强化稽查以查促管职能作用 全面提高税收征管工作质效(平阴县地税局)

“以查促管”工作存在的问题及建议税务稽查是税收征管的重要组成部分，以查促管工作也应在税收征管工作中发挥重要作用。

目前，税源管理、税务稽查两个部门之间存在分工协作不衔接、信息反馈与共享不通畅、考核不一致等现象，制约着以查促管工作的有效开展。

（一）以查促管工作理念不强，认识不到位。

一些税务机关对税务稽查的认识侧重在惩处职能上，认为稽查部门的职责就是通过打击涉税犯罪，规范税收秩序，却对税务稽查的监督和教育职能重视不够，导致以查促管工作只停留在口头上，没有真正落在实处。

一些税务机关虽然提出了不少关于加强以查促管的工作思路，但没有形成完整的运行机制，税源管理部门对稽查部门提出的建议或意见仍然不够重视，形成你有你查，我有我管，互不干涉的工作状况，税源管理与稽查工作脱节，不能有效衔接。

同样，有的稽查人员对纳税人的违法行为仅停留在案件的查处上，没有对案件反映出来的税源管理中存在的问题加以认真分析，不能提出管理建议或提出的建议深度、质量不高，不能真正起到促进税源管理的作用，缺乏有效性。

（二）以查促管缺乏有效的考核机制。

目前，稽查部门比较注重稽查案件的数量和查补的税额，缺乏对案件结果的深入分析，不能及时对区域性行业的整治效果形成针对性意见，考核指标也都集中在了选案准确率、实施检查案件完成准确率、查处案件结案率、查补收入完成率等几个指标上，考核指标没有对以查促管工作的完成情况进行监督，也就不能起到促进稽查向管理深层次延伸的目的。

稽查人员提出的《稽查建议》也都大同小异，缺少实质性内容和指导性意见，既不能为领导决策提供依据，也没有起到促进管理质量和水平提高的目的。

没有完善的运行机制和考评体系，以查促管工作往往流于形式。

做好以查促管工作的几点建议（一）转变观念，加强配合税务稽查要转变就税查税的观念。

对外打击涉税违法行为的同时，对内要深入分析造成税收违法行为的原因，研究税收违法行为容易发生的环节和隐蔽手段，提出针对性强，操作性强的有效建议。

搞好税收专项检查促进稽查工作的顺利开展（国税稽查工作总结）* 今年以来，我们在上级稽查部门的领导下，始终把搞好税收专项检查作为稽查工作的主要内容来抓，通过查前充分准备、查中精心组织、查后认真总结等环节，使各项税收专项检查取得了令人满意的效果。

在我局组织的8次专项检查中，共检查各类案件136 起，查补税款、罚款、滞纳金共计690万元。

先后总结出了不同行业、不同类型的企业偷逃税的新手段、新动向18条; 对税收政策落实、执行不到位、理解偏差等问题39人次; 发现征管中存在的问题、管理漏洞15条。

这些问题我们均及时向有关部门进行了反馈，在一定程度上推进了税收工作的开展，打击了偷逃税行为，堵塞了征管中的漏洞，提高了征管质量，真正发挥了税务稽查以查促收、以查促管的职能作用。

截至11月30日，全县累计完成税收收入10896万元，占年任务的101%，提前完成了上级分配的税收任务。

我们的主要做法是：一、查前充分准备。

每一次专项检查都是对某个行业的大调查、大整顿、大治理。

对此，我们在组织专项检查之前，都要精心谋划，充分准备，真正做到“有的放矢”。

（一）摸底调查。

查前我们首先要对检查的行业，进行摸底调查，了解当前税收管理现状，征收方式，查阅税收征管资料，对企业纳税情况、税收负担率、产品耗用电量和原材料耗用比例等数据进行综合分析。

