会计实务：福建地税：限售股个人所得税清算退税申请

个人所得税退款申请书尊敬的国家税务总局：您好！我是XXX（申请人姓名），身份证号码：XXX，现在向您提交个人所得税退款申请。

请您予以审查并协助办理相关退款手续。

一、退款原因1. 我在20XX年XX月XX日进行了个人所得税申报，由于操作失误，误报了应纳税所得额，导致多缴纳了个人所得税。

具体金额为人民币XX元。

2. 在20XX年XX月XX日，我进行了年度汇算清缴，由于对税法理解不深，误将应缴税款所属期错报，导致多缴纳了个人所得税。

具体金额为人民币XX元。

3. 根据财税[XXXX]XX号文件，我符合退税条件，特此申请退税。

二、退款依据1. 根据《中华人民共和国个人所得税法》第二十二条规定，纳税人多缴纳税款的，有权向税务机关申请退还。

2. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》第五十一条条规定，税务机关应当自收到退税申请之日起30日内，审查核实情况，办理退税手续。

3. 根据财税[XXXX]XX号文件，我符合退税条件，应予以退税。

三、退款请求1. 请税务机关审查我提交的退款申请，核实多缴纳的个人所得税金额。

2. 请税务机关依据相关法律法规，尽快办理退款手续，将多缴纳的个人所得税退还给我。

3. 请税务机关对此次退款事宜给予书面批复。

四、申请材料1. 退款申请书。

2. 身份证明文件（身份证复印件）。

3. 退款依据的相关法律法规文件。

4. 其他需要提供的材料。

五、联系方式联系人：XXX联系电话：XXX通讯地址：XXX特此申请！申请人签名：XXX申请日期：XXXX年XX月XX日附件：1. 退款申请书副本。

2. 身份证明文件复印件。

3. 相关法律法规文件复印件。

4. 其他证明材料。

退税申请报告退税申请书(11篇)现今社会公众的追求意识不断提升，申请书起到的作用越来越大，请注意不同种类的申请书有着不同的格式。

但是你知道怎样才能写的好吗？熟读唐诗三百首，不会作诗也会吟，下面是作者可爱的小编帮家人们收集整理的退税申请书【较新11篇】，欢迎借鉴。

退税申请报告篇一XXXXXXXXXX税局：本公司XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX(纳税编码：XXXXXXXX)。

因xxxx年6月7日在申报税款所属期为xxxx年1月01日至xxxx年12月31日，生产、经营所得投资者个人所得税年度汇算清缴申报表时误将该税款所属期错报为xxxx年1月01日至xxxx年12月31日，申报成功，该笔税款是￥131.96元，已扣款成功(电子税票号：XXXXXXXXXXX)。

因报错税款所属期要求申请退回该笔税款￥131.96元。

在xxxx年6月8日直接(上门)申报g税款所属期为xxxx年1月01日至xxxx年12月31日，生产、经营所得投资者个人所得税年度汇算清缴，已申报成功，无欠税现象。

税务登记类型：私营合伙企业开户行：XX银行银行账号：XXXXXXXX特此说明！XXXXXX单位名字20xx年x月x日退税申请书篇二x国家税务局进出口税收管理分局（处）：我单位下列出口货物，因xxxxx原因不能按期申报退税，现根据《国家税务总局关于出口货物退（免）税管理有关问题的通知》（国税发64号）、《国家税务总局关于出口货物退（免）税管理有关问题的补充通知》（国税发113号）和《国家税务总局关于出口企业未在规定期限内申报出口货物退（免）税有关问题的通知》（国税发68号）的`有关规定，申请延期至xx年xx月xx日之前申报，请予批准。

附：出口退税延期申报明细表企业（公章）申请人：xxx20xx年xx月xx日地方退税申请报告有3 篇三某区税务局；xx年某月，我公司向你局申报，上缴xx年、xx年房产税、土地税金额。

因为在计算核定房产税和土地税的时候，计算的'占地面积比较多，导致多交了多少房产税；缴纳多少土地税；我特此向你局申请，请退还我公司缴纳的房产税和土地税。

第1篇随着我国税收制度的不断完善，个人所得税退税政策也日益受到广大纳税人的关注。

为了保障纳税人的合法权益，规范个人所得税退税流程，以下将详细介绍个人所得税退税申述流程。

一、个人所得税退税申述的定义个人所得税退税申述是指纳税人对税务机关作出的个人所得税退税决定不服，依法向税务机关提出重新审查、处理的行为。

纳税人在退税过程中，如对税务机关的处理结果有异议，可以依法提出申述。

二、个人所得税退税申述的适用范围1. 纳税人对税务机关作出的个人所得税退税决定不服的，可以提出申述。

2. 纳税人对税务机关作出的不予退税或者减少退税的决定不服的，可以提出申述。

3. 纳税人对税务机关作出的退税金额有异议的，可以提出申述。

4. 纳税人对税务机关在退税过程中违反法定程序、滥用职权等行为提出异议的，可以提出申述。

三、个人所得税退税申述的流程1. 提交申述材料纳税人在收到税务机关作出的个人所得税退税决定后，如对决定不服，应在接到决定书之日起60日内，向作出决定的税务机关提交以下申述材料：（1）个人所得税退税申述书，内容包括纳税人姓名、身份证号码、联系方式、申请退税的项目、金额、不服决定的事实和理由等。

