西交《税法学》在线作业.0F928945

一、单选(32分)1、下列税种中属于直接税的是()。

A、消费税B、关税C、财产税D、营业税正确答案:C2、税制与税法()。

A、是两个完全相同的概念B、在税收法律级次和法律效力方面存在差C、在调整对象上存在差异D、在构成要素上存在差异正确答案:B3、税收产生于()A、奴隶社会B、原始社会C、封建社会D、资本主义社会正确答案:A4、税收法律体系的核心是()A、税收法律关系的对象B、税收法律关系的内容C、纳税主体D、征税主体正确答案:B5、稿酬所得，适用()税率，税率为()，并按应纳税额减征()。

A、固定3020B、比例20%30%C、固定2030D、比例30%20%正确答案:B6、税收权利主体是指()。

A、纳税方B、征纳双方C、中央政府D、征税方正确答案:D7、生产型增值税的特点是()。

A、只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分B、将当期购入固定资产价款一次全部扣除C、只允许扣除当期应计入产品价值的流动资产和折旧费D、不允许扣除任何外购固定资产的价款正确答案:D8、依照房产租金收入计算缴纳房产税的，税率为()。

B、1、2%C、0.1D、0.17正确答案:A9、某生产型外商投资企业于1992年开业，当年亏损60万元，1993年盈利55万元，1994年亏损40万元，1995年盈利90万元。

该企业获利年度应为:() A、1992 B、1994 C、1995 D、1993正确答案:C学生答案:C√10、我国现行资源税征税范围只限于()资源。

A、矿产和盐、森林和水B、土地和水C、土地和矿产正确答案:A11，亚当，斯密说:“一国国民，都须在可能范围内，按照各自能力的比例，即按照各自在国家保护下享得的收入的比例，缴纳国赋，维持政府。

”这一思想体现了税收的()原则A、效率B、公平C、确实D、财政正确答案:B12、我国消费税是属于()消费税。

A、有限型B、中间型C、延伸型D、无限型正确答案:A 13我国目前的全部税种按照()不同可以分为中央税、地方税和共享税。

西交《税法学》在线作业试卷总分:100 得分:100一、单选题(共20 道试题,共40 分)1.下列属于印花税纳税人的是( )A.合同担保人B.合同鉴定C.合同证人D.合同当事人答案:D2.下列行为属于视同销售货物，应征收增值税的有( )。

A.某商店为厂家代销服装B.某批发部门将外购的部分饮料用于个人消费C.某企业将外购的水泥用于基建工程D.某企业将外购的床单用于职工福利答案:A3.某企业为增值税一般纳税人，当期向农业生产者收购小麦用于生产，收购凭证注明的实际支付价款为20000 元，则当期准予抵扣的增值税进项税额为( )A.1200 元B.2000 元C.2600 元D.3400 元答案:C4.下列（）不是税收法律关系的特点。

A.主体的一方只能是国家B.体现国家与纳税人两方面的意志C.权利义务关系具有不对等性D.具有财产所有权或支配权单向转移的性质答案:B5.个人所得税居民纳税人如果采用时间判定标准，那么我国规定的时间为( )。

A.365天B.183天C.90天D.5年答案:A6.纳税人发生的()可以据实在计算所得税前扣除A.向金融机构借款(用于生产周转)的利息支出B.建造.购进固定资产竣工决算投产前发生的利息支出C.购置无形资产发生的利息支出D.筹建期间发生的利息答案:A7.下列各项所得中，哪一项适用于个人所得税减征规定( )。

A.特许权使用费所得B.劳务报酬所得C.稿酬所得D.工资、薪金所得答案:C8.我国现行个人所得税法规定工资、薪金所得的费用扣除标准为每人每月( )A.800元B.1600元C.3500元D.5000元答案:D9.税法规定在其经营活动中负有代扣税款并向国库缴纳的义务的单位或个人是( )A.负税人B.纳税人C.扣缴义务人D.缴税人答案:C10.构成税收实体法的基础要素是（）。

