五邑大学财务管理制度.doc

财务管理专业规章制度范本第一章总则第一条为了规范财务管理专业教育的教学和管理工作，维护学校的正常秩序，加强学风建设，充分发挥教育教学工作的积极作用，制定本规章制度。

第二条本规章制度适用于我校财务管理专业的所有教学单位、教师和学生，严格遵守和执行。

第三条学校各级领导有关部门应当加强对财务管理专业的管理，依法加强对教学质量的监督和评估，提高办学效果。

第四条学生应当遵循学校的相关规定，自觉遵守学校规章制度，发扬正气，努力学习，为学校的发展贡献力量。

第五条学校将依据国家有关法律法规，推进教学改革，促进财务管理专业教育的发展，培养具有国际眼光和创新精神的高素质人才。

第六条学校将严格遵循教育教学目标和要求，加强财务管理专业教学质量的保障，确保教学工作的健康发展。

第七条学校对财务管理专业的教学单位和教师进行考核，根据考核结果给予奖励或惩罚。

第八条学校将建立健全财务管理专业教师队伍，提高教师的教学水平，增强学校的整体实力。

第二章教学管理第九条教学计划应当符合国家相关规定，科学合理，确定学分要求、必修课程和选修课程，保证学生按照规定的课程完成学业。

第十条学校将制定教学大纲，规定教学内容、教学目标、教学方法等，确保教学工作有序进行。

第十一条学校将建立健全教学质量评价体系，定期对教学质量进行评估，提高教学水平。

第十二条学校将建立健全教材建设体系，推进教材建设工作，提高教材质量。

第十三条学校将建立健全实践教学体系，加强实践教学工作，推进理论与实践相结合。

第十四条学校将建立健全教学团队，加强师资队伍建设，提高教学水平。

第十五条学校将建立健全学生评教体系，加强学生评教工作，为学生提供更好的教学服务。

第三章学生管理第十六条学生应当服从学校管理，遵守学校规章制度，自觉遵纪守法，树立正确的学习态度。

第十七条学生应当认真学习，主动参加教学活动，努力提高自身素质，培养自己的专业能力。

第十八条学生应当注重课外实践，加强自身能力的培养，参加社会实践活动，锻炼自己的实践能力。

学校财务制度doc一、总则为规范学校财务管理行为，加强财务监督，保障财务资金安全，保证学校财务管理工作的正常运转，特制定本制度。

二、财务管理职责1. 学校设立财务管理部门，负责学校财务管理工作；2. 财务管理部门负责全面管理学校的资金收支、账务核算、财务监督等工作；3. 财务管理部门负责编制学校财务预算、会计政策和内部控制制度，并组织实施；4. 财务管理部门负责对学校资金使用情况进行监督和检查，并及时报告给校领导。

三、资金管理1. 学校设立专门的账户用于接收、存放和支付公共经费，不得挪用、私存、挪垦、转移校内经费；2. 学校严格执行财务报销制度，对于涉及公共经费的支出必须经过严格审批程序，并进行合规审计；3. 学校设立专门的预算控制制度，对于各项支出必须在预算范围内，未经预算的支出不得支付；4. 学校加强资金监管，对于现金资金实行定期清点、存放，避免发生资金流失风险。

四、账务核算1. 学校财务部门负责对学校各项收入和支出进行准确核算；2. 学校财务部门负责编制财务报表，并进行年度财务审计；3. 学校财务部门负责对学校各项财务数据进行及时汇总和报告，确保数据的真实性和完整性；4. 学校财务部门负责对学校资产进行定期盘点，确保资产的安全和完整。

五、内部控制1. 学校建立健全的内部控制制度，确保财务管理的规范性和合法性；2. 学校对内部控制制度进行定期评估和改进，不断提高其有效性和有效性；3. 学校建立健全的风险管理机制，对于风险进行及时分析和处理；4. 学校加强内部控制的宣传和教育工作，提高全体员工的内控意识和责任意识。

六、审计监督1. 学校财务部门负责组织进行年度财务审计，并将审计报告提交给有关部门审批；2. 学校加强内部审计工作，建立内部审计机构，对学校的财务管理工作进行全面审计；3. 学校建立财务监督制度，定期对学校财务管理工作进行监督和检查，并对发现的问题进行及时处理；4. 学校加强对外部审计机构的委托管理，确保审计工作的独立性和客观性。