（2）相关证据材料，如完税凭证、税法依据、税务机关作出的决定书等。

（3）其他有关材料。

2. 税务机关受理税务机关收到纳税人的个人所得税退税申述材料后，应当在15个工作日内决定是否受理。

决定受理的，应当告知纳税人。

3. 审查处理税务机关受理纳税人的个人所得税退税申述后，应当依法进行审查处理。

审查处理包括以下步骤：（1）对纳税人的申述材料进行审查，核实事实。

（2）根据审查结果，对纳税人的退税申请重新作出决定。

（3）将审查处理结果告知纳税人。

4. 纳税人提出异议纳税人对税务机关作出的审查处理结果不服的，可以在接到通知之日起60日内，向上一级税务机关提出复议申请。

5. 复议处理上一级税务机关收到纳税人的复议申请后，应当在15个工作日内决定是否受理。

限售股减持政策及限售股减持税收优惠政策(一）限售股减持政策根据2008年4月23日发布的《大宗交易系统解除限售存量股份转让业务操作指引》，如果股东自主在二级市场减持，将受到诸多的限制，主要体现在：1、在未来一月内减持超过1%，必须通过大宗交易；2、持股5%以上的股东股份变化超过1%时，需要公告（2个交易日内）；3、持股5%以上的股东股份变化超过5%时，需要公告（3个交易日内）；4、上市满一年内，高管不能减持；上市满一年后，公司高管卖出不得超过25%（以上年末该高管所持股份为基数，不管在上年是否已经解除限售），6个月内不得频繁买卖；上市公司高管离任6个月后可以减持50%的解禁股，18个月后则可全部套现；5、控股股东及其实际控制人在定期报告披露前30日内、业绩预告或业绩快报披露前10日内、重大事项发生或决策过程中至公告后2个交易日不得减持。

大宗交易针对的是一笔数额较大的证券买卖。

一般是指交易数量和金额都非常大，远远超过市场的平均交易规模；大小非是指非流通股，即限售股，或叫限售A股。

（二）大宗交易减持相对于二级市场减持的优点：（1）二级市场减持的时点有局限性，不能很好把握减持时机。

二级市场减持的时点有局限性，不能卖个好的价格，即使到了相对的高位，也只能卖出不超过规定的限额（1%的月度限制），而大宗则可以很好规避交易时点的局限性。

（2）股东对二级市场的操盘经验缺乏，影响股价的稳定性。

大部分股东对二级市场的操盘经验缺乏，股东在二级市场减持很可能因自己的操作手法或者急于高位套现的心理大量抛售，给市场造成一定的压力，直接影响到主力、散户的情绪，反而影响股价的稳定性，从而导致不能在相对的高位卖个好的价格。

（3）股东在二级市场出售对股票价格影响比较敏感。

股东直接在二级市场出售股票通常比较敏感，特别是连续几个月多次出售更是很严重的后果；如果通过大宗交易的话，则效果要好很多。

（4）大宗交易具有不直接冲击股价及交易目的相对隐蔽的特点。

个人转让限售股征收个人所得税暂行业务流程一、证券机构预扣预缴流程㈠、证券机构流程：1、纳税人出售限售股时，证券机构按照规定代扣个人所得税。

2、证券机构于次月7日内（如遇法定节假日根据《税收征收管理法》第一百零九条规定顺延）将已扣税款申报解缴入库，填写申报记录应选择财产转让所得税目下“限售股转让所得”二级细目。

负有个人所得税全员全额扣缴申报义务的证券机构在个人所得税全员全额扣缴申报系统中汇总申报限售股转让所得个人所得税相关信息，按以下规则编写：纳税人姓名填写“限售股转让”；身份证照类型填写“其他”；身份证照号码填写“111111”；国家和地区填写“中国”；职业编码填写“单位负责人”；所得项目填写“财产转让所得”；收入额填写限售股转让收入额合计；应纳税所得额填写应纳税收入额合计；税率填写“20”；应扣税额与已扣税额填写缴纳税额合计。

向证券机构主管税务所（以下简称税务所）提交《限售股转让所得扣缴个人所得税报告表》纸质申报表（申报表按规定加盖证券机构公章），并通过电子介质向税务所报送excel格式的电子版文件（具体文件样式从市地税局网站下载）。

3、证券机构解缴税款后，于当月个人所得税征期结束后5日至月底持税务登记证副本、缴纳扣缴税款的《电子缴税付款凭证》（或《税收通用缴款书》）复印件到税务所代纳税人领取《税收转账专用完税证》，并在月底前及时发放给纳税人，并告知纳税人办理纳税清算的时间、地点等信息。