掌握企业生产经营特点、产品工艺流程、年设计能力等相关专业知识，探讨可能形成偷税的每个环节，直接为制定好检查计划提供可靠依据。

（二）周密计划。

制定周密计划是做好专项检查的前提，因此查前对所涉及的事项都要进行认真部署。

一是准确确定检查的对象和内容。

根据上级安排的专项检查内容，结合我县税收管理工作实际，确定检查的行业、对象，通过了解纳税人纳税申报资料，选择收入额大、长期负税、税负偏低、用票量少的企业为检查重点。

并按照不同行业、不同类型、不同管理模式的企业制定不同的检查内容和方式，使检查人员每到一户企业都能够全面细致进行检查，避免疏忽漏项。

税务季度总结加大税收稽查力度提高稽查效果税务季度总结：加大税收稽查力度，提高稽查效果一、工作背景近年来，我国经济发展迅速，税收管理也面临着新的挑战。

为了保障国家税收稳定增长，加大对税收违法行为的惩处力度，提高税收稽查效果成为当前工作的重要任务。

二、加大税收稽查力度的必要性税收稽查是保障税收正常缴纳和合法性的重要手段，加大税收稽查力度的必要性凸显在以下几个方面：1. 经济规模扩大，税收管理面临新挑战：近年来，我国经济规模不断扩大，税收管理难度增加。

加大稽查力度可以发现和打击更多的税收违法行为，保障税收收入。

2. 提高税收公平性和社会公正性：通过强化税收稽查，可以减少偷税漏税行为，修改税收违法行为和非法减免，确保纳税人公平承担税收，维护税收制度的公平和公正。

3. 规范税收行为，推动经济发展：税收稽查可以促使企业依法纳税，规范经营行为，提高市场竞争力，推动经济的健康发展。

三、加大税收稽查力度的措施与效果分析1. 提升稽查机构建设：加强对稽查机构的培训和配备，提高稽查人员的专业素养和技能水平，以应对日益复杂的税收违法行为。

加强稽查机构协作，建立信息互通共享机制。

2. 强化决策支持和科技应用：利用大数据和人工智能技术，对税收数据进行分析和挖掘，准确识别高风险纳税人和涉税违法行为，优化稽查资源配置。

3. 加强风险评估与预警机制：建立完善的风险评估和预警机制，定期对各行业、地区的纳税行为进行评估，及时了解风险情况，制定相应的稽查计划。

4. 创新稽查方式和手段：采取随机稽查、回头查验等方式，增加对行业、地区的不定期稽查，形成震慑效果；利用先进的调查取证技术，提高稽查取证的效率和准确性。

5. 强化税收宣传教育：加大对纳税人的宣传教育力度，提高纳税人的税收意识和合法遵纳税法的态度，减少违法行为发生。

通过以上措施，税务部门加大了税收稽查力度，取得了显著成效：1. 稳步增加税收收入：加大稽查力度使税收违法行为受到严厉打击，有效遏制了偷税漏税行为，实现了税收收入的稳步增长。

强化稽查以查促管职能作用全面提高税收征管工作质效（平阴县局）近年来，平阴县局积极探索适合本县税源结构特点，适应自身征管状况的“以查促管”新路子。

通过不断实践和完善，在强化稽查“以查促管”职能、促进税收征管质量提高上，取得了一些成绩，收到良好的效果。

一、强化以查促管的动因平阴县位于济南市西南部，全境南北长50公里，东西宽37公里，总面积827平方公里。

辖1个省级工业园区、2个街道办事处和6个镇，总人口36万。

2010年，全县完成国内生产总值167.9亿元，增长12.9%，实现地方一般预算收入4.9亿元，增长16.8%。

平阴县在济南市是典型的“经济小县，财政弱县”。

经济欠发达，地税部门收入任务压力大。

目前，该局正常登记6427户，其中：私营以上企业1207户，2011年收入计划是5.7亿元。

由于经济总量小，税源相对不足，税源不足与县局连年高速增长的收入任务矛盾突出。

特别是平阴县以二产为主的经济结构，更加突出了地税部门的收入压力。

仅靠企业自行纳税申报，和常规性的征收管理手段，难以完成政府下达的地税收入任务。

作为税收征管重要组成部分的税务稽查，不仅对外承担着打击偷、逃、抗、骗税违法行为的重任；对内还是检验税收征管质量的重要尺度，肩负着“以查促收、以查促管、以查促依法治税”的多重职能。