第一章总则第一条为规范高等学校财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进高等教育事业健康发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》以及其他有关财经法规的规定，结合我国高等学校的实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于各级人民政府举办的全日制普通高等学校、成人高等学校（以下统称高等学校）。

其他社会组织和个人举办的上述学校可以参照本制度执行。

第三条高等学校财务管理的基本原则是：（一）执行国家有关法律、法规和财务规章制度；（二）坚持勤俭办学的方针；（三）正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、学校和个人三者利益的关系。

第四条高等学校财务管理的主要任务是：（一）依法多渠道筹集事业资金；（二）合理编制学校预算，并对预算执行过程进行控制和管理；（三）科学配置学校资源，努力节约支出，提高资金使用效益；（四）加强资产管理，防止国有资产流失；（五）建立健全财务规章制度，规范校内经济秩序；（六）如实反映学校财务状况；（七）对学校经济活动的合法性、合理性进行监督。

第二章财务管理体制第五条高等学校实行统一领导、集中管理的财务管理体制；规模较大的学校实行统一领导、分级管理的财务管理体制。

第六条高等学校财务工作实行校（院）长负责制。

第七条学校设立财务部门，负责全校财务管理、会计核算和会计资料的真实性、完整性。

第八条学校各部门、院（系）及校办产业等经济实体，应遵守本制度，按规定向财务部门报送财务报表和有关财务资料。

第三章预算管理第九条高等学校预算编制应遵循以下原则：（一）合法合规；（二）量入为出，收支平衡；（三）统筹兼顾，突出重点；（四）民主决策，科学编制。

第十条学校预算编制包括年度预算和五年规划。

第十一条年度预算编制程序：（一）各部门、院（系）根据实际情况编制部门预算；（二）财务部门对各部门、院（系）预算进行审核、汇总；（三）校（院）长办公会议审议预算；（四）学校党委会批准预算。

五邑大学预算管理办法第一章总则第一条为了规范学校财务预算管理行为，合理配置和有效利用学校资源，强化预算的严肃性和预算执行的约束力，提高预算资金的使用效益，保障和促进学校教学、科研、后勤等各项事业的健康发展，根据《事业单位财务规则》、《高等学校财务制度》等，结合我校实际情况，制定本办法。

第二条学校预算是根据事业发展目标和计划编制的年度财务收支计划。

预算年度采用公历年度，即1月1日至12月31日。

第三条预算收支以人民币元为计算单位。

第二章预算编制原则第四条预算的编制遵循“量入为出、收支平衡”的总原则，以及“开源与节流并重，事权与财权结合”的一般原则，根据学校事业发展规划和预算年度内全校组织收入的情况，合理地统筹安排支出项目。

学校预算包括收入预算和支出预算。

第五条收入预算的编制，坚持积极稳妥原则。

既考虑经费来源渠道的增加和收入增长，又要确保各种收入来源，避免赤字隐患。

不得将上年的非正常收入作为编制预算收入的依据。

第六条支出预算的编制，坚持“统筹兼顾、确保运行、保证重点、兼顾一般、勤俭节约”的原则。

在资金安排上处理好稳定和发展的关系，在确保人员经费和正常运行经费合理需要的前提下，安排学校事业发展支出，审慎安排自筹基本建设项目。

第三章预算收支范围第七条收入预算。

学校依法取得收入，全部收入纳入学校预算，统一核算，统一管理。

（一）财政补助收入，指学校从同级财政部门取得的各类财政拨款，包括基本支出补助和项目支出补助。

（二）教育事业收入，指学校开展教学及其辅助活动取得的收入，包括通过学历和非学历教育向学生个人或者单位收取的学费、住宿费、委托培养费、考试考务费、培训费和其他教育事业收入。

（三）科研事业收入，指学校开展科研及其辅助活动所取得的收入，包括：通过承接科研项目、开展科研协作、转化科技成果、进行科技咨询等取得的收入。

（四）上级补助收入，指学校从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

（五）附属单位上缴收入，即学校附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

五邑大学基本建设财务管理制度[整理版]1 五邑大学基本建设财务管理制度（2004年10月1日）第一条为了加强我校基本建设财务管理，有效节约建设资金，控制建设成本，提高投资效益，根据财政部（财建[2002]394号）关于印发《基本建设财务管理规定》的通知，制定本管理制度。

