经济业务流程实施细则

第四次全国经济普查清查数据处理实施细则与规范根据《第四次全国经济普查方案》和《第四次全国经济普查数据处理方案》，制定《第四次全国经济普查清查数据处理实施细则与规范》（以下简称《细则与规范》）。

本《细则与规范》包括了单位清查阶段普查区划分与绘图、部门数据整理、清查数据采集和清查数据处理等数据处理工作内容，是指导各级普查机构开展普查单位清查数据处理工作的重要文件。

各级普查机构应遵循本《细则与规范》规定的工作原则、流程和要求，结合本地区实际情况，明确工作任务，制定本级清查数据处理实施细则与规范。

一、工作原则和要求（一）统一领导、分级负责。

第四次全国经济普查（以下简称四经普）清查数据处理工作按照“统一领导，分级负责”的原则进行，即在国务院第四次全国经济普查领导小组办公室（以下简称国务院经普办）统一领导和部署下，各级普查机构按照统一的数据处理标准和规范，组织实施本级的数据处理工作。

（二）专业协作，注重配合。

单位清查数据处理工作涉及到不同专业和部门，各级普查机构要明确专业和部门间的分工与责任，加强协作，相互配合，共同做好清查数据处理工作。

（三）统筹管理、保证质量。

数据质量是普查工作的生命，是数据处理贯穿始终的根本遵循。

要牢牢树立质量第一的观念，加强管理，做好统筹，采用多种技术手段，确保数据的完整性、一致性和及时性，把好数据质量关。

（四）加强防范，确保安全。

各级普查机构要树立安全意识，采取必要的技术和安全防范措施，建立完善的网络安全系统，防止病毒侵袭和“黑客”攻击，严防数据丢失、泄密，确保数据安全。

二、业务模式单位清查的业务模式为：各级普查机构按照普查方案要求收集部门数据，进行部门数据整理，生成清查底册；县级普查机构组织完成普查（小）区划分和绘图，生成离线地图包。

县级普查机构将清查底册和离线地图包推送到PAD。

普查员携带PAD，根据普查区电子地图，对除军队系统普查对象外的法人单位、产业活动单位和从事第二、三产业的个体经营户，进行“地毯式”清查，采集普查对象（不包括不得使用PAD采集清查表和定位的，以及不得通过网络报送信息的单位，此类单位采集和报送方式另行规定）所在建筑物信息，分类填报清查表。

流程管理办法第一章总则第一条流程管理是现代化企业提升核心竞争力必备的管理工具,是实现战略目标落地，打造企业竞争优势软实力，构建新机制和强化执行力的坚实的基础.为此必须构建一整套科学的业务流程管理体制,建立运营的业务流程管理机制,依据《中国石化管理标准化、信息化总体方案》方案的要求，在未来十二五计划中实现业务流程标准化体系与全面实施业务流程化管理特制订本流程管理办法。

第二条本制度规定了流程体系建设中所有流程的建立、发布、维护、变更、优化和监控的职责和程序。

第三条本流程管理办法适用范围是：中国石化总部职能部门、事业部/管理部、集团公司企事业单位、股份公司各分（子）公司业务流程管理.第二章建立流程管理办法原则第四条流程的建立、发布、维护、变更、优化和监控，应遵循以下原则：(一）坚持服务于战略、核心业务的原则，保证流程与战略目标和业务发展的一致性；(二)坚持流程与组织、岗位匹配原则，保证流程的完整性和畅通性；（三）坚持流程体系与制度体系相匹配，流程体系是制度体系建设的基础，制度体系是流程体系运行的保障；(四）坚持从简、有效原则,保证流程的可操作性；(五）坚持集中管理的原则，保证流程体系的完整性、流程间的匹配性和流程描述的规范性。

具体流程管理操作过程，详见附件一：流程管理操作流程。

第二章流程体系建设与分层分类第五条建立业务流程体系的主要原则：1)全面系统的原则.导入先进流程管理理念,涵盖所有业务领域,按行业价值链原则对业务流程进行科学分类和流程层级设定,自上而下建设业务流程体系.总体规划、科学实施，统筹协调制度标准化、内控制度修订、管理信息化工作.2)统一规范的原则。

统一架构、统一模板、统一方法、统一步调,确保业务流程重要度、颗粒度一致,形成标准、规范的业务流程体系.3)实用效能的原则.从实际出发，体现中国石化管理特点,满足经营管理需求.突出重点，明确关键要素,合理控制成本,提高工作效率。

4)积极稳健的原则。

普查业务流程普查的业务流程主要包括：制定普查方案，普查区划分及绘图，普查指导员和普查员选聘及培训，编制清查底册，实施单位清查，登记准备，普查登记，普查数据检查、审核与验收，普查数据汇总，普查数据质量抽查，普查数据评估与发布，普查资料开发及普查总结等13个环节。

（一）制定普查方案（2018年1-9月）。

1.国家统计局、国务院第四次全国经济普查领导小组办公室（以下简称“国务院经普办”）制定《第四次全国经济普查方案》（7月底前）。

2.省级普查机构制定普查实施方案，并进行试点（8月底前）。

3.国家统计局、国务院经普办公布第四次全国经济普查项目及《第四次全国经济普查方案》的主要内容（9月底前）。

各地原则上不得增加普查内容，如省级确需增加的，由省统计局和省级普查办公室报请国家统计局和国务院经普办审批。

（二）普查区划分及绘图（2018年7-8月）。

1.工作准备。

国务院经普办统一选定电子底图，下发普查区绘图与管理软件。

普查机构开展相关培训。

2.划分普查区。

省市县三级普查机构对本地管辖区域及边界进行确认，县级普查机构划分普查区和普查小区，形成普查区地图。

3.核实和验收普查区地图。

县级普查机构核实并修改普查区和普查小区边界。

整理、审核、修改本级普查区地图。

县级以上各级普查机构逐级验收下一级普查区地图。

具体按照《普查区划分及绘图工作细则》组织实施。

（三）普查指导员和普查员选聘及培训（2018年7-8月，11-12月）。

1.人员选聘。

县级普查机构负责指导、乡级普查机构负责具体组织实施普查指导员、普查员选聘工作。

2.业务培训。

对选聘的普查指导员、普查员进行业务培训，明确人员职权、职责和工作任务。

具体按照《普查指导员和普查员选聘及管理工作细则》组织实施。

（四）编制清查底册（2018年7-8月）。

1.收集整理部门数据。

各级普查机构按规定的部门职责分工，向相关部门收集单位名录和相关资料。

资料整理后，逐级分解至县级普查机构。

2.进行单位比对。

公司本部财务总监（总会计师）与单位负责人联签实施细则第一章总则第一条为完善公司经营决策机制，规范经济业务审批流程，防范和控制决策风险和经营风险，根据《公司财务总监（总会计师）与单位负责人联签管理办法》，制定本细则。