A.税源B.计税依据C.课税对象D.税目答案:C11.区分不同税种的主要标志是（）。

A.纳税义务人B.征税对象C.适用税率D.纳税环节答案:B12.企事业单位的承包、承租经营所得必要费用的扣除是指( )。

西交《税务会计》在线作业一、单选题（共 40 道试题，共 80 分。

）1. 下列混合销售行为，应征增值税不征营业税的是（）A. 饭店提供餐饮服务并销售酒水B. 电信部门销售电话并提供有偿电信服务C. 装演公司为客户包工包料装修房屋D. 零售商店销售家俱并实行有偿送货上门正确答案：D2. 关税的纳税义务人不可能是（）A. 进口货物的收货人B. 进口货物的发货人C. 入境物品的所有人D. 出口货物的发货人正确答案：B3. 下列各项利息收入，不计入企业所得税应纳税所得额的是（）A. 企业债券利息收入B. 企业之间的借款利息收入C. 国债利息收入D. 银行存款利息收入正确答案：C4. 下列免征消费税的货物有（）A. 子午线轮胎B. 翻新轮胎C. 用小汽车改装的急救车D. 痱子粉、爽身粉正确答案：A5. 下列在计算应税所得时准予扣除的是（）A. 按营业收入5‰以内据实列支的业务招待费的60%B. 按总收入的2%提取广告费C. 按总收入的5‰提取的业务宣传费D. 按营业收入的2%提取的支付给总机构的管理费正确答案：A6. 某企业位于县城，2005年1月拖欠消费税50万元，经查后补交了拖欠的消费税，同时加罚滞纳金和罚款合计10万元，该企业应纳城建税（）A. 0.4万元B. 2.1万元C. 2.5万元D. 2.9万元正确答案：C7. 下列应视同销售缴纳消费税的情况有（）A. 将外购已税消费品继续加工成应税消费品B. 将委托加工收回的应税消费品继续加工成应税消费品C. 自制应税消费品继续加工成应税消费品D. 自制应税消费品用于外向单位投资正确答案：D8. 某企业申报进口的一批货物，货价折合200万元人民币，运抵输入地点起卸前的运费折合10万元人民币，则该批进口货物的完税价格为（）A. 200万元B. 210万元C. 210.63万元D. 213万元正确答案：C9. 出口货物关税完税价格为（）A. 离岸价格B. 离岸价格/1+出口税率C. 离岸价格/1-出口税率D. （离岸价格+运输费+保险费）/(1+出口税率)正确答案：B10. 避税实践中最基本的方法为（）A. 价格转让法B. 成本（费用）调整法C. 融资法D. 低税区避税法正确答案：A11. 某建筑安装公司承包建筑安装工程一项，现已完成并验收合格，取得工程结算收入3600000元。

西南大学《税收学》网上作业及参考答案1：[多选题]1、根据增值税条例规定,企业下列()行为视同销售货物,计征增值税.a:购进材料用于在建工程b：自产商品非正常损耗c:自产货物用于集体福利d：外商投资委托加工商品参考答案：cd2:[填空]3。

累进税率是指随着征税对象数量的增加而增加的税率。

参考答案：改进3:[填空]2。

扣缴义务人是指在税法规定的经营活动中对国库负有义务的单位和个人。

参考答案：代扣代缴,缴纳税款4:[填空]1。

根据税负是否可以转移，税收可分为和。

直接税、间接税5：[多选题]3、累进税率可分为以下几种形式（）。

a：全额累进税率b:比例税率c：超额累进税率d：固定税率参考答案：ac6:[选择题]2。

以下关于税收制度要素的陈述是正确的（）。

答：纳税人是一种税收不同于另一种税收的主要标志b：征税对象体现着各种税的征税范围c：税收计算的基础是从数量方面对税收征收进行调节，即对税收对象数量的表达d：税目代表征税的深度e：划分税目的主要功能之一是进一步明确征税范围参考答案：bce7:[对或错]1。