（因为从税款解缴到确认入库有一个时间差，因此暂定当月个人所得税征期结束5日之后领取《税收转账专用完税证》）㈡、纳税人流程：1、纳税人转让限售股所得个人所得税由证券机构预扣预缴，纳税人在个人所得税预扣的次月从证券机构获取《税收转账专用完税证》。

2、纳税人领取《限售股转让所得个人所得税清算申报表》（可从市地税局网站下载打印，或到税务所领取纸质申报表格），于证券机构解缴税款的次月1日起3个月内到证券机构主管税务所办理纳税清算手续。

附件三：宏源证券盐城大庆中路营业部限售股解禁及财政奖励办理业务流程一、内部迁移1、限售股客户从原开户营业部转入盐城大庆中路营业部，内迁方法按公司客户内部迁移相关办法执行。

2、客户在营业部填写有关纳税和财政奖励的申报资料，迁出营业部负责审核，并将相关资料邮寄给盐城大庆中路营业部。

填写资料见附件。

二、政府承诺盐城大庆中路营业部根据客户具体情况，填写《关于对客户限售股解禁进行奖励的承诺书》，要求政府对财政奖励兑现时间进行承诺。

三、限售股减持客户通过大宗交易平台或在二级市场报价减持限售股，减持股数需符合相关法规的限制要求。

四、税务清算1、限售股减持次月月初，盐城大庆中路营业部在当地地税局进行税务申报和税务清算。

2、如需要退税，由营业部将退税款划入客户指定银行帐户。

3、如需要补税，由客户将补税款划入营业部帐户，户名：宏源证券股份有限公司盐城大庆中路证券营业部；帐号：0；开户行：江苏银行盐城金穗支行。

4、税务清算一般在次月15日前办结，具体退税时间根据当地税务局实际办理进度确定，在税务清算当月底前完成退税。

五、财政奖励1、税务清算后，盐城大庆中路营业部向盐城市现代物流园区管理委员会提交客户填写的《申请书》，要求划付财政奖励款；2、税务清算结束后30个工作日内，盐城市现代物流园区管理委员会将奖励款划入客户指定银行帐户。

附件：宏源证券股份有限公司个人股东限售股减持填写（提供）材料目录说明：1、以上材料原则上各提供一份即可，如客户需分月减持，则需相应增加《个人所得税清算申报表》份数，如2个月填写2份，3个月填写3份。

2、红字标注为必须填写部分。

3、填写材料务必为客户本人，经办营业部需认真审核。

经办营业部：经办人：审核说明我营业部客户（身份证号码，证券账户号：上海证券账号深圳证券账号），申请内转到盐城大庆中路营业部进行限售股减持。

我营业部已经认真审核了该客户填写的各类资料，客户资料为客户本人填写，填写内容真实。

宏源证券营业部年月日经办人：营业部负责人：纳税人申请书盐城市现代物流园区管理委员会：本人(身份证号：）在宏源证券股份有限公司盐城市大庆中路营业部减持限售股（，证券代码：）股，已缴纳个人所得税（完税凭证号：），根据盐城市现代物流园区管委会2011年第38号会办纪要，申请财政奖励资金元(大写)，财政奖励资金划至本人银行帐号：（），开户银行：（），银行划款手续费本人承担。

2024个人所得税申请退税流程2024年个人所得税申请退税流程是指纳税人在符合相关法律法规规定的情况下，申请将多缴纳的个人所得税退还给自己的一项程序。

个人所得税是指个人按照国家税法规定应当负担的税款，是国家赋予个人的一种税收。

在缴纳个人所得税时，如果纳税人发现自己多缴了税款，可以通过申请退税来获得相应的退款。

本文将介绍2024年个人所得税申请退税的具体流程。

一、申请条件1.符合退税条件根据我国《个人所得税法》及其实施条例，纳税人符合以下条件之一的，可以向税务机关申请退还已缴税款：（1）已缴税款金额大于应纳税款金额的；（2）税款缴错的；（3）享受税收优惠的。

2.提供合格的证明材料向税务机关申请退税需要提供符合相关法律法规规定的合格证明材料，如相关完整的税务发票、凭证、报销单据、证明材料等。

3.遵守退税流程纳税人在申请退税时需要遵守国家税法规定的退税流程，如按时、按程序递交申请材料，配合税务机关的审查及调查。

二、申请流程1.填写《个人所得税税务注销申报表》纳税人在申请退税前需要填写《个人所得税税务注销申报表》，表明自己需要申请退税的原因、退税的具体金额以及提供相应的证明材料。