第二条本细则适用于公司本部。

第三条本细则是指公司本部发生本细则规定的经济事项时，财务总监（总会计师）与总经理、财务总监（总会计师）与董事长共同签署审批意见的工作制度。

第二章联签事项内容第四条重大资金业务（一）对外捐赠或赞助、汇往境外及港、澳、台地区的资金及开出信用证；（二）对外借款；（三）除上述（一）、（二）款外，日常经营管理单项20万元及以上的对外资金支付；前期项目单项10万元及以上的对外资金支付。

第五条重大经济业务事项（一）对外投资、担保事项；（二）资产抵押(质押)、出租；（三）股票、期货、委托理财、房地产、金融衍生工具等风险性业务；（四）企业并购、分立、产权转让、资产重组、债务重组、增减注册资本；（五）税后利润分配方案、亏损弥补方案、年度财务预算方案、预算调整方案及年度财务会计报告、审计报告和评估备案表；单位银行账户开立与撤销、资金融通与调度、内控制度建设等重大财务事项；（六）单项原值50万元及以上的固定资产、无形资产和在建工程处置；（七）其他需要联签的事项。

第六条以上经济业务事项，无论涉密与否，均实行联签。

第三章联签的执行第七条上述联签事项必须经公司相应决策程序批准后方可联签。

第八条经过公司相应决策程序最终审批的上述事项，或相关法律、法规、制度规定，由董事长授权总经理审批的经济事项，由财务总监（总会计师）、总经理联签。

不在授权范围内发生的经济业务事项，均由财务总监（总会计师）、董事长联签。

第九条凡规定联签的事项，应先按公司内部审批程序由相关部门负责人完成审核签字，并经由分管领导审批后，提交财务总监（总会计师）、董事长或总经理审批联签。

第十条单位负责人和财务总监（总会计师）认为依据不充分的联签事项，待经办部门提交有关资料或作出书面说明后再行签批。

经济业务流程实施细则第一章经济业务主管部门及审批权限第一条各种经济业务的主管部门及审批权限，按照公司全面预算管理办法中规定进行分工，具体权限明确如下：第二章经济业务审批流程图第二条公司经济业务审批必备流程：注：直接入账不需要履行申请审批流程的费用包括：财务费用、工资奖金、福利费、养老保险、住房公积金、工会经费、水电费、折旧费、工资附加、各类税费、无形资产摊销、开办费摊销、取暖费、运输费中的油费、过路费等，具体操作过程中由财务产权部负责解释。

第三条采购业务审批流程：1、采购需求申请审批流程：2、物资验收入库流程：2、采购物资报账流程：4、物资出库流程：第四条其他业务审批流程：一、备用金、出差借款审批流程：二、各种预付款的审批流程：第五条费用业务审批流程细化：一、燃煤业务流程：1、合同签订流程2、燃料采购报账审批二、脱硫材料费：1、脱硫材料费用申请审批流程走合同会签流程。

2、脱硫材料费报账审批流程：三、排污费、技术监督费、灰渣处置费、实验校验费申请审批走合同会签流程,报账审批流程如下：四、财务费用、折旧费、房产税、车船使用税、土地使用税、印花税、无形资产摊销费、开办费摊销、养老保险、住房公积金、工会经费由会计按照合同规定进行复核或按照国家相关规定进行计提直接进行账务处理。

五、职工教育经费（培训费）：1、职工教育经费申请审批流程：2、职工教育经费报账审批流程：六、工资、奖金、采暖费的发放：七、福利费：八、运输费：运输费用包括车辆日常使用过程中发生的费用和车辆维修费用。

日常发生的费用直接报账，修理费用需要申请方可发生。

1、运输费（修理费）申请审批流程：2、运输费报账流程：九、差旅费：1、出差申请审批流程：2、差旅费报账业务流程：十、业务招待费：1、业务招待费申请审批流程见招待费管理办法。

2、业务招待费报账审批流程：十一、办公费：十二、会议费：1、会议费申请审批流程2、会议费报账流程：十三、水电费：十四、租赁费、外部劳务费：1、费用申请审批流程：2、费用报账流程：十五、审计费：1、审计费费用申请审批流程：2、审计费用报账审批流程十六、咨询费：1、咨询费申请审批流程：2、咨询费发生后报账审批流程：十七、中介机构费：1、中介机构费申请审批流程：2、中介机构服务费报账审批流程：十八、绿化费1、绿化费申请审批流程：2、绿化费发生报账审批流程：十九、财产保险费：费用发生前首先要办理合同会签手续，签订合同后执行合同。

第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司财务安全，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度及实施细则。