我国现行税制是以流转税和所得税为主体，其他税种与之配套的复合税制。

参考答案：正确8: 2. 营业税纳税人是指在中国境内提供应税服务、转让无形资产或者销售房地产的法人和自然人。

参考答案：错误9:[判断问题]3。

非居民企业在中国境内未设立机构、场所，或者虽设立机构、场所，但其所得与其设立的机构、场所没有实际联系的，应当就其在中国境内取得的所得缴纳企业所得税。

参考答案：正确1:[填空]5。

中国的增值税规定，销售商品采用还本销售法，销售额为。

参考答案：商品售价2:[多选]5、所得税制的特点是（）。

答：税收负担不容易转嫁b：税负具有弹性c：及时方便地收集d：税源分散参考答案：AB3:[选择题]4、下列税种中以资源为课税对象的是（a:资源税b：土地增值税c:营业税d：土地使用税参考答案：abd4:[选择题]2、税目设计方法有（）。

20春西交《国家税收》在线作业-参考资料请仔细阅读下面说明再下载：预览的题目和您自己的作业顺序必须完全相同再下载百！！！！第1题(单选题）娱乐业适用的营业税税率为（）的幅度税率，由各省在规定的幅度内，根据当地情况确定。

A、3％－20％B、15％－20％C、5％－15％D、5％—20％参考答案：D第2题(单选题）划分不同税种的主要标志是（）A、征税人B、课税对象C、税率D、纳税人参考答案：B第3题(单选题）在税法要素中,体现纳税人负担轻重的最主要要素是( ).A、减免B、税率C、附加和加成D、起征点参考答案：B第4题(单选题）我国现行的车辆购置税的税率为（）。

A、５％B、１０％C、１５％D、２０％参考答案：B第5题(单选题）税制与税法( )。

A、是两个完全相同的概念B、在调整对象上存在差异C、在构成要素上存在差异D、在税收法律级次和法律效力方面存在差参考答案：D第6题(单选题）纳税人纳税有困难,不能按期缴纳税款的,经过批准,可以延期缴纳税款,但最长不得超过( )。

A、1个月B、3个月C、6个月D、12个月参考答案：B第7题(单选题）负有代扣代缴义务的单位、个人是（）。

A、实际负税人B、扣缴义务人C、纳税义务人D、税务机关参考答案：B第8题(单选题）耕地占用税税法规定，对单位和个人获准使用的耕地超过两年不使用的，按规定税额加征（）倍以下耕地占用税A、两B、三C、四D、五参考答案：A第9题(单选题）（）是对征税对象中的某些项目不予征税A、税收抵免B、税收减免C、税收豁免D、税收优惠参考答案：C第10题(单选题）进口货物完税价格是指货物的（）A、实际支付的价格B、组成计税价格C、以成交价格为基础的完税价格D、到岸价格参考答案：C第11题(单选题）税务机关最基本的权利是（）。

A、税法解释权B、税收保全权C、征税权D、估税权参考答案：C第12题(单选题）根据企业所得税法律规定，企业所得税法律中所指的企业是有特定范围的企业，它是指（）A、国有企业B、中国企业C、内资企业D、所有的企业参考答案：C第13题(单选题）（）适用于从量计征的税种A、比例税率B、累进税率C、预提税率D、定额税率参考答案：D第14题(单选题）纳税人采取在账簿上多列支出或者不列、少列收入的手段，不缴或少缴应纳税款的行为是（）A、偷税。