省局宋文军局长多次强调“不单纯以稽查收入多少衡量稽查工作成果，把稽查工作的着力点放在发现和处理问题上”。

在今年的全省地税稽查工作会议上，省局吕风强副局长又提出“通过案件查处发现征管薄弱环节，及时堵塞漏洞，减少税收流失，这是最大的一笔收入”。

党组一班人基于对稽查工作定位新的理解和认识。

在深入调研和认真分析的基础上，提出稽查工作应树立服务和促进征管的大局意识，强化查管整体意识，提升稽查工作效能。

把稽查作为统领税收全面工作的一条主线，作为破解征管难题的一把“利剑”，用稽查助力税收征管质量和效率的提高。

二、强化以查促管的主要做法（一）提高稽查工作的地位。

发挥稽査双重作用服务全局税收工作税务稽查是税务机关依法对纳税人履行纳税义务情况所进行的税务检查工作。

稽查局主要负责对税收违法案件的查处。

税务稽查是税务部门防止纳税人偷逃骗税的最后一道关口，也是税收征管工作的最后一道防线。

今年以来，我局全体干部在市局和县局的正确领导下，稽查局全体人员在税务稽查工作中密切配合，认真开展上级布置的各项工作，积极完成我局布置的各项任务，现就半年来的工作情况、存在的问题及建议作一简要汇报。

一、2012年上半年的工作情况（一）认真搞好税收专项检查工作按照某某市国税局关于开展税收专项检查的工作安排，结合我县实际，制定了我局2012年税收专项检查实施方案，这次检查的对象主要有开具接收成品油增值税专用发票的企业，农副产品加工企业，信用社等企业，目前已检查开具接收成品油企业7户，农副产品加工企业1户。

（二）深入开展纳税检查工作依据市稽查局关于开展煤炭企业自查和重点企业自查的精神，我们通过约谈纳税辅导，7户企业共自查695.79万元，加收滞纳金136.3万元。

五月份我局对某某股份有限公司进行了纳税辅导,该公司通过此次纳税辅导，自查增值税1300余万，有效地堵塞了漏洞，促进了基层税收征管工作更好的开展。

我局积极配合市稽查局检查组对我县某某有限公司和某某有限公司进行重点税源专项检查，现正在检查当中。

（三）搞好协查工作，充分发挥金税协查系统的作用2012年，我们充分利用金税工程协查系统和稽查举报案件管理系统，加强对受托案源和举报线索的分析梳理，寻找办案突破口；落实催办督办、集体会审机制，积极组织精干力量查深查透协查和举报案件，每起案件做到“五及时”：及时做好登记、及时下达稽查任务、及时实施稽查、及时向上级局和举报人反馈检查结果、及时将案卷整理成册专柜保管。