2.递交申请材料纳税人在填写完《个人所得税税务注销申报表》后，需将相关的证明材料一并递交给当地税务机关，经过税务机关的初审后，待受理。

3.税务机关审查税务机关在受理纳税人的退税申请材料后，将对申请材料进行审查，核实纳税人的申请是否符合相关的法律法规规定，并决定是否受理退税申请。

4.税务机关调查如果纳税人的退税申请通过初审，税务机关将对相关的申请材料进行调查，核实申请材料的真实性、合法性以及申请金额的准确性。

5.调查结果税务机关在对退税申请进行调查后，将根据调查结果，决定是否受理退税申请，及时通知纳税人调查结果。

6.退税审核税务机关在决定受理退税申请后，将对申请材料进行退税审查，核实退税金额，并决定是否给予退税。

7.退税通知税务机关在决定退税金额后，将通知纳税人退税金额以及具体的退税方式，纳税人可以选择通过银行转账或其他方式领取退税。

尊敬的国家税务总局：我谨代表本人（以下简称申请人），向您提交个人所得税清算申请书，请您予以审批。

一、申请背景近年来，随着我国经济的快速发展，个人收入水平不断提高，个人所得税已成为国家税收的重要组成部分。

申请人作为遵纪守法的公民，一直认真履行纳税义务，如实申报所得并缴纳税款。

然而，在税务申报过程中，申请人由于对税法理解的局限性，可能存在一些税务问题需要进行清算。

二、申请事项为了确保申请人依法享受税收优惠政策，减轻税负，现申请人向贵局申请进行个人所得税清算，主要内容包括：1. 对申请人近三年的综合所得进行汇算清缴，计算应补退税款。

2. 针对申请人持有的限售股转让所得，申请进行个人所得税清算，计算应补退税款。

3. 申请人对已缴纳的个人所得税进行审计，如有多缴情况，请予以退还。

三、申请依据1. 《中华人民共和国税收征收管理法》第二十五条第一款，规定纳税人应当按时足额缴纳税款。

申请人作为纳税人，已按时足额缴纳税款。

2. 《中华人民共和国个人所得税法》第二条，规定个人所得税的征收范围。

申请人依法申报了所得并缴纳了税款。

3. 《财政部国家税务总局证监会关于个人转让上市公司限售股所得征收个人所得税有关问题的通知》（财税[2009]167号），规定了限售股转让所得的税收政策。

申请人持有的限售股转让所得需按照该通知规定缴纳个人所得税。

4. 《财政部国家税务总局证监会关于个人转让上市公司限售股所得征收个人所得税有关问题的补充通知》（财税[2010]70号），对限售股转让所得的税收政策进行了补充规定。

申请人需按照该补充通知的规定进行税务清算。

四、申请理由1. 申请人作为纳税人，已按照税法规定如实申报所得并缴纳税款。

然而，由于税法复杂，申请人可能存在对税法理解不足的情况，导致税务申报存在问题。

因此，申请人需要进行个人所得税清算，以确保依法享受税收优惠政策。

2. 申请人持有的限售股转让所得，需按照相关税收政策缴纳个人所得税。

退税委托书范本尊敬的税务机关：您好！我是（委托人姓名），身份证号码为（委托人身份证号码），住址为（委托人住址）。

因我（们）近期涉及一笔退税事宜，特此委托（受委托人姓名），身份证号码为（受委托人身份证号码），住址为（受委托人住址），在我（们）与税务机关之间的退税事宜中，作为我（们）的代理人，全权代表我（们）处理相关事务。

一、委托事项1. 受委托人具有在我（们）与税务机关之间的退税事宜中，代表我（们）办理一切退税相关手续的权力。

2. 受委托人有权根据税务机关的要求，提交相关退税资料，包括但不限于：退税申请表、税务登记证、营业执照、财务报表、合同协议、支付凭证等。

3. 受委托人有权代表我（们）参加税务机关组织的退税相关会议、谈判、访谈等。

4. 受委托人有权代表我（们）签署税务机关要求的相关文件，包括但不限于：退税申请表、退税协议、收款确认书等。

5. 受委托人有权在我（们）与税务机关之间的退税事宜中，行使我（们）赋予的其他权力。

二、委托权限1. 受委托人代表我（们）办理退税事宜的权限为全权代理，包括但不限于：办理退税申请、提交退税资料、参加税务机关组织的相关活动、签署相关文件等。

2. 受委托人在办理退税事宜过程中，有权根据实际情况，自行决定办理方式、办理时间、办理地点等。

3. 受委托人在办理退税事宜过程中，有权聘请专业机构或个人，协助办理相关事务。

4. 受委托人在办理退税事宜过程中，有权向我（们）反馈办理进度及结果，我（们）会积极配合受委托人，提供所需资料和协助。

三、委托期限本委托书的有效期自签署之日起至退税事宜办理完毕之日止。

若退税事宜办理期限延长，我（们）将另行为受委托人出具书面委托书。

四、其他事项1. 本委托书一式两份，委托人和受委托人各执一份。

2. 本委托书自签署之日起生效，如有争议，双方可友好协商解决，协商不成的，可向委托人所在地的人民法院提起诉讼。

3. 受委托人在办理退税事宜过程中，应严格遵守国家法律法规，确保办理过程的合法性、合规性。

个人所得税纳税申报代理业务报告（自行申报）报告号：备案号：：我们接受委托[纳税申报服务业务合同书编号：，对XX人所属期间年月日至年月日个人所得税纳税申报代理业务的约定资料进行归集、分析和复核，并出具纳税申报服务业务报告。