2021年秋西交《国家税收》在线作业及答案一、单选题（共25道试题，共50分。

）1.（）表示税务对象中的某些项目将不被征税。

a.税收抵免b.税收减免c.税收豁免d.税收优惠满分：2分2.在特定税种中额外征收一部分税款称为（）。

a.附加b.加征c.加成d.综合负担满分：2分3.在税法要素中，反映纳税人负担的最重要要素是（）a.减免b.税率c.附加和加成d.起征点满分：2分4.中国现行车辆购置税税率为（）。

a.５％b.１０％c.１５％d.２０％满分：2分5.消费税的纳税环节一般在（）a.生产环节b.销售环节c.分配环节满分：2分6.扣缴义务人代扣代缴的资源税纳税环节为（）a.收购环节b.销售环节c.开采环节d.转移使用环节满分：2分7.（）政府在税收制度中采取特殊规定，减少税收收入，以执行具体的社会和经济政策入为代价，向特定的纳税义务人提供的财政援助。

a.税基b.税务支出c.税收支出d.税式支出满分：2分8.目前，我国所有税种按（）分为中央税、地方税和分享税。

a.纳税人b.课税对象c.征税主体d.税收归属满分：2分9.中国目前的烟草税纳税人为（）。

a.农户b、卖烟草的人。

C.购买烟草的个人d.收购烟叶的单位满分：2分10.中国购买免税农产品的增值税扣除率为（）a.7%b.10%c.13%d.17%满分：2分11.以下税种中,课税对象与税源往往不一致的是().a、企业所得税B.个人所得税C.车船使用税D.土地增值税满分：2分12.纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机除责令海关限期缴纳外，滞纳金（）自滞纳金之日起按日征收。

a、 B万分之二C万分之一0.5d万分之0.2分13.国家对（）具有偿还的义务。

a、税收b.财政货币发行c.国债d.规费收入满分：2分14.（）的特点是税率不随纳税对象金额的变化而变化。

a.比例税率b.定额税率c.累进税率d.边际税率满分：2分15.在下列税费中，旅游公司应缴纳的主要税费为（）。

税法学1 单选题1 我国新时期的治税原则中,法治原则的基本内容是( ) BA 集中财政收入，保证满足公共需要B 严格按照税法规定开展征税管理活动C 保证纳税人的税负公平和机会均等D 不断提高税收效率2 在征收增值税时,允许将购置固定资产的已纳税金一次性全部扣除。

此种增值税( ) BA 生产型增值税B 消费型增值税C 收入型值税增D 混合型增值税3 下列项目中,实行从量定额计税方法征收消费税的是( ) DA 汽车B 实木地板C 游艇D 汽油4 某企业为增值税一般纳税人,当期向农业生产者收购小麦用于生产,收购凭证注明的实际支付价款为 20000 元,则当期准予抵扣的增值税进项税额为( ) CA 1200元B 2000元C 2600元D 3400元5 2008 年10 月某公司进口货物一批,货物的成交价为100 万元,运达我国输入地点的运费等费用共计10 万元,该货物适用关税的税率为20%。

