银行结售汇业务管理中存在的问题及建议

我国商业银行远期结售汇业务的发展现状及建议（一）远期结售汇业务发展历程远期结售汇业务在我国的开展始于1997年。

1997年1月，国家外汇管理局发布了《中国人民银行远期结售汇业务暂行管理办法》，这是首个针对远期结售汇业务的规范性文件，为远期结售汇业务的开展提供了必要的监管依据。

1997年4月1日中国人民银行允许中国银行首家试点办理远期结售汇业务，当时仅有美元一个币种，最长期限为4个月。

随后，在2003年4月和2004年10月远期结售汇业务分别经历了两次扩大试点，有4家国有商业银行和3家股份制商业银行获准开办此项业务。

在之后的推广阶段，为进一步完善人民币汇率形成机制，满足企业规避汇率风险的市场需求，中国人民银行和国家外汇管理局分别下发了一系列规范性文件。

2005年8月，中国人民银行下发了《关于扩大外汇指定银行对客户远期结售汇业务和开办人民币与外币掉期业务有关问题的通知》，主要内容为扩大办理人民币对外币远期业务银行主体；实行备案制的市场准入方式，加强银行的内控和自律管理；放开交易期限限制，由银行自行确定远期结售汇业务的期限结构、合约展期次数和汇率。

2005年10月，中国人民银行颁布《关于进一步改善银行间外汇市场交易汇价和外汇指定银行挂牌汇价管理的通知》，允许银行可在规定价差幅度内自行调整当日美元挂牌价格，即银行对客户美元挂牌价由原来的一日一价调整为一日多价，并取消银行对客户的非美元货币挂牌汇价的价差幅度限制，以增强汇率定价机制的灵活性。

2005年12月，国家外汇管理局下发《关于调整银行结售汇综合头寸管理的通知》，自2006年7月1日开始，对外汇指定银行(以下简称“银行”)的结售汇综合头寸按照权责发生制原则进行管理，允许银行对客户结售汇业务、自身结售汇业务和银行间外汇市场市场交易在资金实际收付日计入结售汇综合头寸，也就是说，远期结售汇签约时即可到即期市场平盘。

这些举措进一步打破了远期结售汇业务的准入限制和交易限制，赋予银行更强的自主性和灵活性。

国家外汇管理局关于银行结售汇综合头寸管理有关问题的通知文章属性•【制定机关】国家外汇管理局•【公布日期】2010.10.20•【文号】汇发[2010]56号•【施行日期】2010.10.20•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】外汇管理正文国家外汇管理局关于银行结售汇综合头寸管理有关问题的通知（汇发〔2010〕56号2010年10月20日）国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局：为规范银行结售汇综合头寸管理，根据《中华人民共和国外汇管理条例》，国家外汇管理局制定了本通知。

本通知对现有银行结售汇综合头寸管理法规进行了梳理整合。

现通知如下：一、银行结售汇综合头寸（以下简称头寸）是指外汇指定银行（以下简称银行）持有的因人民币与外币间交易形成的外汇头寸，由银行办理符合外汇管理规定的对客户结售汇业务、自身结售汇业务和参与银行间外汇市场交易所形成。

二、国家外汇管理局及各分局、外汇管理部（以下简称外汇局）负责核定银行头寸限额并进行日常管理。

（一）政策性、全国性银行的头寸由国家外汇管理局负责核定和日常管理。

（二）城市商业银行、农村商业银行、农村合作金融机构、外资银行和企业集团财务公司（以下简称地方性金融机构）的头寸，由所在地国家外汇管理局分局、外汇管理部（以下简称外汇分局）负责核定和管理。

外汇分局可授权辖内中心支局对银行头寸进行日常管理。

（三）外汇分局拟核定地方性金融机构的头寸上限超过10亿美元（含）以及核定在银行间外汇市场行使做市商职能的地方性金融机构的头寸，应进行初审后报国家外汇管理局统一核定。

三、头寸的管理原则（一）法人统一核定。

银行头寸由外汇局按照法人监管原则统一核定，不对银行分支机构另行核定（外国银行分行除外）。

（二）限额管理。

外汇局根据国际收支状况和银行外汇业务经营情况等因素对头寸采取核定限额的管理模式。

（三）按权责发生制原则管理。

银行履行个人结售汇展业尽职调查存在的问题及建议在个人结售汇年度总额管理框架下，个人故意隐瞒实际用途、无需审核单证等原因导致经办银行通常难以及时发现并遏制异常违规行为，成为异常资金违规跨境流动渠道。