人的责任是，及时提供与个人所得税扣缴纳税申报服务事项相关的资料，并保证相关资料的真实、准确、合法和完整，以确保纳税申报业务报告符合《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则以及其他税收法律、法规、规范的要求。

我们的责任是，依据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则和有关政策、规定，按照《个人所得税纳税申报服务业务规则》和其他有关规定,对相关资料进行归集、分析和复核、出具个人所得税扣缴纳税申报代理服务业务报告。

在服务过程中，我们考虑了与委托事项相关的材料证明能力，考虑了与编制相关的内部控制制度的存在性和有效性，考虑了证明材料的相关性和可靠性，对人提供的委托事项相关资料等实施了计算、复核、验证和职业判断等必要的复核程序。

现将代理纳税申报情况报告如下：（一）纳税申报经审核，人所属期年月日至年月日个人所得税应申报税额元，已申报税额元，应扣缴税额元，已扣缴税额元，应补（退）税额元。

各项税额明细如下：1. 取得综合所得需要办理汇算清缴元2. 取得经营所得元3. 取得应税所得，扣缴义务人未扣缴税款元4.取得境外所得元5.因移居境外注销中国户籍元6.非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得元7.限售股转让所得元8.应缴税额合计元9.已缴税额合计元10.应补（退）税额元（二）优惠备案经审核，XX人可享受XX个税优惠政策，减免税额元，已向所属税务局备案。

本报告仅供人时使用，不作其他用途。

因使用不当造成的后果，与执行本纳税申报服务业务的机构及其服务人员无关。

涉税服务人员：（签章）法定代表：（签章）税务师事务所（盖章）地址：日期：纳税申报业务报告说明第一部分个人基本情况一、取得综合所得需要办理汇算清缴姓名：XXX，国籍：XXX，身份证件类型：XXXXX，身份证件号码：XXXXXXX，任职受雇单位：XX，任职受雇单位统一社会信用代码：XX，任职受雇单位所属行业：XX，职务：XX，境内有效联系地址：XX，联系电话：XX。

尊敬的税务局：您好！我是XX公司的财务负责人，特此致信，就我公司员工XXX的个税退款事宜向贵局提出申请。

请予以审批。

一、退款事由1. 我公司员工XXX，在2020年度工资收入依法缴纳个人所得税。

其后，根据国家税务总局的相关规定，对2019年1月1日至2020年12月31日期间个人所得税进行汇算清缴。

在汇算清缴过程中，由于税务部门系统数据更新延迟，导致XXX未能享受到应有的税收优惠政策。

具体来说，XXX在2020年度因子女教育、赡养老人等专项附加扣除项目未享受到应有的减免税额。

2. 根据国家税务总局《关于办理2019年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》相关规定，纳税人可以在2020年3月1日至6月30日期间，通过网上税务局或者前往办税服务厅办理汇算清缴。

我公司员工XXX在规定时间内已提交汇算清缴申请，但由于数据更新问题，导致退款事宜未能顺利进行。

二、退款依据1. 《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例，明确规定了个人所得税的计算方法和税率，以及专项附加扣除等优惠政策。

2. 国家税务总局《关于办理2019年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》，要求税务部门在规定时间内办理汇算清缴事项，确保纳税人享受到应有的税收优惠政策。

3. 我国相关政策文件，如《关于进一步加强税收征管改革的意见》等，要求税务部门加强税收征管，提高税收服务质量，切实保障纳税人合法权益。

三、退款金额及方式1. 根据税收法律法规及优惠政策，我公司员工XXX应享受的税收优惠金额为XX元。

2. 我公司承诺，退款金额将严格按照国家税务总局的要求进行计算，确保准确无误。

3. 退款方式：通过银行转账方式将退款金额划拨至我公司员工XXX的银行账户。

为确保我公司员工XXX的合法权益，恳请贵局尽快审批并办理退款事宜。

我们将会积极配合贵局的相关工作，提供所需资料和证据。

在此，我公司郑重承诺，退款事项结束后，将会继续严格遵守国家税收法律法规，切实履行企业纳税义务。

限售股转让所得个人所得税清算申报表填表日期：20xx年xx 月xx 日国家税务总局监制填表须知一、本表根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例和相关文件制定，适用于纳税人取得限售股转让所得已预扣预缴个人所得税款的清算申报，本表按月填写。

二、向主管税务机关提出限售股转让所得个人所得税清算申请的纳税人，应在证券机构代扣并解缴税款的次月1日起3个月内，由本人或者委托他人向主管税务机关报送本表。

不能按照规定期限报送本表时，应当在规定的报送期限内提出申请，经当地税务机关批准，可以适当延期。

三、向主管税务机关提出限售股转让所得清算申请的纳税人，应区别限售股股票种类，按每一股票填写本表。

即，同一限售股填写一张表。

四、填写本表应当使用中文。

五、纳税人在向主管税务机关办理清算事宜时，除填报本表外，还应出示纳税人本人的有效身份证照原件，并附送以下资料：1、加盖开户证券机构印章的限售股交易明细记录；2、相关完整、真实的财产原值凭证；3、缴纳税款凭证（《税务代保管资金专用收据》或《税收转账专用完税证》）；4、税务机关要求报送的其他资料。