第二条本制度及实施细则适用于公司及下属子公司、分支机构。

第三条公司财务管理遵循以下原则：1. 遵纪守法：严格遵守国家法律法规，遵守财务管理制度。

2. 规范管理：建立健全财务管理制度，规范财务行为。

3. 效率优先：提高资金使用效率，降低财务成本。

4. 安全可靠：确保财务安全，防范财务风险。

第二章财务管理体制第四条公司财务管理实行集中管理、分级负责、分工协作的管理体制。

第五条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。

财务部经理为财务负责人，对总经理和董事会负责。

第六条公司财务部下设以下部门：1. 资金管理部：负责公司资金筹措、使用、回收和监督。

2. 会计核算部：负责公司会计核算、报表编制、财务分析等工作。

3. 成本管理部：负责公司成本核算、成本控制、成本分析等工作。

第七条各部门职责：1. 财务部：负责公司财务管理制度制定、执行、监督和检查。

2. 资金管理部：负责公司资金筹措、使用、回收和监督。

3. 会计核算部：负责公司会计核算、报表编制、财务分析等工作。

4. 成本管理部：负责公司成本核算、成本控制、成本分析等工作。

第三章资金管理第八条公司资金管理遵循以下原则：1. 合法合规：按照国家法律法规和公司制度规定进行资金管理。

2. 安全可靠：确保资金安全，防范财务风险。

3. 效率优先：提高资金使用效率，降低财务成本。

4. 分级管理：实行分级管理，明确各级资金管理职责。

第九条公司资金筹集：1. 公司资金筹集应遵循国家法律法规，合理确定资金来源。

2. 公司应积极拓展融资渠道，降低融资成本。

第十条公司资金使用：1. 公司资金使用应遵循预算管理，合理分配资金。

2. 公司资金使用应优先保障生产经营需要，确保资金安全。

第十一条公司资金回收：1. 公司应加强应收账款管理，确保资金及时回收。

资产经营管理实施细则资产经营管理实施细则是一个企业在经营管理过程中所制定的具体实施细则，主要包括资产管理、财务管理、风险管理等方面。

本文将从资产经营管理的角度出发探讨如何制定实施细则，以及如何实施细则来提高企业的综合经营管理能力。

一、制定资产经营管理实施细则的原则1、运用科学的管理方法制定资产经营管理实施细则需要运用科学的管理方法，通过分析和研究企业的内外部环境，了解企业的优点、缺点以及潜在的风险，以便制定出一套适合企业自身情况的管理制度。

2、遵守法规和规章制度制定资产经营管理实施细则必须遵守法规和规章制度，遵循合法合规的原则，并考虑到企业在实施过程中可能面临的政策风险和法律风险。

3、遵循市场需求制定资产经营管理实施细则还需要遵循市场需求，根据市场竞争情况和市场革新动态进行调整和改进，以达到更好的经营管理效果。

4、重视质量和效益制定资产经营管理实施细则还需要重视质量和效益，注重改进管理流程，提高生产效率，达到企业的经济效益和社会效益。

二、实施资产经营管理实施细则的措施1、资产管理资产管理的实施细则主要包括财产档案管理、资产保管管理、资产使用管理等方面。

财产档案管理方面，要规范企业的财产档案建立和管理，做到记录准确、实时更新，包括经济业务凭证、财产台账、财产清单、年度余额表等方面。

同时，对于财产档案的存储和保密都要有严格的要求。

资产保管管理方面，要建立完整的资产保管网络和责任制度，确保资产的保管安全和正确性，规定明确的责任部门和负责人，强化资产进出管理和存储保管。

资产使用管理方面，要制定明确的资产使用管理规程，包括资产领用、资产维修、资产保养、资产报废等方面，确保资产的合理利用，同时还要避免资源的浪费和低效。

2、财务管理财务管理是企业经营管理中最重要的一环，财务管理实施细则包括账务管理、成本管理、预算管理等方面。

账务管理方面，要规范企业各项经济业务的账务处理工作，包括原始凭证的保存和整理、会计科目的设置和使用、日常账务记账和审核、财务报表的编制和分析等方面。

财务管理制度及实施细则规范财务管理，明确财务监控事项、使员工在经营过程中高效、有序开展工作，从而控制经营风险，确保公司财产安全，现对财务管理及实施细则做如下规定：一、费用报销管理规定（一）报销发票规范要求1、在对外支付款项的费用开支业务中，经办人应向对方索取正规有效发票（最新版）或政府财政部门统一印制的行政事业单位收费收据。

2、费用报销人员对发票的真实性和合规性负责，可以在开具发票方的当地税务局网站查询该发票是否为真实合法发票。

发票内容必须要与真实的经济业务一致，要按税法规定根据不同经济业务内容取得相应合规发票。

附件一：《发票种类与使用范围参照表》3、所有费用报销均不得使用白条，必须有合规的税务发票。

交通费或车票报销不得使用连号发票，连号车票财务一律不予受理。

4、发票抬头必须开具公司全称。

发票填制时间、数量、单价、金额、收款单位、收款人等要素应如实填写。

发票字迹要清晰可辨，大小写金额必须一致，数量乘单价的金额必须计算正确。

5、发票严禁涂改。

经办人对涂改的发票不予接收，财务对涂改的发票不予受理报销。

6、发生大额印刷费、打印费、维修费、汽车加油费及购买办公用品、固定资产等时，要尽可能取得增值税专用发票，增值税开票信息如下：名称：纳税识别号：地址：电话：开户行及帐号：7、从外单位取得的发票如有遗失，应当取得原开出单位重新加盖公章的原发票复印件，报经财务总监同意，总经理批准后方可报销。

（二）费用单证粘贴规范要求1、出差报销使用《差旅费报销单》填写费用报销封面，日常费用报销使用《支出证明单》填写报销封面，二者不能混淆。

2、粘贴的整体规范要求：采用A4纸作为粘贴单（为了节约用纸，建议采用使用过的纸张），左平齐，上平齐。

3、报销的原始单据必须从右到左、从小到大整齐有序地用胶水粘贴在“A4纸的粘贴单”上，不能一大叠单据堆粘一块，厚度要做到均衡、适中，重要内容粘贴不能超过装订线，同时要注明单据张数和金额。

