具有较明显的非系统性风险特征。
国民经济行业政策调整、经济周期性和结构性因素等市场问题、企业内部管理缺位、法定代表人信用观念淡薄、低公信力的中介机构（会计师事务所、资产评估公司等）、担保圈对风险的传导及蔓延、商业银行信贷管理能力缺失等都可能引发信用风险。
信用风险管理是指各商业银行通过政策制定，指导和协调各分支机构业务活动，对从客户资信调查、借贷方式选择、信用限额确定到贷款发放、贷后管理、款项回收等环节实行全面监督和控制，以保障应收款项的安全及时回收，主要包括信用风险的识别、计量、监测和控制四部分。
目前，各家商业银行在全面风险管理体系下，实施了信用风险管理信息系统管理，主要支持内部评级法、授信管理、信用风险限额和组合管理。
业务部门通过信贷管理、生产运营管理、贷记卡、国际业务等业务系统实现经营活动的电子化管理，同时提供基础的信用风险数据。
在此基础上开发了非零售客户评级、非零售客户债项评级、零售客户评级、信用风险限额管理、贷款多级分类、授信第二还款来源保障度测评、信用风险数据集市、信用风险组合管理、信用风险资本计量和信用风险报表管理等业务系统，对信用风险实施系统化管理（如图1）。