纳税人委托中介机构或他人代理申报的，除提供上述资料外，代理人还应出示代理人的有效身份证照，并附送纳税人委托代理申报的授权书。

六、本表各栏的填写说明如下：（一）填表日期：填写纳税人办理清算申报的实际日期。

（二）税款所属期:填写纳税人实际取得所得的年度、月份和日期。

（三）纳税人基本情况的填写：1.证券账户号：填写纳税人证券账户卡上的证券账户号。

转让的限售股是在上海交易所上市的，填写证券账户卡（上海）上的证券账户号；转让的限售股是在深圳交易所上市的，填写证券账户卡（深圳）上的证券账户号。

2.有效身份证照类型：填写纳税人的有效身份证件（居民身份证、军人身份证件等）名称。

3.有效身份证照号码：填写纳税人有效身份证照上的号码。

4.开户银行名称及账号：填写纳税人本人开户银行的全称及账号。

注：该银行账户，用于办理纳税人多扣缴个人所得税款的退还。

尊敬的税务局领导：我司（以下简称“我公司”）成立于XXXX年XX月，注册地为XX省XX市XX区，是一家专注于软件开发、销售及技术服务的高新技术企业。

根据我国相关政策，我公司符合软件企业退税条件，现将相关情况及退税申请报告如下：一、企业基本情况1. 企业名称：XX软件有限公司2. 法定代表人：XXX3. 注册资本：人民币XXX万元4. 主营业务：软件开发、销售及技术服务5. 企业类型：有限责任公司6. 税务登记信息：已取得XX省税务局颁发的税务登记证，税务登记号为XXXXXXX。

二、软件企业认定情况1. 软件企业资格：我公司已取得XX省信息化局颁发的《软件企业认定证书》（证书编号：XXXXXXX），证明我公司具备软件企业资格。

2. 软件产品登记：我公司拥有多项软件产品，均已取得XX省软件产业主管部门颁发的《软件产品登记证书》或著作权行政管理部门颁发的《计算机软件著作权登记证书》。

三、软件产品销售及纳税情况1. 软件产品销售：我公司主要销售自行开发的软件产品，产品线涵盖企业管理、财务管理、办公自动化等领域。

近年来，随着市场竞争的加剧，我公司软件产品销售额逐年增长。

2. 纳税情况：我公司严格遵守国家税收法律法规，依法缴纳增值税。

根据我国相关政策，我公司销售自行开发生产的计算机软件产品，符合增值税超税负即征即退优惠政策。

四、申请退税原因及金额1. 申请退税原因：根据我国相关政策，我公司销售自行开发生产的计算机软件产品，符合增值税超税负即征即退优惠政策。

为减轻企业负担，提高企业竞争力，我公司特申请享受该优惠政策。

2. 申请退税金额：根据我公司2022年度纳税申报表，应享受增值税退税金额为人民币XXX万元。

五、所需提交的资料1. 《计算机软件产品享受税收优惠政策申请审批表》2. 一般纳税人资格证书复印件3. 省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的检测证明材料复印件4. 符合增值税优惠政策的软件产品证明材料复印件（《软件企业认定证书》、《软件产品登记证书》或《计算机软件著作权登记证书》）5. 享受税收优惠政策的计算机软件产品的纳税申报表复印件6. 增值税完税凭证复印件7. 税务机关要求的其它资料：软件企业申请退税计算表、软件企业纳税情况表、软件产品销售发票复印件、企业产品销售明细帐复印件、属嵌入式软件的还需提供成本等。

2024年退税申报流程及时间表
2023年个人所得税年度汇算即将开始，那么个税退税流程是怎样的？个人所得税如何退税？
办理时间：2024年3月1日-6月30日
2024个税退税流程及操作指南
第一步：准备申报
可通过个税APP进行申报。

打开个人所得税APP后，先进行注册登录，进入年度汇算：首页【常用业务】—【综合所得年度汇算】；
选择申报年度：2023年度；
进入申报界面后，填报方式有
【使用已申报数据填写】和【自行填写】两种选择。