重庆外汇管理部对32家银行调查发现，银行在履行个人结售汇业务展业尽职调查中存在内控制度良莠不齐、客户识别存在难度、管控手段有限、缺乏内外信息共享等问题，并提出政策建议。

一、银行办理个人结售汇尽职调查存在的问题（一）内控建设良莠不齐，展业尽职调查缺乏保障。

尽管被调查银行围绕“展业三原则”均制订了相应的内控制度和操作规程，其中仅62.5%的银行对个人结售汇尽职调查内容作了详尽描述，但内容也仅涵盖个人额度管理方面的规定。

（二）客户识别存在难度，尽职调查流于形式。

从调查的内容来看，仅2家银行对客户资金来源及账户使用频率进行尽职调查。

其余银行仅对客户身份信息和所提供资料，结合自身负面清单和反洗钱等系统进行真实性和逻辑性审查。

从调查的方式来看，53.1%的银行表示开展尽职调查存在困难，客户配合程度不高。

银行主要由前台柜员对客户信息和所提供资料进行口头询问方式开展调查，难以形成清晰的主体画像，甚至容易被客户误导。

在缺乏问责机制的情况下，部分银行甚至会向对尽职调查排斥的客户妥协，导致尽职调查形同虚设，难以发挥“防线”作用。

（三）银行管控手段有限，遏制违规行为乏力。

银行对异常可疑交易的管控手段不一、处理措施缺失，仍易形成风险敞口。

一是各银行对小额频繁现钞存取、资金归集等现象没有统一标准，手段也不尽相同。

25%的银行未对小额频繁现钞存取客户进行尽职调查，43.7%的银行未对集中收汇客户进行拦截排查，28.1%的银行未对集中付汇客户进行拦截排查，40.6%的银行缺乏电子银行渠道个人结售汇业务异常拦截措施。

二是部分银行缺乏有效的异常处理措施。

28.1%的银行未将资金异常客户列入内部关注名单，34.4%的银行未调整客户分级，40.6%的银行未暂停客户电子银行办理业务渠道。

浅谈国有商业银行国际业务面临的困难及应对策略浅谈国有商业银行国际业务面临的困难及应对策略国际业务作为商业银行的重要业务门类，在商业银行发展过程中起着越来越重要的作用。

从某种意义上说，未来银行业的竞争，就是新兴业务尤其是中间业务创新的竞争，谁占领了中间业务市场，谁就抢占了制高点，就拥有更大的生存发展空间。

国际业务是现代商业银行获取中间业务利润和向国外拓展营销的重要手段，它对银行具有收益高、见效快的特点，因此，历来都是各家商业银行的兵家必争之地。

特别是在我国加入wto后的一年多时间里，国际业务的竞争已日趋白热化，外资银行凭借其良好的信誉、先进的技术手段、丰富的管理经验、优质的客户服务、完善的业务品种以及对国际惯例的熟练驾驭能力等优势冲击着我国已有的经营领域，抢占着国际业务市场份额，而在金融同业竞争不断加剧的今天，各商业银行在狠抓本币业务的同时，纷纷将眼光瞄准了国际金融业务。

面对激烈的竞争形势，国有商业银行只有面对挑战寻找对策，采取有效措施才能使国有商业银行在国际业务的竞争中立于不败之地。

要大力发展国际业务，首先必须清醒地认识和估计到发展过程中的困难，才能勇敢的迎接和把握稍纵即逝的机遇，运用有效的措施推动商业银行国际业务快速向前发展。

一、国际业务发展的难点(一)思想认识不到位。

从总体上看，我国商业银行对发展国际业务必要性和紧迫性的认识不够明确和充分。

主要表现在：一是高级管理人员和相关部门对国际业务缺乏了解，也无经验，以致对国际业务的发展和管理难以进行有效的配合和支持。

二是商业银行的传统业务是本币业务，国际业务的比重相对较小，在机构、人才、客户等方面均不占优势，以致大部分人认为与其花费大量人力、物力、财力去发展国际贸易融资，还不如集中精力抓好本币业务。

(二)国有商业银行营销手段单一，营销力量不足。

主要体现在不能很好地将融资与国际结算业务相结合，忽视国际结算业务正由中间业务向表外业务转化，融资与担保正成为国际结算的一个重要组成部分，因而造成有融资功能的部门不会根据国际结算业务的特点对外营销，而经营该业务的部门又没有融资权，对外没有形成一股合力，严重制约了业务规模的扩大。