第二条基本建设财务管理的任务是：贯彻执行国家有关法律、行政法规、方针政策；依法、合理、及时筹集、使用建设资金；做好基本建设资金的预算编制、执行、控制、监督和考核工作，严格控制建设成本，减少资金损失和浪费，提高资金使用效益。

第三条江门市财政局是主管我校基本建设财务的职能部门，对基本建设的财务活动实施财政财务管理和监督。

第四条基本建设财务管理的工作由专人负责，按照批准的概、预算建设内容，做好账务设置和财务管理，建立健全内部财务管理制度。

及时掌握工程进度，按规定向财政部门报送基建财务报表。

第五条工程进度款的支付按以下原则执行：多层建筑的首期进度款要待完成工程至+0.00，且付款额不能超过合同价的15%；高层建筑的首期进度款要待打完桩后，且付款额要控制在打桩工程造价的80%之内。

完成工程量一半时，进度款不能超过合同价的40%；竣工验收前，进度款不能超过合同价的80%。

第六条支付工程进度款时，由施工单位提出书面申请，并附申请金额的依据和监理单位、校方项目负责人现场验收确认的签证，经基建部门负责人审批后，填写《五邑大学基本建设工程及维修工程付款申请表》，送监审处、财务处，分管校领导、校长审批。

已经审批的《五邑大学基本建设工程及维修工程付款申请表》，加盖五邑大学公章后，送市财政局审批付款。

财务处只能根据合同或协议条款议定的工程进度款额度和付款方式支付工程项目的工程进度款，超出合同或协议条款议定的工程进度款额度的，一律不予于付款。

第七条因设计、材料更改而增加工程费用的审批程序按《五邑大学预算外经费支出审批管理办法》执行。

第八条建筑安装工程投资支出是指按项目概算内容发生的建筑工程和安装的实际成本，其中不包括被安装设备本身的价值以及按照合同规定支付给施工企业的预付备料款和预付工程款。

大学财务管理制度
大学财务管理制度是大学管理体系中的重要组成部分，它关系到学校资金的安全、效益和规范运作。

为了确保财务管理的科学性和透明度，大学需要建立健全的财务管理制度。

首先，大学应该建立起完善的财务管理制度框架，明确财务管理的职责和权限。

每个部门和岗位的财务管理人员都应按照制度规定履行职责，确保财务管理的权责划分明确和制度执行的规范性。

其次，大学财务管理制度应该包括财务核算、预算管理、资金管理、支付管理等内容，确保学校的各项财务活动都能够有序进行。

财务核算要求准确、及时地反映学校的财务状况，预算管理要做到合理编制、严格执行，资金管理要求严格监控资金流动和使用，支付管理要求依法合规、流程规范。

最后，大学财务管理制度应该注重内部控制，健全内部审计机制。

大学要建立健全的内部控制制度，加强对各项财务活动的监督和管理，防范和遏制财务风险的发生。

同时，建立健全的内部审计机制，定期对学校的财务管理制度执行情况进行审计，及时发现问题并采取有效措施加以整改。

总之，大学财务管理制度是大学管理的基础，只有建立健全的财务管理制度，学校才能够保障资金的安全性和有效性，维护学校的良好形象和声誉，实现财务管理的规范运作。

希望各大学能够重视财务管理制度建设，不断完善和提升财务管理水平。

五邑大学财务报销规定第一条为了加强学校资金管理，规范各项经济活动和财务行为，提高资金的使用效益以及工作效率，更好地为广大师生服务，根据国家、省、市有关规定，结合我校实际情况，制定本规定。

第二条各单位须设立财务专管员，负责本单位公用经费的报销；其它经费的报销，须由本校教职工办理。

第三条报销人需持手续完备的报销单据（原始凭证）到财务处办理报销业务。

第四条财务人员应对原始凭证以及所反映经济业务的合法、合规、合理、真实、有效性等进行审核。

第五条原始凭证的基本要求：（一）报销的票据必须是税务部门统一监制的发票，或财政部门印制的行政事业单位统一收款收据，或财务部门提供的内部结算收据。

（二）原始凭证的内容必须具备：凭证的名称、填制凭证的日期、填制凭证单位名称或者填制人姓名、经办人的签章，接受凭证的单位名称（付款单位或顾客名称原则上应为五邑大学），经济业务内容，数量、单价和金额等。