该公司进口这批货物应缴纳的关税税额为( ) DA 2万元B 18万元C 20万元D 22万元6 国家征税的依据是( ) BA 财产权力B 政治权力C 所有权力D 经济权力7 以从事工商营利事业和服务业所取得的营业收入为课税对象而征税的税种是( ) DA 物业税B 增值税C 消费税D 营业税8 下列税种中,属于流转税的是( ) AA 关税B 契税C 土地增值税D 印花税9 城市维护建设税的计税依据为( ) DA 销售额B 营业额C 增值额D 增值税、营业税与消费税的税额10 下列税种属于我国主体税种的是( ) DA 财产税B 资源税C 行为税D 流转税11 下列选项中,不属于我国企业所得税纳税人的是( ) CA 国有企业B 集体企业C 合伙企业D 非居民企业12 现行企业所得税的基本税率是( ) CA 15％B 20％C 25％D 30％13 我国现行个人所得税法规定工资、薪金所得的费用扣除标准为每人每月( ) DA 800元B 1600元C 3500元D 5000元14 下列关于稿酬所得“次”的说法正确的是( ) BA 同一作品再版所得，应与原出版收入合并作为一次收入计征B 同一作品分次取得稿酬收入，应按每次收入为一次收入计征C 加印所得稿酬，单独作为一次收入计征D 同一作品在报刊连载，以连载完成后取得的所有收入合并为一次收入计征15 在税收的形式特征中,体现了财政分配本质的是( ) BA 有偿性B 无偿性C 强制性D 固定性16 税法规定在其经营活动中负有代扣税款并向国库缴纳的义务的单位或个人是( ) CA 负税人B 纳税人C 扣缴义务人D 缴税人17 一般纳税人兼营不同税率的货物或应税劳务,且未分别核算销售额的,应该采取( ) BA 从低适用税率B 从高适用税率C 适用5％的税率D 分别适用不同的税率18 我国现行增值税条例规定,对出口货物适用的增值税税率为( ) AA 零税率B 3％C 10％D 17％19 下列项目中,允许扣除进项税额的是( ) AA 商业企业购进的已取得增值税专用发票的货物B 工业企业估价入库的原材料C 一般纳税人购进工程用物资D 工业企业购进的非应税劳务20 纳税人销售应税消费品,其消费税纳税义务发生的时间是( ) DA 取得索取销售款凭据的当月B 应税消费品生产完工当天C 发出应税消费品当天D 收讫销售款当天21 所得税属于( ) AA 直接税B 间接税C 流转税D 财产税22 下列属于企业所得税中“不征税收入”的是( ) AA 财政拨款B 财产租赁收入C 利息收入D 营业外收入23 小型微利企业适用的企业所得税税率是( ) BA 15％B 0％C 25％D 33％24 下列个人所得在计算应纳税所得额时,采用定额与定率相结合办法扣除费用的是( ) BA 个体工商户的生产、经营所得B 劳务报酬所得C 工资薪金所得25 土地增值税的税率形式是( ) DA 全额累进税率B 超额累进税率C 全率累进税率D 超率累进税率26 下列属于房产税纳税人的是( ) BA 房屋的出典人B 房屋的承典人C 拥有农村房产的农民D 房屋的承租人27 车船税的纳税地点为( ) AA 车船登记地B 车船行驶地C 纳税人经营所在地D 车船所在地28 下列属于印花税纳税人的是( ) DA 合同担保人B 合同鉴定C 合同证人D 合同当事人29 下列属于非居民纳税人的是( ) AA 在中国境内无住所且不居住，但有来源于中国境内所得B 在中国境内无住所C 在中国境内无住所，但居住时间满1个纳税年度D 在中国境内有住所，但目前未居住30 现行契税的纳税义务发生时间是( ) AA 签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的当天B 签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的7日内签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的10日内C 签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的30日内2 判断题1 收法律关系是由权利主体、权利客体和税收法律关系内容三部分组成。

西安交通大学智慧树知到“法学”《税法学》网课测试题答案（图片大小可自由调整）第1卷一.综合考核(共10题)1.消费税的税率只有比例税率和定额税率两种。

()A.正确B.错误2.所谓劳务报酬所得一次收入畸高是指个人一次取得的劳务报酬的应纳税所得额超过20000元。

()A.正确B.错误3.根据个人所得税法律制度的有关规定，个人将其所得通过中国境内非营利的社会团体向贫困地区捐赠的，可以从其应纳税所得额中扣除一定数额后计算其应纳税额，该扣除的数额是()A.捐赠额不超过应纳税所得额的10的部分B.捐赠额不超过应纳税所得额的15的部分C.捐赠额不超过应纳税所得额的20的部分D.捐赠额不超过应纳税所得额的30的部分4.下列属于房产税纳税人的是()。

A.房屋的出典人B.房屋的承典人C.拥有农村房产的农民D.房屋的承租人5.在计算应纳税所得额时，下列项目不得扣除的是()。

A.非酒类广告支出B.职工工会经费.职工福利费CC.各种非广告性赞助支出D.生产经营期间发生的银行贷款利息6.因债权人缘故确实无法支付的应付款项，应该纳入收入总额，计算缴纳企业所得税。