上半年收到受托协查函4份，涉及河南、河北、山西、增值税专用发票4份，经核查无问题，并已按其回复，按期回复率为100%。

同时，按期上报协查分析和协查报表。

强化税务稽查职能作用的措施随着国家税收体制的改革不断深化，税务稽查作为税收管理体制中的一项重要职能，发挥着保障税收征管和维护社会公平的关键作用。

为了进一步强化税务稽查职能的作用，提高税收征管的效率和质量，需要采取一系列措施，从提高税务稽查人员素质、加大对纳税人的监管力度、创新稽查方式方法等方面入手。

本文将详细介绍针对这些方面所采取的措施，以期加强税务稽查职能作用，推动税收征管水平的提升。

首先，我们需要加强税务稽查人员的培训和素质提升。

税务稽查涉及的领域广泛，要求稽查人员具备专业知识和较强的技能。

因此，税务部门应加大对税务稽查人员的培训投入，提高他们的业务素质和整体素质。

具体来说，可以加强税法、财务、审计等专业知识的培训，提升他们的业务水平；同时，加强沟通、协调、调查等方面的训练，提高他们的综合素质。

此外，还要注重培养税务稽查人员的职业道德和责任意识，做到公正、公平、勤勉、廉洁的执法作风。

其次，我们应加大对纳税人的监管力度，增强税收征管的有效性。

稽查职能的目的之一就是发现并打击违法违规行为，为税务部门提供可依据的证据。

因此，税务部门应建立健全监管机制，加强对纳税人的全程监管。

具体来说，可以利用大数据分析技术，更好地监控纳税人的经营情况，发现潜在的违法违规行为；加强信息共享和数据交换，与其他相关部门形成联动机制，形成全方位的监管网络；定期开展风险分析和评估，有针对性地进行稽查工作，提高稽查效果。

此外，还应加强对重点行业、关键领域的监管，及时发现并惩处存在的税收违法行为。

第三，我们应创新稽查方式方法，提高税务稽查工作的效率和精准度。

随着信息技术的不断发展，传统的稽查方式已经无法满足现代税收管理的需求。

为此，税务部门应加强对信息技术的应用，借助大数据、人工智能等技术手段，提高税收征管的智能化和精确化水平。

具体来说，可以建立税务稽查的大数据平台，整合纳税人的涉税信息，实现对纳税人的全方位、实时监控；利用人工智能技术开展数据挖掘和分析，发现异常交易模式和涉税风险点，提高稽查精准度；探索利用区块链等新技术，提高稽查证据的可信度和无法篡改性。

加强税务执法部门的内部管理提高稽查质量和效率税务执法部门在维护国家税收秩序、保障公平竞争环境以及促进经济发展方面发挥着重要的作用。

为了提高税务执法的质量和效率，加强税务执法部门的内部管理是至关重要的。

本文将从建立科学的绩效考核机制、加强内部沟通和协作、提供专业培训和技术支持、完善信息化管理系统等方面探讨如何加强税务执法部门的内部管理以提高稽查质量和效率。

一、建立科学的绩效考核机制为了提高税务执法的质量和效率，建立科学的绩效考核机制是必要的。

首先，应该制定明确的指标来评估税务执法人员的绩效，包括案件办理时效、稽查结果的准确性和稽查风险的防控等方面。

其次，要建立起有效的激励和约束机制，对绩效卓越的税务执法人员进行适当奖励，对绩效不佳的人员进行处罚或调整岗位，以此激发全体税务执法人员的工作积极性和责任感。

二、加强内部沟通和协作内部沟通和协作对于税务执法部门的工作效能有着重要的影响。

税务执法部门应建立起一个高效的内部沟通机制，包括定期召开工作会议、建立内部信息共享平台、加强交流学习等。

同时，要促进税务执法人员之间的协作合作，提倡团队精神，通过合理的任务分工和协同配合，提高整个税务执法团队的工作效率和稽查质量。

三、提供专业培训和技术支持税务执法工作的专业性要求税务执法人员具备丰富的税法知识和执法经验。

因此，税务执法部门应加强对执法人员的专业培训，提高他们的综合素质和专业能力。

同时，还应提供先进的技术支持，如利用大数据和人工智能技术辅助调查和分析，提高稽查的准确性和效率。

四、完善信息化管理系统信息化管理系统在加强税务执法部门的内部管理方面起到了重要的作用。

通过建立集中的案件管理平台和信息共享系统，可以实现案件流转的透明化和信息的快速共享。

同时，利用信息化管理系统可以对税务执法过程进行监督和评估，及时发现问题并进行纠正，提高税务执法的规范性和效果。

综上所述，加强税务执法部门的内部管理对于提高稽查质量和效率具有重要作用。

2023年税务执法监察工作总结：加强税收数据管理，提高征管效能2023年税务执法监察工作总结：加强税收数据管理，提高征管效能近年来，税收是国家的重要经济收入来源之一，税务执法监察工作对于税收收入的保障至关重要。