4、原始单据粘贴时，必须是单据的正面面向审阅者，应折叠整齐，对不整齐的原始单据应修剪整齐。

《企业内部控制实施细则手册》电子版企业内部控制丛书弗布克企业内控手册系列企业内部控制实施细则手册配套光盘配有本书部分内控管理目标以及内控业务风险、流程和制度）周常发编著（企业内部控制丛书目录第1章资金内部控制实施细则1．1资金管理目标1．1．1资金业务目标1．1．2资金财务目标1．2资金业务风险1．2．1资金运营风险1．2．2资金财务风险1．3资金管理业务流程1．3．1现金管理业务流程1．3．2银行存款管理业务流程1．4资金管理业务相关办法、规范、制度1．4．1现金管理办法1．4．2银行存款制度第2章采购内部控制实施细则2．1采购管理目标2．1．1采购业务目标2．1．2采购财务目标2．2采购业务风险2．2．1采购经营风险2．2．2采购财务风险2．3采购管理业务流程2．3．1请购与审批控制流程2．3．2采购与验收控制流程2．4采购管理业务流程相关细则、办法、规定、制度2．4．1采购授权与审批制度2．4．2采购与验收控制细则第3章存货内部控制实施细则3．1存货管理目标3．1．1存货业务目标3．1．2存货财务目标3．2存货业务风险3．2．1存货管控风险3．2．2存货财务风险3．3存货管理业务流程3．3．1请购与采购控制流程3．3．2验收与保管控制流程3．4存货业务流程相关细则、办法、制度3．4．1验收与保管制度3．4．2领用与发放办法第4章销售内部控制实施细则4．1销售管理目标4．1．1销售业务目标企业内部控制丛书4．1．2销售财务目标4．2销售业务风险4．2．1销售经营风险4．2．2销售财务风险4．3销售管理业务流程4．3．1销售业务流程4．3．2发货业务流程4．4销售业务流程相关细则、办法、规范、制度4．4．1客户管理细则4．4．2发货管理制度第5章工程项目内部控制实施细则5．1工程项目管理目标5．1．1工程项目业务目标5．1．2工程项目财务目标5．2工程项目业务风险5．2．1工程项目经营风险5．2．2工程项目财务风险5．3工程项目业务流程5．3．1项目决策控制流程5．3．2工程概预算控制流程5．4工程项目业务流程相关细则、办法、规范、制度5．4．1工程项目授权审批制度5．4．2工程项目决策实施办法第6章固定资产内部控制实施细则6．1固定资产管理目标6．1．1固定资产业务目标6．1．2固定资产财务目标6．2固定资产业务风险6．2．1固定资产经营风险6．2．2固定资产财务风险6．3固定资产业务流程6．3．1取得与验收控制流程6．3．2使用与维护控制流程6．4固定资产业务流程相关细则、办法、规范、制度6．4．1固定资产预算细则6．4．2固定资产请购办法第7章无形资产内部控制实施细则7．1无形资产管理目标7．1．1无形资产业务目标7．1．2无形资产财务目标7．2无形资产业务风险7．2．1无形资产经营风险7．2．2无形资产财务风险7．3无形资产管理业务流程企业内部控制丛书7．3．1无形资产取得与验收控制流程7．3．2无形资产使用控制流程7．4无形资产业务流程相关细则、办法、制度7．4．1无形资产预算管理细则7．4．2无形资产请购审批制度第8章长期股权投资内部控制实施细则8．1长期股权投资管理目标8．1．1长期股权投资业务目标8．1．2长期股权投资财务目标8．2长期股权投资业务风险8．2．1长期股权投资运营风险8．2．2长期股权投资财务风险8．3长期股权投资业务流程8．3．1长期股权投资决策流程8．3．2长期股权投资执行流程8．4长期股权投资业务流程相关细则、规范、制度8．4．1投资执行管理细则8．4．2投资处置管理规范第9章筹资内部控制实施细则9．1筹资管理目标9．1．1筹资业务目标9．1．2筹资财务目标9．2筹资业务风险9．2．1筹资运营风险9．2．2筹资财务风险9．3筹资业务流程9．3．1筹资决策控制流程9．3．2筹资执行控制流程9．4筹资业务流程相关办法、规定、制度9．4．1筹资决策控制制度9．4．2筹资风险评估规定第10章预算内部控制实施细则10．1预算管理目标10．1．1预算业务目标10．1．2预算合规目标10．2预算业务风险10．2．1预算经营风险10．2．2预算合规风险10．3预算业务流程10．3．1预算编制控制流程10．3．2预算执行控制流程10．4预算业务流程相关细则、制度10．4．1预算编制管理细则10．4．2预算执行责任制度企业内部控制丛书第11章成本费用内部控制实施细则11．1成本费用管理目标11．1．1成本费用业务目标11．1．2成本费用财务目标11．2成本费用业务风险11．2．1成本费用经营风险11．2．2成本费用财务风险11．3成本费用业务流程11．3．1成本费用预算流程11．3．2成本费用执行流程11．4成本费用业务流程相关办法、规范、制度11．4．1成本费用预算制度11．4．2成本费用执行规范第12章担保内部控制实施细则12．1担保管理目标12．1．1担保业务目标12．1．2担保财务目标12．2担保业务风险12．2．1担保经营风险12．2．2担保财务风险12．3担保业务流程12．3．1担保评估审批流程12．3．2担保执行控制流程12．4担保业务流程相关办法、制度12．4．1担保授权审核管理办法12．4．1担保评估审批管理制度第13章合同协议内部控制实施细则13．1合同协议管理目标13．1．1合同协议业务目标13．1．2合同协议合规目标13．2合同协议业务风险13．2．1合同协议经营风险13．2．2合同协议合规风险13．3合同协议业务流程13．3．1合同协议编制审核流程13．3．2合同协议订立控制流程13．4合同协议业务流程相关办法、制度13．4．1合同协议订立审批制度13．4．2合同协议编制会审制度第14章业务外包内部控制实施细则14．1业务外包管理目标14．1．1业务外包业务目标14．1．2业务外包财务目标14．2业务外包业务风险企业内部控制丛书14．2．1业务外包经营风险14．2．2业务外包财务风险14．3业务外包流程14．3．1承包方选择流程14．3．2外包协议管理流程14．4业务外包流程相关细则、办法、规定、制度14．4．1承包方资质审核遴选制度14．4．2企业外包合同协议管理规定第15章子公司管理内部控制实施细则15．1子公司管理目标15．1．1子公司管理业务目标15．1．2子公司管理财务目标15．2子公司管理业务风险15．2．1子公司运营风险15．2．2子公司财务风险15．3子公司管理业务流程15．3．1子公司业务管控流程15．3．2子公司内部审计流程15．4子公司管理业务流程相关细则、办法、制度15．4．1委派董事管理办法15．4．2子公司业务授权审批办法第16章财务报告编制与披露内部控制实施细则16．1财务报告编制与披露目标16．1．1财务报告编制与披露业务目标16．1．2财务报告编制与披露合规目标16．2财务报告编制与披露风险16．2．1财务报告编制与披露业务风险16．2．2财务报告编制与披露财务风险16．3财务报告编制与披露流程16．3．1财务报告编制准备流程16．3．2财务报告编制实施流程16．4财务报告编制与披露流程相关规范、办法、制度16．4．1财务报告编制准备规范16．4．2财务报告报送披露办法第17章人力资源管理内部控制实施细则17．1人力资源管理目标17．1．1人力资源业务目标17．1．2人力资源财务目标17．2人力资源业务风险17．2．1人力资源运营风险17．2．2人力资源财务风险17．3人力资源业务流程17．3．1招聘流程17．3．2考核流程企业内部控制丛书17．4人力资源业务流程相关细则、办法、制度17．4．1招聘制度17．4．2考核细则第18章信息系统内部控制实施细则18．1信息系统管理目标18．1．1信息系统业务目标18．1．2信息系统合规目标18．2信息系统业务风险18．2．1信息系统经营风险18．2．2信息系统合规风险18．3信息系统业务流程18．3．1信息系统开发维护流程18．3．2系统访问安全管理流程18．4信息系统业务流程相关细则、办法、规范、制度18．4．1信息系统管理细则18．4．2账号审批管理办法第19章衍生工具内部控制实施细则19．1衍生工具管理目标19．1．1衍生工具业务目标19．1．2衍生工具财务目标19．2衍生工具业务风险19．2．1衍生工具经营风险19．2．2衍生工具财务风险19．3衍生工具业务流程19．3．1衍生工具交易流程19．3．2衍生工具风险评估流程19．4衍生工具流程相关细则、办法、制度19．4．1衍生工具风险控制制度19．4．2衍生工具监督检查办法第20章并购内部控制实施细则20．1并购管理目标20．1．1并购业务目标20．1．2并购财务目标20．2并购业务风险20．2．1并购经营风险20．2．2并购财务风险20．3并购业务流程20．3．1并购交易授权审批流程20．3．2审慎性调查控制流程20．4并购交易业务流程相关制度20．4．1并购交易授权与审批制度20．4．2并购交易审慎性调查制度第21章关联交易内部控制实施细则21．1关联交易管理目标企业内部控制丛书21．1．1关联交易业务目标21．1．2关联交易财务目标21．2关联交易业务风险21．2．1关联交易经营风险21．2．2关联交易财务风险21．3关联交易业务流程21．3．1关联方界定流程21．3．2关联交易询价流程21．4关联交易流程相关制度21．4．1关联交易询价制度21．4．2关联交易回避审议制度第22章内部审计内部控制实施细则22．1内部审计管理目标22．1．1内部审计业务目标22．1．2内部审计合规目标22．2内部审计业务风险22．2．1内部审计经营风险22．2．2内部审计合规风险22．3内部审计业务流程22．3．1内部审计控制流程22．3．2舞弊预防检查汇报流程22．4内部审计业务流程相关制度22．4．1内部审计管理制度22．4．2舞弊预防检查汇报制度企业内部控制丛书第1章资金内部控制实施细则1．1资金管理目标1．1．1资金业务目标资金业务目标是根据企业外部环境和内部条件确定的目标，即在保证资金安全的同时不断提高企业的经济效益。