为了方便申报，推荐大家选择【使用已申报数据填写】，税务机关已按一定规则预填了部分申报数据，大家只需确认即可。

选择【使用已申报数据填写】—【开始申报】后，系统提示【标准申报须知(使用已申报数据)】，点击“我已阅读并知晓”，开始年度汇算申报。

第二步：确认信息需要对个人基础信息、汇缴地、已缴税额进行确认
第三步：填报数据
确认预填的收入和扣除信息无误，可直接点击【下一步】。

第四步：计算税款
数据系统将自动计算您本年度综合所得应补(退)税额
第五步：提交申报
确认结果后，点击【提交申报】即可。

第六步：退(补)税
1.如存在多预缴税款，可选择【申请退税】。

2.点击【申请退税】后，纳税人需选择退税银行卡。

如前期已添加过银行卡，系统将自动带出已填银行卡信息。

您需新增，点击【添加银行卡信息】—【确定】。

2.如存在少预缴税款，则需要补税。

如您综合所得年度汇算需要补税且不满足免予汇算条件，则需点击【立即缴税】，选择相应的缴税方式完成支付即可。

转让上市公司定向增发股票如何计缴个税？问：某上市公司拟用定向增发的方式引入战略投资者，某自然人按15元/股的价格参与该上市公司定向增发，股票锁定期为3年，该自然人在3年解禁后按25元/股转让股票，应该如何缴纳个人所得税？ 答：《财政部、国家税务总局关于个人转让股票所得继续暂免征收个人所得税的通知》（财税字〔1998〕61号）规定： 为了配合企业改制，促进股票市场的稳健发展，经报国务院批准，从1997年1月1日起，对个人转让上市公司股票取得的所得继续暂免征收个人所得税。

 《财政部、国家税务总局、证监会关于个人转让上市公司限售股所得征收个人所得税有关问题的通知》（财税〔2009〕167号）规定： 一、自2010年1月1日起，对个人转让限售股取得的所得，按照“财产转让所得”，适用20%的比例税率征收个人所得税。

 二、本通知所称限售股，包括： 1.上市公司股权分置改革完成后股票复牌日之前股东所持原非流通股股份，以及股票复牌日至解禁日期间由上述股份孳生的送、转股（以下统称股改限售股）； 2.2006年股权分置改革新老划断后，首次公开发行股票并上市的公司形成的限售股，以及上市首日至解禁日期间由上述股份孳生的送、转股（以下统称新股限售股）； 3.财政部、税务总局、法制办和证监会共同确定的其他限售股。

 《国家税务总局所得税司关于印发〈限售股个人所得税政策解读稿〉的通知》（所便函〔2010〕5号）所附《限售股个人所得税政策解读稿》第二条关于征税限售股的范围问题规定： …… 从《通知》规定看，此次明确要征税的限售股主要是针对股改限售股和新股限售股以及其在解禁日前所获得的送转股，不包括股改复牌后和新股上市后限售股的配股、新股发行时的配售股、上市公司为引入战略投资者而定向增发形成的限售股。

关于限售股的范围，在具体实施时，由中国证券登记结算公司通过结算系统给予锁定。

另外，对上市公司实施股权激励给予员工的股权激励限售股，现行个人所得税政策规定其属于“工资、薪金所得”，并明确规定了征税办法，转让这部分限售股暂免征税，因此，《通知》中的限售股也不包括股权激励的限售股。

一、引言尊敬的税务机关领导：我单位（或个人）在办理2023年度个人所得税申报过程中，因各种原因导致多缴税款，根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例的有关规定，特向贵局申请退还多缴的税款。

现将有关情况报告如下：二、申请退还的税款情况1. 申请人基本信息申请人：[姓名]身份证号码：[身份证号码]联系电话：[联系电话]单位名称：[单位名称]（如为个人则无需填写）2. 多缴税款情况（1）多缴税款金额：[多缴税款金额]（2）多缴税款原因：根据我国个人所得税法及相关规定，以下为多缴税款的具体原因：①[原因一]：在2023年度个人所得税申报过程中，由于[具体原因]，导致申报的应纳税所得额低于实际应纳税所得额，从而产生多缴税款。

②[原因二]：在办理个税专项附加扣除时，由于[具体原因]，导致扣除额度高于实际可扣除额度，进而产生多缴税款。

③[原因三]：在办理个人所得税汇算清缴时，由于[具体原因]，导致申报的应纳税所得额高于实际应纳税所得额，从而产生多缴税款。

3. 退税申请时间根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现多缴税款的，可以向税务机关要求退还。

因此，我单位（或个人）于[具体日期]向贵局提出退税申请。

三、申请材料为便于贵局审核，现将以下申请材料报送如下：1. 申请人身份证复印件（正反面）2. 纳税人识别号证书复印件3. 2023年度个人所得税申报表及附表4. 多缴税款相关证明材料（如银行转账记录、完税证明等）5. 退（抵）税申请表6. 其他税务机关要求提供的其他资料四、申请理由1. 符合法律规定：根据《中华人民共和国个人所得税法》及相关规定，我单位（或个人）在办理个人所得税申报过程中，因各种原因导致多缴税款，符合申请退还的条件。

2. 有正当理由：我单位（或个人）在办理个人所得税申报过程中，因[具体原因]，导致多缴税款，并非故意为之。

3. 退还税款后不影响税款缴纳：我单位（或个人）在申请退还多缴税款后，仍将依法按时足额缴纳应纳税款。

股权投资税收政策解读股权投资税收政策主要涉及营业税、印花税、企业所得税、个人所得税等税种，以下是店铺精心整理的关于股权投资税收政策解读的相关资料，希望对你有帮助!股权投资税收政策解读股权投资税收政策主要涉及营业税、印花税、企业所得税、个人所得税等税种，政策较为复杂，为更好地服务我县企业，鼓励我县股权投资的健康发展，现将股权投资税收政策梳理如下[1]：第一部分不同类型纳税人的所得税处理一、对有限公司及股份有限公司取得股权投资收益应按照《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的有关规定缴纳企业所得税。