在2023年，税务执法监察工作取得了很大的进展，得到了广大人民群众的认可和肯定。

本文将主要从两方面进行总结，即加强税收数据管理和提高征管效能，以期为未来税务执法监察工作提供参考和借鉴。

加强税收数据管理是税务执法监察工作中的重要方面。

在过去的几年中，税务部门采用了一系列科技手段对税收数据进行管理。

在2023年，这些手段得到了更好的运用和管理，并大力推行了“数据中心”这一重要举措。

通过数据中心，税务部门可以获取更为全面的税收数据信息，以便更好地判定纳税人的真实纳税情况。

数据中心的建立不仅提高了税务部门的税收管理效率，也为企业提供了更加优质的服务和更加合理的税务咨询。

除此之外，税务部门还采用了一些科技手段，如简化纳税申报流程、建立电子税务局等。

这些举措为企业提供了更加便利的纳税服务，也提高了税务执法监察工作的效率和准确性。

税务部门通过电脑联网、无纸化管理等技术手段，实现了对纳税人信息的自动采集和处理。

这大大提高了税务部门的管理效率，减轻了纳税人的负担。

在2023年，电子发票的使用率也有很大的提升，取代了传统的纸质发票。

电子发票的使用不仅有效地减轻了纳税人的财务负担，还对减少环境污染做出了贡献。

在未来的税务执法监察工作中，税务部门应该更好地利用科技手段，加强税收数据管理，为纳税人提供更便捷的服务，提高税收管理的水平。

提高征管效能是税务执法监察工作中的另一个重要方面。

在2023年，税务部门加强了与企业的沟通和联系，争取了企业的支持和理解。

在征管方面，税务部门大力推行了“三个严禁”行动，即严禁制造假发票、严禁购买非法发票、严禁购买冒用发票。

税务部门对于这三种行为进行了严格的打击，使得纳税人对于税收管理大大提高了信任度。

税务季度总结八加强税收稽查工作提升税收监管能力税务季度总结：加强税收稽查工作，提升税收监管能力一、工作背景和目标随着国家经济的快速发展，税收收入对于维持社会稳定和支持公共事业的重要性日益凸显。

为了更好地实现税收管理和监管的目标，我部门在本季度加强了税收稽查工作，以提升税收监管能力为核心，旨在打击偷税漏税行为，促进税收合规和公平。

二、工作重点及成果1. 加强税收风险评估在本季度，我们深入研究了各行业税收风险点，建立了全面的税收风险评估机制。

通过对企业纳税记录和相关行业数据的分析，我们及时识别出潜在的偷税漏税风险，并及时采取相应的监管措施。

这一举措有效提高了对重点企业的监管能力，确保了税收合规性。

2. 强化税收数据分析我们充分利用大数据技术和信息化手段，对纳税人报表数据进行了深入分析，并实施溯源挖掘工作。

通过建立全面、准确、及时的税收信息数据库，我们成功识别出涉嫌偷税漏税的企业，进一步提高了税收监管的精准度和效率。

3. 增强税收稽查力度针对税收违法行为，我们加大了稽查执法力度。

通过加强与公安、海关等执法部门的合作，我们形成了联合执法机制，并增加了联合执法行动的频率和规模。

我们还组织了一系列税收稽查培训课程，提高了稽查人员的专业能力和执行水平。

4. 推动税收合规宣传为了提高纳税人的自觉遵法意识，我们积极开展税收合规宣传活动。

通过电视、广播、互联网等多种媒体渠道，我们向广大纳税人普及了税收政策，宣传了税收合规的重要性。

与此同时，我们还组织了税收法规培训班和税收咨询活动，帮助纳税人解决遇到的困难和疑惑，鼓励他们自觉遵守税收法规。

三、工作亮点及创新1. 税收大数据应用通过引入大数据技术，我们有效整合和分析了大量的税收数据，实现了信息的自动化、无纸化管理。

这不仅提高了数据的准确性和时效性，也增强了我们对税收风险的把控能力。

此外，我们还通过数据挖掘和人工智能算法，实现了对涉嫌偷税漏税企业的自动识别，为稽查工作提供了有力支持。