()A.正确B.错误7.纳税人用委托加工收回的应税消费品连续生产应税消费品，在计算纳税时，其委托加工应税消费品的已纳消费税税款应按下列办法处理()。

A.该已纳税款不得扣除B.该已纳税款当期可全部扣除C.该已纳税款当期可扣除50%D.可对收回的委托加工应税消费品当期动用部分的已纳税款予以扣除8.以从事工商营利事业和服务业所取得的营业收入为课税对象而征税的税种是()A.物业税B.增值税C.消费税D.营业税9.企事业单位的承包、承租经营所得必要费用的扣除是指()。

A.生产、经营成本B.收入总额的20%C.按月扣除800元D.从收入总额中扣800元或定率扣除20%10.年应纳税所得额在10万元以下至3万元的企业，其企业所得税的税率暂定为()A.10%B.15%C.18%D.27%第1卷参考答案一.综合考核1.参考答案：A2.参考答案：A3.参考答案：D4.参考答案：B5.参考答案：C6.参考答案：A7.参考答案：D8.参考答案：D9.参考答案：C10.参考答案：D。

西南交《税法》在线作业一
一、单选题（共7 道试题，共28 分。

）
1. 目的性限缩的漏洞补充方法主要适用于
A. 认知的法律漏洞
B. 无知的法律漏洞
C. 明显的法律漏洞
D. 隐藏的法律漏洞
正确答案：D
2. 税法漏洞认定的主体是
A. 税务机关
B. 立法机关
C. 司法机关
D. 行政机关
正确答案：C
3. （）在揭示了税收价格属性的同时，更加深刻的揭示了税收仍旧遵循“等价交换这一市场本性”。

A. 利益说
B. 公需说
C. 税收价格论
D. 义务说
正确答案：C
4. （）是税法的核心要素
A. 税率
B. 课税对象
C. 税基
D. 税源
正确答案：A
5. 广义上可以把税收法律关系理解为所有与税收有关的法律关系，狭义上的税收法律关系通常指（）。

A. 税收宪法性法律关系
B. 税收征纳法律关系
C. 税收权限分工法律关系
D. 税收权益分配法律关系
正确答案：B
6. 在确知税法漏洞的补充对纳税人有利的条件下，以下不可以进行漏洞补充的情况包括
A. 法外空间。

【奥鹏】19秋西交《税法学》在线作业
试卷总分:100 得分:100
第1题，我国新时期的治税原则中,法治原则的基本内容是( )
[A、]集中财政收入，保证满足公共需要
[B、]严格按照税法规定开展征税管理活动
[C、]保证纳税人的税负公平和机会均等
[D、]不断提高税收效率
[提示：分析阅读上述试题，并作答]
正确的答案:B
第2题，在征收增值税时,允许将购置固定资产的已纳税金一次性全部扣除。

此种增值税( )
[A、]生产型增值税
[B、]消费型增值税
[C、]收入型值税增
[D、]混合型增值税
[提示：分析阅读上述试题，并作答]
正确的答案:B
第3题，下列项目中,实行从量定额计税方法征收消费税的是( )
[A、]汽车
[B、]实木地板
[C、]游艇
[D、]汽油
[提示：分析阅读上述试题，并作答]
正确的答案:D
第4题，某企业为增值税一般纳税人,当期向农业生产者收购小麦用于生产,收购凭证注明的实际支付价款为 20000 元,则当期准予抵扣的增值税进项税额为( )
[A、]1200元
[B、]2000元
[C、]2600元
[D、]3400元
[提示：分析阅读上述试题，并作答]
正确的答案:C
第5题，2008 年10 月某公司进口货物一批,货物的成交价为100 万元,运达我国输入地点的运费等费用共计10 万元,该货物适用关税的税率为20%。

该公司进口这批货物应缴纳的关税税额为( )
[A、]2万元
[B、]18万元
[C、]20万元
[D、]22万元
[提示：分析阅读上述试题，并作答]。