企业所得税的法定税率为25%。

二、对个人独资企业、合伙企业取得股权转让所得应按照《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》(财税[2000]91号)及《财政部国家税务总局关于调整个体工商户个人独资企业和合伙企业个人所得税税前扣除标准有关问题的通知》(财税[2008]65号)等有关规定，以投资者(或合伙人)为纳税人缴纳个人所得税。

个人独资企业和合伙企业每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，作为投资者个人的生产经营所得，比照个人所得税法的“个体工商户的生产经营所得”应税项目，适用5%-35%的五级超额累进税率，计算征收个人所得税。

个人独资企业和合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利，不并入企业的收入，而应单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得，按“利息、股息、红利所得”应税项目计算缴纳个人所得税，适用税率为20%。

三、对有限合伙企业应按照《财政部国家税务总局关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》(财税[2008]159号)的有关规定，计算缴纳企业所得税和个人所得税，主要规定如下：1、合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人。

合伙企业合伙人是自然人的，缴纳个人所得税;合伙人是法人和其他组织的，缴纳企业所得税。

2、合伙企业生产经营所得和其他所得采取“先分后税”的原则。

具体应纳税所得额的计算按照《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》(财税[2000]91号)及《财政部国家税务总局关于调整个体工商户个人独资企业和合伙企业个人所得税税前扣除标准有关问题的通知》(财税[2008]65号)的有关规定执行。

个人所得税退税申请书8篇第1篇示例：尊敬的税务局领导：我是某某公司的某某员工，现就个人所得税退税一事向贵局递交申请书，自上次年度税务申报后，根据我所得税纳税情况，我相信我有资格申请退税。

我在报税时遵守了国家税法，按时纳税，并且积极配合税务部门对我的纳税情况进行核实。

根据我的理解，我所得税扣除额已经覆盖了我个人的应纳税额，并且有过剩部分尚未得到返还。

我特此向贵局申请退还剩余的个人所得税款。

我对我的收入和支出情况进行了详细的核算，发现我在今年度的个人所得税额度上有一部分支出属于可扣除的范围，但是在当时的报税时并未注意到。

我请求贵局对我当时的个人所得税纳税申报进行审查，以便得出正确应退税款的数额。

我郑重声明，我的申请并非出于任何违规目的，仅仅是遵从国家法律规定和税务政策的要求，合理地要求属于我个人的应退税款。

我会积极配合贵局对我的个人所得税纳税情况进行进一步的核查和审查，以保障税务的公正与透明。

在此，我真诚地希望贵局能够审慎处理我的申请，尽快给予答复，并在合理的时间内将我应退税款退还给我。

谢谢贵局的关注与支持。

此致敬礼申请人：XX日期：XXXX年XX月XX日第2篇示例：尊敬的税务局领导：我是某某某，身份证号码为XXXXXXXXXXXXXXXXX，现就2019年度个人所得税退税事宜向贵局提交申请书，希望能够得到您的认真审核和处理。

根据国家相关税法规定，纳税人在取得个人所得后应当按规定缴纳个人所得税。

2019年度，我全年共收入XXXXXX元，按照国家规定，应当缴纳XXXX元的个人所得税。

在我的实际申报中，已经按时足额缴纳了全部应缴税款。

经过我反复核对和整理，发现在2019年度的个人所得税申报过程中存在一些错误和遗漏，导致我实际应缴税款额度有误。

经过修正后，我应当缴纳的个人所得税款额度为XXXX元，与我实际缴纳的XXXX元存在差额。

鉴于上述情况，我特向贵局提交申请，请求贵局对我2019年度个人所得税进行退税。

税务退税委托书范文
委托人：[委托人姓名]，身份证号：[身份证号码]，联系地址：[具体地址]，联系电话：[电话号码]。

受托人：[受托人姓名]，身份证号：[身份证号码]，联系地址：[具体地址]，联系电话：[电话号码]。

委托事项：
税务部门的小伙伴们！我，[委托人姓名]，因为[说明你不能亲自办理退税的原因，比如“我实在是忙得晕头转向，感觉像个不停旋转的小陀螺，实在抽不出身来”或者“我对那些退税手续实在是有点摸不着头脑，感觉就像走进了迷宫一样”]，所以我特别委托[受托人姓名]来帮我办理退税相关的事宜。

委托权限：
受托人有权按照税务部门的要求，准备并提交与退税相关的所有材料，像个超级特工一样精准地完成这个任务。

包括但不限于填写退税申请表、提供相关的发票、凭证等各种资料（可根据实际情况详细列举）。

他/她还能代替我与税务部门进行沟通、接受询问、解释情况，就像我的代言人一样。

如果税务部门有什么特殊要求或者需要补充材料啥的，受托人也能全权处理，我都认可。

委托人（签名）：[委托人姓名]
[日期]
受托人（签名）：[受托人姓名]
[日期]。