专业分包管理办法及实施细则一、背景介绍随着经济的不断发展和市场需求的增加，越来越多的企业选择将项目进行分包，以便更好地专注于自身的核心业务。

然而，专业分包管理办法及实施细则的制定和执行对于保证项目的顺利进行和质量的控制具有重要意义。

二、目的三、项目分包的管理流程1.制订分包计划：根据项目的具体需求，制定项目分包的计划，包括分包的范围、时间和预算等。

确保分包计划与项目的整体计划相一致。

2.筛选分包商：通过公开招标、邀请招标或询价等方式筛选分包商，要求分包商提供相应的资质证明和业绩证明，评估其能力和信誉度。

3.签订分包合同：与分包商进行合同谈判并最终签订正式的合同，明确双方的权利义务和分包工作的细节，包括工期、质量要求、支付方式等。

4.分包管理：对分包商进行监督和管理，包括但不限于工作进度、质量检查、成本控制等。

确保分包工作按照合同要求和项目计划进行。

5.变更管理：如果项目需要进行变更，必须经过合同签订方的书面确认，并进行相应的合同变更和费用调整。

6.结算与支付：根据合同约定和工作量完成情况，及时进行工程结算和支付，确保双方的合法权益。

四、分包管理细则1.分包商的资质要求：分包商需要具备相应的资质和能力，包括注册资金、技术人员数量和相关经验等。

分包商应提供相关证明材料以供验证。

2.分包合同的要求：分包合同应明确双方的权利义务，包括工作进度、质量要求、支付方式和保修期等。

双方对于合同的解释和违约责任应有明确的约定。

3.质量控制和验收标准：分包商需要按照项目要求进行工作，并严格按照验收标准进行质量检查。

项目方应及时进行验收，及时发现和处理问题。

4.监管和管理制度：建立有效的监管和管理制度，对分包商进行监督和管理，确保其按时按质完成工作。

监管和管理制度应明确监督责任和管理流程。

5.变更管理制度：建立变更管理制度，包括变更申请的流程和变更审批的机制。

只有经过正式的变更批准，才能对项目进行变更。

6.异常情况处理：对于出现的异常情况，应及时采取合理的行动进行处理，包括但不限于调整计划、补救措施和索赔处理等。

目录北京市会计基础工作规范实施细则 (2)第一章总则 (2)第二章会计机构、会计人员管理规范 (2)第三章会计基础工作一般规范 (3)一、《会计法》第七条规定: 下列事项, 应当办理会计手续, 进行会计核算。

(2)二、办理会计事项要求书写正规的文字与数字。

(4)三、正确使用各种印章 (5)四、会计年度 (6)五、会计核算本位币 (6)第四章会计凭证规范 (6)一、原始凭证规范 (6)二、记帐凭证规范。

(9)第五章会计帐簿规范 (12)一、根据会计制度规定, 企业单位应设置总帐、明细帐、日记帐。

(10)二、启用会计帐簿, 应按以下规定执行： (10)三、会计人员要根据审核无误的会计凭证登记会计帐簿。

(13)四、会计人员应按照规定, 现金、银行日记帐按日结帐, 其它帐户按月、季、年结帐。

(12)五、各企业单位必须坚持对帐制度, 做到帐证、帐帐、帐实相符。

(13)第六章财务报告规范 (16)一、财务报告的一般要求 (16)二、会计报表 (16)三、财务情况说明书 (18)四、审核财务报告 (18)第七章内部会计管理制度规范 (19)第八章会计工作交接规范 (21)一、会计人员变动的交接 (21)二、企业单位隶属关系变动的会计交接 (23)第九章会计档案管理规范 (24)一、会计档案的范围 (24)二、会计档案的整理、立卷 (25)三、会计档案的归档保管 (27)四、会计档案的借阅使用 (28)五、会计档案的保管期限 (29)六、会计档案的销毁 (29)第十章附则 (30)北京市会计基础工作规范实施细则第一章总则一、为了进一步落实《中华人民共和国会计法》（以下简称《会计法》）, 规范会计工作行为, 加强会计基础工作, 建立良好科学的会计工作秩序, 加速会计工作科学化、现代化进程, 充分发挥会计工作在社会主义市场经济管理中的作用, 根据《会计法》第五条第二款“地方各级人民政府的财政部门管理本地区的会计工作”的规定, 特制定本细则。