个人结售汇方式多样发展带来的问题及监管对策随着我国经济发展、对外开放的不断深入，个人对外交往也更加频繁，个人用汇发展迅猛。

随着电子银行、手机银行等新型结售汇渠道的兴起，在便利个人用汇的同时，也带来了监管上的问题与难点，亟待引起关注。

一、新型渠道个人结售汇的现状（一）业务高速健康增长2014年1至5月，湖北省共办理个人项下结售汇422172笔，金额17.38亿美元。

其中，通过网上银行办理结售汇152470笔，金额7.87亿美元，占全省个人结售汇业务笔数和金额的36%和45%；通过自助终端办理结售汇业务量结售汇74261笔，金额3.23亿美元，占全省个人结售汇业务笔数和金额的18%和19%；通过手机银行办理结售汇业务量结售汇246笔，金额94万美元。

调查显示，新型渠道结售汇方式均在个人年度结售汇限额内进行，不会成为个人年度购结汇限额的突破口。

（二）新型渠道快速发展的原因与传统业务办理方式相比, 新型渠道个人结售汇业务具有以下优势：1.具有成本优势。

新型渠道结售汇业务办理是通过电子网络完成的，不仅节约银行的办公成本，还大大节约居民办理业务的时间成本和交通成本。

2.突破了地域限制。

同传统银行相比，新型渠道结售汇有两个十分突出的特性：一是传递信息（包括契约）采用的是电子化方式；二是模糊了国与国之间的自然疆界。

这两个特性决定居民可以随时随地通过网络、手机等电子化产品处理个人结售汇相关业务。

3.改变了传统流程。

新型渠道结售汇业务改变了银行传统业务流程，个人购汇、结汇和资金的划转在很短的时间内通过单独的操作即可完成，而它优质的业务扩展性，更加快了银行的业务创新。

二、新型渠道个人结售汇存在的问题新型渠道结售汇业务的载体是网络，而网络的开放性、匿名性和技术复杂性，使得新型渠道个人结售汇业务面临比传统柜台服务更大的风险。

作为新兴业务，经过三年多的运行和实践，其风险开始有所显现。

（一）网络安全存在隐患新型渠道的个人结售汇业务有一个共同的特点，即必须依托互联网。

为规范银行业金融机构（以下简称“银行”）开办即期结售汇业务（以下简称“结售汇业务”）的市场准入和退出程序，2007年4月，国家外汇管理局下发了《国家外汇管理局关于调整银行即期结售汇业务市场准入和退出管理方式的通知》（汇发［2007］20号，以下简称《通知》），根据银行主体资格的不同分别实行核准制和备案制，即：银行总行及地方法人机构总部结售汇业务市场准入实行核准制管理，银行分支机构的市场准入实行备案制管理。

从近年来的实施情况看，该政策大大简化了准入管理程序，降低了准入门槛，对提高行政许可效率、方便银行开办结售汇业务具有积极的促进作用，但在检查中发现，目前仍存在着银行重申请轻管理、对退出与变更报备意识淡薄等值得关注的问题，需要加以关注。

存在的主要问题（一）备案制准入管理方式门槛较低，导致银行重申请、疏管理。

《通知》第四条规定，实行备案制准入管理的银行经营结售汇业务，应当经其已取得结售汇业务经营资格的上一级行授权，并持《银行经营即期结售汇业务备案表》一式两份向所在地国家外汇管理局分支局备案，在所在地国家外汇管理局分支局确认备案后即可开办结售汇业务。

以上规定手续简单，大大降低了结售汇市场准入“门槛”。

产生的问题是只要银行提交备案，外汇局限于行政许可相关规定，对符合“纸面”文件条件的银行，必须在自受理申请之日起20个工作日内做出行政许可。

对于开办结售汇业务所必须具备的条件，如结售汇内部控制和管理制度是否健全等均不需审核，加大了银行申请结售汇业务的随意性。

虽然《通知》第五条规定：银行授权下辖机构开办结售汇业务，应加强对被授权机构的内控管理。

但在实际经营中，授权银行对下辖机构的内控管理并不到位，大多银行分支机构取得结售汇业务经营资格后，在内部管理、业务技术、人力资源等条件并未真正达标的情况下急于到外汇局备案，出现“重准入、轻管理、重数量、轻质量”的现象。

（二）市场准入对从业人员素质无硬性要求，加大银行违规操作风险。

国家外汇管理局关于银行结售汇统计有关问题的规定文章属性•【制定机关】国家外汇管理局•【公布日期】2000.05.10•【文号】汇国函[2000]11号•【施行日期】2000.06.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】统计,外汇管理正文*注：本篇法规已被：国家外汇管理局关于印发《银行结售汇统计制度》的通知（发布日期：2006年8月7日，实施日期：2006年8月7日）废止国家外汇管理局关于银行结售汇统计有关问题的规定（汇国函[2000]11号）各中资外汇指定银行：针对目前多数中资银行总行报送的《银行结售汇周转头寸日报表》中的结售汇数据与我局通过各分行汇总的结售汇数据之间存在较大差异的问题，为确保银行结售汇统计数据的真实、完整，现规定如下：一、《银行结售汇统计旬(月)报》的统计内容应当包括在统计周期内办理的所有结售汇业务，该报表按旬、月报送，上旬从当月1日至10日，中旬从11日至20日，月报从当月的1日至月末最后一日。