原始凭证的内容必须真实、完整，发票的内容应与开票单位的经营范围相匹配，与所报经费开展的业务相关联。

（三）从外单位取得的原始凭证，须盖有填制单位的发票专用章或财务专用章或公章；从个人取得的原始凭证，须有填制人的签章；自制原始凭证须有经办单位负责人或者其指定人员的签章；对外开出的原始凭证，须加盖本单位发票专用章或财务专用章或公章。

（四）原始凭证填写的内容不得任意涂改，凡填有大小写金额的原始凭证，大小写金额必须相符。

原始凭证金额错误的，不得更正，须由原开出单位重新开具。

购买实物的原始凭证，要有验收证明。

（五）借款冲账的原始凭证，其业务须与原借款用途一致，不得借甲款用于乙项；借款冲账时，其原始凭证仍需按正常审批程序签字审批。

第六条报销业务按以下规定执行：（一）原始凭证原则上必须有经手人、证明人（只有一人参加的除外）或验收人、经费负责人三人签字方可报销。

同一性质、面额较小、张数较多的零星发票，经手人、验收人可写明张数金额汇总签名，不需每张签名。

学校财务管理制度范本第一章总则第一条为加强学校财务管理，规范财务活动，提高财务工作效率，保证学校财务工作的顺利进行，制定本制度。

第二条本制度适用于学校内所有财务活动和相关人员。

第三条学校财务管理应遵循合法、公正、公开、负责的原则。

第四条学校财务管理应依法合规，严格财务制度，加强内部控制，确保资金使用安全和财务信息真实、准确、完整。

第五条学校财务管理应注重预算管理、资金使用管理、财务核算管理和财务监督管理。

第二章预算管理第六条学校每年根据工作需要和规划，编制年度预算。

第七条学校年度预算应包括收入预算、支出预算和现金流量预算。

第八条学校年度预算编制需经学校财务部门审核，并报学校领导层审议、批准。

第九条学校年度预算执行过程中，如确有需要变动预算，应经学校财务部同意。

第十条学校应加强预算执行情况的监督和检查，确保预算执行的合规性和效益性。

第三章资金使用管理第十一条学校应建立资金使用审批制度，对各项资金使用进行审批和授权。

第十二条学校资金使用应严格按照预算、计划和规定程序执行，不得超支或挪用。

第十三条学校应加强资金监控和风险评估，防范资金风险和安全问题。

第十四条学校应加强资金监督，重点监控重要支出项目和决策，确保资金使用的合法性和效益性。

第四章财务核算管理第十五条学校财务核算应按照财务会计准则和相关法规，及时、准确、全面地进行。

第十六条学校应建立健全会计制度，规范会计核算，确保财务信息真实性和完整性。

第十七条学校财务核算应包括日常账务处理、报表编制和财务分析等环节。

第十八条学校应加强财务监督和内部控制，确保财务核算的合规性和真实性。

第五章财务监督管理第十九条学校应建立财务监督制度，定期进行财务审计和监督检查。

第二十条外部审计机构应对学校财务情况进行审计，并出具审计报告。

第二十一条学校应建立健全内部审查和风险控制机制，加强对财务活动的监督和审查。

第六章附则第二十二条学校财务管理制度的解释权归学校财务部门所有。

五邑大学财务管理制度（2008年1月1日）第一章总则第一条为规范我校财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进学校教育事业发展，根据《高等学校财务制度》和国家有关规定，结合我校实际情况，制定本制度。

第二条财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭好学的方针；正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。

第三条财务管理的主要任务是：依法多渠道筹集办学资金；合理编制学校预算，并对预算执行过程进行控制和管理；科学配置学校资源、努力节约支出，提高资金使用效益；加强资产管理，防止国有资产流失；建立健全财务规章制度，规范校内经济秩序；如实反映学校财务状况；对学校经济活动的合法性、合理性进行监督。