重大经济业务事项管理制度第一章总则重大经济业务事项是指公司重大对外投资、资产处置、资金调度和其他重要经济业务事项，对公司资产和负债及利润有重大影响的事项。

因此部分业务影响重大，必须建立和健全内部控制制度，进行会计监督。

第二章基本程序1、申报制度凡涉及公司重大对外投资，资产处置，资金调度，和其他重要经济业务事项的提出，必须由相关部门长对该业务负责。

首先由相关部门在做出前期工作后，提出可行性建议，并对该业务的风险和收益进行预测，以及由此可能给公司现金流量带来的影响。

然后将此作为一套完整资料呈交总经理。

2、审批制度总经理收到相关部门报告后，由经理室进行研讨，从公司宏观角度判断该业务的影响，作出批准或不预批准的决定。

根据公司法规定，属董事会行使职权范围内的决策事项，必须报董事会审批。

3、执行制度经批准后的相应业务，由总经理指定相关人员负责实施，并将实施过程和结果报总经理。

4、会计纪录制度财务部按照企业会计准则和国家其他有关财务会计法规规定对相关业务进行会计记录，并对该业务进行监督和控制。

第三章具体实施细则1、重大对外投资（1）合理的职责分工重大对外投资应由董事会授权，由经理室指定相关部门执行该项业务，由财务部进行会计记录和监督，并由指定部门或人员对对外投资资产进行保管，不得由一人同时负责上述任何两项工作。

（2）重大对外投资执行经过董事会授权后，相关部门或人员应按照董事会关于对外投资的内容，方式，投资比例等办理有关投资事项，执行人员不得超越权限办理任何对外投资事项。

而且，其执行任何业务均应处于经理室监控之下，一经发现其未能按董事会要求办理对外投资业务，应即时纠正或者停止其执行资格。

（3）严格会计记录制度公司对外投资，无论是股票投资，债券投资，还是其他投资，都应取得或编制充分的凭证，进行详细的记录。

对于购进的股票或债券，应按证券的品种设置明细帐，详细记录其名称，面值，证书编号，数量，收取的利息和股息等。

对其他投资，也应按其种类分别设置明细帐，记录投资的形式，接受投资单位，投资计价以及投资收益等内容。

经济业务实施细则1. 总则1.1 根据《经济业务审批制度》，本制度明确了各类资金支出的详细规定。

1.2 本制度适用公司全体员工。

2. 报销规定2.1 报销提供的原始单据必须是由税务部门监制的发票或财政部门监制的收据，原始单据必须真实、合法，与开支内容一致。

发票抬头必须是“十堰银轮汽车零部件有限公司”名称（定额发票除外），并且必须是原件，不得以复印件代替。

2.2 相同类型的报销单据张贴在一起，并按金额大小排列，便于审核。

费用报销单严格按单据要求项目认真写，注明附件张数，金额大小写须完全一致(不得涂改)，简述费用内容或事由。

票据粘贴混乱，不注明张数、金额的单据一律退回。

财务人员不负责粘贴和填写任何员工的报销单据。

2.3 有实物但可不办理入库（指因办公需要的维修配件、接待的水果、礼品等的购置可以不办理入库）的报销，需使用部门或相关人员验收后在发票背面签名确认。

2.4 日常费用支出,如差旅费、业务招待费、零星采购、运费、保险费等无论金额大小，一律发生一次填写一张并及时交给财务，经办人须在发票背面简明扼要注明此笔费用内容。

多次业务单据分不清的，财务部不予受理。

2.5 所有费用开支，应“先申请，再开支、后报销”，坚决杜绝“先斩后奏”的现象。

3. 借款的管理规定3.1 员工因工作需要如借支差旅费、业务费、临时加工费等按以下流程办理借款：借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额→部门负责人（部长和分管副总经理）复核→财务审核→财务总监审批→出纳付款。

3.2 相关职务的员工因工作业务需要借长期固定的周转金的，借款限额为1000-5000元不等。

具体为经理级≤5000元，销售和质量主管为≤2000元，低耗采购人员≤3000元，但应及时核销，每年12月底前必须清理。

3.3 借款者应在当月据实报销。

前款未清，不得再次借款，如因此延误工作责任由借支人自负。

销帐时未清还的借支余款转为个人借款从工资中扣回，一次无法扣完的可往后延续，直至扣清为止，在扣款期间按欠款余额2%计收利息。

行政事业单位内部控制规范（试行)第一章总则第一条为了进一步提高行政事业单位内部管理水平，规范内部控制,加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定，制定本规范.第二条本规范适用于各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、各民主党派机关、人民团体和事业单位（以下统称单位)经济活动的内部控制。

第三条本规范所称内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。

第四条单位内部控制的目标主要包括:合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果.第五条单位建立与实施内部控制,应当遵循下列原则：(一）全面性原则.内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程,实现对经济活动的全面控制.（二）重要性原则。

在全面控制的基础上，内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。

（三）制衡性原则。

内部控制应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。

(四）适应性原则。

内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善.第六条单位负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责。

第七条单位应当根据本规范建立适合本单位实际情况的内部控制体系，并组织实施.具体工作包括梳理单位各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险,确定风险点，选择风险应对策略,在此基础上根据国家有关规定建立健全单位各项内部管理制度并督促相关工作人员认真执行.第二章风险评估和控制方法第八条单位应当建立经济活动风险定期评估机制,对经济活动存在的风险进行全面、系统和客观评估。

经济活动风险评估至少每年进行一次;外部环境、经济活动或管理要求等发生重大变化的，应及时对经济活动风险进行重估.第九条单位开展经济活动风险评估应当成立风险评估工作小组，单位领导担任组长.经济活动风险评估结果应当形成书面报告并及时提交单位领导班子，作为完善内部控制的依据.第十条单位进行单位层面的风险评估时,应当重点关注以下方面：(一）内部控制工作的组织情况。

第一章总则第一条为进一步规范公司财务管理工作，加强内部控制，提高财务管理水平，确保财务信息的真实、准确、完整，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规及公司《财务管理制度》，特制定本实施细则。