二、各外汇指定银行及其分支行必须统一采取权责发生制的原则上报结售汇数据。

三、各外汇指定银行及其分支行向同级外汇局报送的结售汇数据应与其向上级行报送的数据核对一致。

四、各外汇指定银行总行应当加强内部管理措施，确保系统内结售汇统计数据的质量。

如加强对结售汇报表与周转头寸报表中相关科目的一致性的审核等管理。

五、今后，各外汇指定银行分支行在报送银行结售汇报表的同时，应当将结售汇周转头寸报表逐日列成清单(见附表)，以书面形式报当地外汇局。

当地外汇局按统计周期汇总《＿＿＿行结售汇及周转外汇头寸情况表》后，与各外汇指定银行分支行上报外汇局的结售汇数据核对，并将误差超过1000万美元(含1000万美元)银行的情况报总局。

此规定自2000年6月1日起实施，请各外汇指定银行将此文转发给所辖分支机构，并遵照执行。

执行中如遇问题，请与国家外汇管理局国际收支司联系。

联系人：金梅联系电话：68402107附表：＿＿＿行结售汇及周转外汇头寸情况表报告期：年月日－月日单位：万美元－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜｜上一日｜｜｜｜｜｜｜银行间｜银行间｜当日结｜｜｜结售汇｜当日｜当日｜从上级｜向上级｜从下级｜向下级｜市场买｜市场卖｜售汇｜｜日期｜周转外｜结汇｜售汇｜行买汇｜行卖汇｜行买汇｜行卖汇｜汇｜汇｜周转外｜｜｜汇头寸｜｜｜｜｜｜｜｜｜汇头寸｜｜－－－－｜－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜－－－－｜－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜－－－－｜－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜－－－－｜－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜｜合计｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－制表：复核：单位盖章：注：1、“当日结汇”和“当日售汇”含所辖分支机构的结售汇数据。

远期结售汇差额交割政策实施的问题及建议《国家外汇管理局关于完善远期结售汇业务有关外汇管理问题的通知》（汇发〔2018〕3号，以下简称《通知》）放宽了远期结售汇交割条件，允许在符合实需原则前提下进行差额交割。

对辖内具有外汇衍生业务资格的33家银行开展了调查，系统收集政策实施情况、存在的问题，并提出相关建议。

一、基本情况《通知》于2018年2月实施以来，截至3月20日，C市尚无企业实际办理远期结售汇差额交割签约或履约。

此外，《国家外汇管理局关于进一步促进贸易投资便利化完善真实性审核的通知》（汇发〔2016〕7号）已经在2016年4月先行放开远期结汇差额交割，而C市金融机构仅在2017年9月办理远期结汇差额交割29万美元。

总体看，涉汇主体并未大批量办理差额交割，远期结售汇业务仍以全额交割为主。

二、存在的问题（一）银行基于业务考核动机，推动差额交割办理的意愿不强。

工商银行、浙商银行、C农商行等多家银行表示，结售汇规模是其重要的业务考核指标。

在差额交割业务模式下，客户到期并不实际办理结售汇业务，而只是与银行结算汇兑损益，直接影响银行结售汇业务规模和银行业务目标考核。

因此，银行并不愿意主动宣传差额交割。

（二）实需原则认定还需进一步明确。

在办理差额交割后，客户实际并未发生本外币转换，仍然持有相应的资金头寸，可自主选择是否办理即期结售汇。

若办理即期结售汇，则“差额交割+即期结售汇”在实际效果上等同于全额交割，从全额交割转向差额交割的意义不大。

若因企业自身资金运作需要而不办理即期结售汇，是否属于实需原则，如何认定其不存在虚假交易背景，银行、企业对此尚无统一认识，还存在疑虑，不能很好把握办理差额交割的合规边界，也对差额交割业务的推广形成抑制。

（三）汇率参考价认定不统一。

根据《通知》要求，用于确定轧差金额使用的参考价应是境内真实、有效的市场汇率。

中国银行、交通银行等反馈，在实际操作中，存在中间价、外汇交易中心日中发布参考汇率等多种参考价，不同参考价导致的合约轧差损益也不相同，增加了不确定性，也影响到企业理解、办理远期结售汇差额交割。