储蓄国债业务介绍共38页

“关心国库发展服务社会民生”宣传资料三 ----国债知识宣传资料国债是以各国中央政府(或代表中央政府的财政部)为债务人，以国家财政承担还本付息为前提条件，通过借款或发行有价证券的方式向社会筹集资金的一种信用行为。

反映了国家与持有者之间的债权债务关系。

2、我国居民个人可以购买的国债有哪几种？我国居民个人可以购买的国债有：凭证式国债、凭证式国债( 电子记账品种 )、交易所记账式国债、柜台交易记账式国债。

依据不同的标准，国债可分为：按偿还期限可分为短期国债、中期国债和长期国债；按流通与否可分为可转让国债和不可转让国债；按举债方式可分为强制国债、爱国国债和自由国债；按发行区域可分为国内国债和国外国债；按国债形态可分为实物国债和记账国债等。

一是筹集建设资金。

通过发行国债可以有效地集中数额较大的建设资金，加快经济发展速度；二是弥补财政赤字。

通过发行国债弥补财政赤字，不增加需求总量，有利于供求平衡，比较稳妥可靠；三是执行经济政策。

通过发行国债，可以灵活、有效地执行不同时期的宏观经济政策，促使国民经济持续、稳定、协调的发展；四是调节季节性资金余缺。

国家利用短期国债发行，可灵活地调剂政府收支过程中季节性资金余缺，使收入与支出相对均衡。

国债管理政策的目标分为直接目标和最终目标。

直接目标一般指： ( 1 ) 弥补财政赤字；( 2 ) 降低利息成本，调节金融市场，减少债券价格波动； ( 3 )满足不同投资者的需要，保证国债顺利发行。

最终目标一般指：( 1 )筹集经济建设资金，促进经济的稳定发展； ( 2 )调节经济结构，协调经济比例；( 3 )实现宏观调控国民经济的目的。

世界各国国债发行方式多种多样，每个国家又有自己的特色。

但主要发行方式包括：直接发行方式、公募招标方式、连续发行方式、行政摊派方式和组合发行方式等。

连续发行方式也称随买，它是发行人委托发行机构利用其营业网点，长年经销国债的一种发行方式。

其主要特点是发行条件可以根据销售情况随时调整、发行期没有具体的时间限制，采用这种办法可以灵活地确定发行条件和推销期限，从而保证国债筹资任务的完成。

国债知识国债是由国家发行的债券，是中央政府为筹集财政资金而发行的一种政府债券，是中央政府向投资者出具的、承诺在一定时期支付利息和到期偿还本金的债权债务凭证。

由于国债的发行主体是国家，所以它具有最高的信用度，被公认为是最安全的投资工具。

1981年以来，我国所发行的国债按券面形式主要包括以下五类：无记名国债、国债收款单、凭证式国债、储蓄国债（电子式）和记账式国债。

一、储蓄国债。

储蓄国债是一国政府主要面向本国个人投资者发行的、满足长期储蓄性投资需求的不可流通的国债品种。

1凭证式国债我国自1994年开始发行纸质凭证形式的储蓄国债。

2012年，对凭证式国债的发售对象、承销方式、发行流程等事项进行了大幅度改革，由原来的承购包销改为代销。

目前，凭证式国债主要具有如下特征：①信用等级高，安全性好。

②凭证式国债仅面向个人投资者发售。

③债券利率。

我国凭证式国债主要参照的是同期银行的储蓄存款利率，到期一次性还本付息，不计复利，逾期不加计利息。

④债券期限。

我国发行过的凭证式国债期限包括一年期、二年期、三年期和五年期，以三年期和五年期的中期债券为主。

⑤债券的发行。

采用单一平价发行方式，债券的购买以百元为起点，购买数额为百元的整数倍，主要是通过凭证式国债承销团成员的营业网点发行，目前凭证式国债仍需填制统一的“中华人民共和国凭证式国债收款凭证”。

⑥债券持有人。

专门针对缺乏专业理财知识、追求稳健投资收益的工薪阶层和中老年人设计。

⑦债券的变现。

投资者购买国债后如需变现，可以随时到原购买网点提前兑付。

提前兑付时，银行将按兑付本金的千分之一收取手续费，并按实际持有时间及相应的分档利率计付利息。

或者到原认购银行申请办理质押贷款。

⑧我国凭证式国债免交利息收入所得税。

⑨托管与兑付。

凭证式国债发行后的债权管理由各承销机构自行负责。

国债到期后，债券持有人到认购网点办理相应兑付手续。

2004年6月和9月，我国先后发行了两期凭证式国债（电子记账）。

商业银行储蓄国债（电子式）服务章程第一条根据财政部、人民银行发布的《储蓄国债（电子式）管理办法》及相关法律法规制定本章程。

储蓄国债（电子式）认购、付息、还本、提前兑取、质押贷款、非交易过户等业务，按照国家有关规定办理。

第二条储蓄国债（电子式）是指财政部在中华人民共和国境内发行，通过储蓄国债承销团成员面向个人销售的、以电子方式记录债权的不可流通人民币国债。

第三条投资者通过银行（为储蓄国债承销团成员）购买储蓄国债（电子式），委托银行办理储蓄国债（电子式）的债权托管和资金清算的，应在银行开立个人国债账户，用于记载投资者持有储蓄国债（电子式）的期次、数量及变动等情况；并指定本人在银行开立的借记卡或存折（以下简称卡折）作为个人国债账户的资金清算账户，购买储蓄国债（电子式）的资金从资金清算账户中划出，兑付储蓄国债（电子式）的资金划入资金清算账户。

个人国债账户实行实名制，不得出租、出借或转让。

第四条投资者应妥善保管用于资金清算的卡折及其密码，凡密码相符的操作均视为投资者本人或合法授权的操作。

卡折丢失、被盗、损坏或密码泄漏的，应当立即办理挂失或换领等手续。

投资者应妥善保管卡折，因卡折丢失、被盗、损坏或密码、信息泄露等原因导致交易不成功、投资者损失的，投资者应承担不利后果。

第五条投资者承诺：向银行提供的的姓名、通信地址、联系方式等信息真实有效；如有变更，应及时通知银行办理变更手续；因投资人留存信息有误或未及时通知银行变更信息导致的不利后果由其本人承担。

第六条投资者可通过银行柜台、电话银行、网上银行等渠道对储蓄国债（电子式）债权进行查询。

第七条储蓄国债（电子式）不能办理转托管业务。

个人国债账户托管债权余额为零时，投资者可以销户；个人国债账户连续五年托管债权余额为零的，银行有权予以销户。

第八条银行业务系统产生的相关记录为投资者持有储蓄国债（电子式）债权的依据。

双方确认银行业务系统电子数据的有效性。

第九条因战争、自然灾害等不可抗力导致交易中断或终止的，双方不承担责任。