第二条本实施细则适用于公司及下属子公司、分公司、事业部等分支机构。

第三条本实施细则旨在明确公司财务管理工作的组织架构、职责分工、工作流程、内部控制等方面，确保财务管理制度的有效实施。

第二章组织架构与职责分工第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。

财务部设置以下岗位：1. 财务总监：全面负责公司财务管理工作，对董事会和总经理负责。

2. 财务经理：协助财务总监工作，负责组织、协调、监督公司财务管理工作。

3. 会计：负责公司会计核算、财务报表编制、财务分析等工作。

4. 出纳：负责公司现金收付、银行存款、票据管理等工作。

5. 审计员：负责公司内部审计、财务风险防范等工作。

第五条各部门、分支机构的财务管理工作，由财务部负责指导和监督，各部门、分支机构负责人对本部门、分支机构的财务管理工作负责。

第三章工作流程第六条财务预算编制与执行1. 财务部根据公司发展战略、经营目标和市场环境，编制年度财务预算，经总经理办公会审议通过后，报董事会批准。

2. 各部门、分支机构根据财务预算，编制部门、分支机构财务预算，经财务部审核后，报总经理办公会审议通过。

3. 财务预算执行过程中，各部门、分支机构应定期向财务部报告预算执行情况，财务部负责对预算执行情况进行监督和分析。

第七条会计核算与财务报表编制1. 会计按照《企业会计准则》和相关法律法规，对公司的各项经济业务进行会计核算。

2. 会计每月编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，经财务经理审核后，报财务总监审批。

3. 财务报表经财务总监审批后，报总经理办公会审议，最终报董事会批准。

第八条财务分析1. 财务部定期对公司财务状况进行分析，包括盈利能力、偿债能力、运营能力等方面。

财务总监（总会计师）与单位负责人联签制度实施细则第一章总则第一条为完善经营决策机制，规范经济业务审批流程，防范和控制决策风险和经营风险，加强财务监督，确保国有资产保值增值，制定本细则。

第二条本细则适用于西海公司（以下简称“公司”）及所属各单位。

第三条本细则所称联签制度是指企业发生较大金额资金流出和重大财务经济事项，必须经财务总监（总会计师）与单位负责人（董事长或总经理，或主要行政负责人）共同签署审批意见的工作制度。

股份制企业负责联签的企业负责人，按企业章程中董事会、经营层权限划分确定。

第四条本细则根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国总会计师条例》、《中央企业总会计师工作职责管理暂行办法》（国资委13号令）、《集团公司财务总监（总会计师）与单位负责人联签制度实施办法》制定。

第二章管理职责第五条公司财务部负责本制度制订和修订，以及对执行情况进行监督检查。

第六条公司人力资源部按照职能分工，将联签制度执行情况纳入单位负责人考核内容。

第七条公司监察审计部对联签制度执行情况进行监督检查。

第八条各单位财务总监（总会计师）从专业的角度，履行联签职责，承担联签责任，对上级单位和本单位负责人负责。

第九条各单位负责人按联签制度规定支持财务总监（总会计师）履行联签职责。

第三章工作内容与要求第十条下列事项应当实行联签：（一）大额资金支付和预算外资金支付。

其中，大额资金主要包括：10万元及以上的工程款，5万元及以上的设备、费用、物资款。

（二）重大经济业务事项1.对外投资、担保、借款、开立信用证；2.重大资产抵（质）押、出租、出售、划转；3.股票、期货、委托理财、委托贷款、房地产、金融衍生工具等风险性业务；4.企业并购、产权转让、资产重组、债务重组；5.重大资产处置；6.捐赠或赞助等非经营性支出；7.重大项目招投标商务部分标的制定和招投标结果、重大关联交易；8.单位银行账户开立与撤销、资金融通与调度、内控制度建设、年度决算预算等重大财务事项；9.各单位认为需要联签的其他事项。