第二章财务管理体制第四条学校实行“统一领导，集中管理”的财务管理体制。

财务工作实行校长负责制。

第五条学校设财务处，财务处下设财务管理科和会计核算科，作为学校的财务机构。

在校长领导下，由财务处长统一管理学校的各项财务管理工作和会计核算工作。

第六条学校基本建设、校办产业、系办产业等独立核算的部门，是学校的二级财务机构，其财会业务接受财务处的统一领导。

必须遵守和执行学校统一制定的财务规章制度，并接受财务处的监督和检查。

第三章预算管理第七条学校预算是指学校根据事业发展计划和任务编制的年度财务收支计划，年度预算包括收入预算和支出预算。

第八条编制预算必须坚持量入为出，统筹兼顾，保证重点，略留节余的原则。

收入预算坚持积极稳妥原则，支出预算坚持统筹兼顾，保证重点，勤俭节约原则。

第九条预算编制：年初各单位根据学校年度工作要点，经费预算按归口管理报各职能处。

例如：办公设备购置、维修报后勤产业处；教学仪器设备购置报设备处等。

各职能处室要树立全校观念，分轻重缓急、统筹安排经费，按经费项目汇总上报财务处。

项目分为必保项目、一般项目、待研项目。

学校当年工作重点项目为必保项目，为重点保障经费项目；日常工作所需项目为一般项目，经费保障次于重点项目；在经费保障重点项目和满足一般项目后宽松的情况下希望能安排经费的项目为待研项目。

财务管理程序第一章总则第一条为了规范我校财务管理，提高办事效率，更好为广大教职工服务，根据国家财经法律、法规和学校有关规章制度，制定本管理程序。

第二章日常经费报销程序第二条购买办公用品、书籍、资料必须经经手人（购买人）、验收人、部门领导（以下部门领导均为财务一支笔）签名确认后，方可到财务处报销；购买固定资产、低值易耗品除须经手人、验收人、部门领导签名确认外，还须在资产管理部门（后勤产业处或设备处）办理资产登记手续后，方可到财务处报销。

各项经费的审批权限按《五邑大学经费管理及经费支出审批规定》办理。

第三条教职工经批准出差报销时，应按要求填写“五邑大学旅差费报销单”，并将车船费发票从右到左粘贴在“五邑大学财务报销粘贴卡”上，经部门领导签批确认后，方可在财务处报销；部门领导出差时，须经主管校领导签批确认后，方可在财务处报销；因工作需要乘坐飞机的须经主管校领导审批。

第四条教职工报销探亲路费时，须填写“五邑大学旅差费报销单”，并将车船费发票从右到左粘贴在“五邑大学财务报销粘贴卡”上，经人事处审批确认后，方可在财务处报销。

第五条各部门因工作需要发生的接待费按以下情况处理：由校领导牵头的接待，接待费用由校办主任签批，在校办接待费中报销；各行政部门发生的接待费用，经部门领导签批后，在部门行政经费中报销；教学院系部发生的接待费用经部门领导签批后，在对外交流费或创收劳务费中报销；其它有创收的单位发生的接待费用，在本部门创收劳务费中支出。

第六条教职工调离我校，凭人事处开出的工资转移单到财务处领取派遣费；调入我校的工作人员报销调动旅差费时，须按要求填写“五邑大学旅差费报销单”，并将车、船费发票从右到左粘贴在“五邑大学财务报销粘贴卡”上，经人事处签批确认后，方可到财务处报销。

第七条采购项目按照《五邑大学采购管理暂行办法》规定的程序和审批权限办理。

第三章科研经费报销程序第八条校内学科、科研经费（重点学科、重点扶持学科、重点扶持研究方向；科研启动费、校级科研立项、校级学生科研立项、校内配套科研经费、科研平台运行费）的报销按以下情况处理：（一）使用学校科研项目经费（科研启动、校级科研立项、校内科研配套、科研平台运行等经费）报销差旅费时，由项目负责人签字后，经所在单位行政负责人签字报销，行政负责人的报销由科技处负责人签字报销；购买科研材料、书籍、办公用品报销时，由经手人、验收人、项目负责人签字报销，项目负责人的报销由本人、验收人和所在单位行政负责人签字报销，既是项目负责人，又是所在单位行政负责人的报销由本人、验收人和科技处负责人签字报销；购买设备以及低值易耗品报销时，除须以上人员签字确认外，还须在设备管理部门办理资产登记手续，并在科技处备案。