财务费用报销制度及实施细则为规范公司各种开支费用报销及付款程序,加强公司财务管理,控制成本,切实保障公司利益,特制定公司费用报销制度及实施细则;第一部分：关于报销的审批流程及原则一、报销流程1、一般的报销流程预算范围之内或有审批的费用经办人申请→本部门主管审核→店经理审核→财务负责人审核→总裁审批→出纳支付2、特殊的报销流程预算之外或没有经审批的费用原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的,如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支,可按以下流程报批：经办人填制单据并补申请报告→本部门经理或上级主管复核→分管副总审核→总裁审批→财务负责人审核→出纳支付二、审批原则1.费用报销需经办人的主管领导批准,不得自行批准自己的报销费用;2.不得逾越流程,不得未经直接领导及财务人员审批,直接提交公司总裁审批;3.出纳必须凭签名完整的报销单支付相关费用,一旦发现违规操作,如造成经济损失,由出纳及相关人员承担连带责任;三、报销、审批及审批的责任经办人\报销人：因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据,经济业务发生后应及时准确的填写报销单据,对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任,并有责任及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料;部门负责人：对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核,对报销业务负有直接审核责任,并有责任协助财务人员的审核工作;分管副总：对所负责的部门费用进行全面管理,在授权范围内审批所管辖的费用报销;财务人员：审核报销的经济业务是否符合相应的规定,审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求审核报单据中是否按要求填写相应的项目和内容;对不符合要求的报销单据、原始单据及填写不规范的行为提出相应的处理意见;总裁：对费用进行最终审批;第二部分：报销原则1.预算内的费用方可直接报销;2.所有的报销均遵循“谁支出、谁报销”的原则,严禁假借他人的名义报销自己费用的行为;3.严禁报销虚假费用的行为;4.无预算或预算外的费用报销须经总经理批准后方可列支;5.每办一次业务,应该填写一张报销申请单差旅费除外;业务招待费用、物资采购、餐费不论金额大小,一律每发生一次填写一张;笼统地在报销单上写上“×月”的费用的,或多次业务单据分不清的,财务部有权不予受理;6.所有费用开支,应“先申请、后开支、再报销”的流程,财务人员应根据预算来审核和支付;相关预算外费用在发生费用前,应该先书面申请总裁,得到批准后才可以发生相关费用,坚决杜绝“先斩后奏”的现象,事先申请以总裁签名的日期为准;总经理外出时,或本人出差在外遇紧急情况时,应电话或邮件通知,得到许可后才可进行;事后应及时补充申请表,作为报销的依据;7.关于报帐时限,上月28日后至当月28日的期间费用必须在当月报销,差旅费用必须在结束后3个工作日内报销;逾期单据,财务部有权不予受理,由此造成的损失,由报销人自己承担;因单据不合要求,被退回按规定可以重新报销的,应在5个工作日内处理,并在报销单的附件上说明“上次退回重新填列”,以区别在正常报销时限内的单据；被退回不得重新报销的,下次拿回再报销的,一经发现,将严肃处理;特殊延期如外地出差时间较长,需提出书面报告,经分管领导签署意见后才可以报销;8.跨年度的费用必须在次年1月25号之前填单报销,年终结算后不管何种原因均不得报销上年度费用;9.原则上有借支备用金情况的,报销时必须先冲其备用金,多退少补;10.大额支付款项必须使用支票或其他银行结算方式,超过5000元而用现金支付的,报销时必须详细说明原因,经财务部审核后方可报销;无正当的理由,一律退回;11.从出纳处领取报销款时,一律执行银行转账方式结算;财务负责人不定期抽查款项是否如实发放;第三部分：提供原始凭证和报销单填写的要求1.因公发生经济业务时,经办人员必须向对方索取原始单据;未取得原始单据或虚假的原始单据一律不予报销;2.报销时提供的原始单据必须是由税务部门监制的发票或由财政部门监制的收据,以及预算申请额度余额附件;原始单据必须真实、合法,与开支的内容一致;发票需要有单位名称税号; 3.各种类型的发票应该分开粘贴,并在粘贴单上标出共××张,金额××元;票据粘贴混乱,不注明张数、金额的单据一律退回;4.原始单据遗失的应尽量取得了出票单位的原单据复印件并盖上出票单位财务专用章或发票专用章,经财务部签署意见后方可报销;5.报销单上所有内容均需完整填写,严禁用圆珠笔填写报销单、严禁涂改,报销单的“经办人”务必由本人亲笔签名,单据填写不齐全和涂改的,一律不予受理;第四部分：主要费用管理规定费用管理的把关人为财务人员,财务人员应遵循费用预算制度中的规定对每笔发生费用进行核查,并及时对一些费用进行归集汇总,提供准确的财务数据;一、公关费1.凡因公司发展需要而发生的公关费包括餐费及赠送礼品费用,必须事前提出专项申请,根据资金权限一览表的规定由相关人员审批;2.报销时必须提供已经审批的申请报告1000元以内除外,报部门负责人备案即可,财务人员核对报销内容是否与申请报告内容一致,如果是赠送礼品,需提供礼品清单;二、活动费、招待费及奖励费用1.有发生招待费支出的人员,请提前填写<<招待费申请单>>,写明招待地点、时间、人数、招待事由等,报分管副总或总经理核准后方予招待；2.经办人在报销招待费用时应注明以下信息：招待时间,招待目的,招待人员,陪同人员,招待地点;3.经办人报销活动经费时应遵循真实完整的原则,在报销单中需注明以下信息：活动内容,参与人员附参与条件,活动日期,活动地点,活动费用应按场租、餐费、物品费用、交通费、住宿费等分类汇总,直接写活动费用××元的不予报销;4.经办人在报销奖励费用时应注明以下信息：奖励条件,奖励内容,奖励人员,并附奖励签收清单,提供不完整的一律不予受理;5.活动、招待或奖励费用发生一周内,经办人应及时办理报销手续并办理相应的还款手续;6.以上费用统一控制在预算内;四、市内交通费1.提倡节俭,外出办事,应尽量乘坐公交车或地铁,严格控制出租车费,如有特殊情况需乘坐的士,优先滴滴打车,应事先获得店经理批准;2.发生费用后,应立即填写报销单,频繁外出的可以一周报帐一次;3.对于出租车票,必须取得税控出租车票,手撕发票一律不予以报销,报销人在车票的背面写上起止地点并签名;4.对于滴滴打车,需要截屏订单路线,实报实销;5.连号的出租车票,不论何种原因都不得报销;6.对于长距离如跨城市的出租车票,比照长途车的票价予以报销,多出不报,如有特殊情况,需总裁签字认可;五、差旅费1.差旅费指相关人员为完成公司指派的任务组织,公司会议或培训等活动而发生的交通费、住宿费等;2.经办人报销时此类差旅费应附出差申请单,并注明出差人数及交通工具,财务人员根据差旅费报销制度规定的标准审核;六、文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等办公费1.文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等物料用品一律由综合部统一采购,其他员工不得私自采购；2.原则上每月集中采购、集中报销一次,由各部门填写办公用品计划表,综合部根据各部计划表统一填写物资采购申请单,经分管副总批准后进行集中采购；3.报销时附正式发票、物资采购申请单、<<办公用品发放清单>或由领用人在物资采购申请单上签名确认及电脑小票、供应商送货单等,详细列明所购商品的明细,并做好各部门的领用存登记,未领用的物品由综合部保管,并做好存量登记;七、汽车\车辆费用1.报销车辆费用必须使用车辆相关费用票据如汽油票、过路过桥票、停车票等,不得以其他票据代替；2.所有车辆费用过路过桥费、加油费等报销必须附与车辆有关的发票,油票后注明加油时里程数,并且附上出车记录表出车日期、事由、随车人员、到达地点、行程公里里程数等,注明用车的起讫时间点;如果实行加油卡管理,每次加油后在票后记录公里数,加油卡只能用于指定的公司车辆使用,不得用于其他或私人车辆使用;3.对公司的车辆维修费用,由司机填写车辆维修保养申请单,注明维修和存在的问题;车辆保养、维修实行定点管理,统一结算,车辆维修须经综合部负责人审核审批,并在维修明细单上签名确认方可报销,更换的旧件交综合部负责人验收,并注明更换旧件已验收,设备已维修合格无车时本条暂不执行;第五部分单据粘贴要求1.从左部及顶部对齐,按从左到右翻阅顺序使用胶水或浆糊粘贴；2.幅度大小不要超过报销凭证,数量过多、且不统一时附加衬页铺底；3.注意不得使用订书钉装订,以防脱落或抽换；4.粘贴后每张凭证均能查阅,粘贴牢固、不易脱落,整份凭证厚度均匀;5.特别约定：为便于审核,实报实销的票据如汽车路桥费票据,需按日期顺序粘贴;第六部分：附则1.本制度自颁布之日起生效;2.本制度解释权归公司财务部;3.遇不适应业务开展的条款,经公司开会讨论,总裁签字后可予以删改;4.附表：资金审批流程及权限一览表资金审批流程及权限一览表。