我国企业内部控制策略研究

企业内部控制体系建设存在的不足及策略研究企业内部控制体系是指企业为了保护自身利益、确保财务信息的可靠性和透明度，预防风险和防范损失而建立的一套制度和措施体系。

它是企业内部管理的基础，直接关系到企业的安全运营和长远发展。

然而，在实际工作中，很多企业的内部控制体系存在一些不足之处，影响了企业的经营效率和风险管理能力。

本文将探讨企业内部控制体系建设存在的不足及相应的策略研究。

一、存在的不足1. 控制措施不完善很多企业内部控制体系存在控制措施不完善的问题。

一些企业只重视财务控制，忽视了其他方面的风险控制。

例如，对员工的行为管理控制较为松散，容易造成内部人员的欺诈行为。

另外，一些企业在信息系统安全管理方面控制不够严密，网络安全风险隐患较大。

2. 内部控制机制不规范部分企业内部控制机制不够规范，存在模糊、不明确的规定。

例如，在权限划分和审批流程上存在混乱，容易造成工作授权失控，导致企业风险的扩大。

管理层对内部控制政策不够重视，导致员工对控制规定的遵守程度不高，内部控制作用发挥不到位。

3. 内部控制意识薄弱一些企业内部控制意识薄弱，员工对内部控制的重要性和作用理解不足，容易出现疏忽、忽视内部控制的情况。

管理层对内部控制建设的重视程度不高，缺乏有效的监督和督促，导致内部控制体系的形同虚设，难以发挥应有的作用。

4. 内部控制执行不到位部分企业在内部控制执行上存在问题，监督不力，执行不到位。

例如，一些企业缺乏对内部控制执行的监督机制，对违反内部控制规定的人员缺乏惩处措施，致使内部控制制度难以得到有效执行。

5.制度的的灵活性不足部分企业内部控制体系建设中，制度的灵活性不足。

一些制度过于僵化，不能及时应对外部环境的变化，导致内部控制体系无法有效应对外部风险和挑战。

二、策略研究1. 完善控制措施针对企业内部控制体系存在的不足之处，应该建立一套完善的控制措施。

除了加强对财务控制外，还应该加强员工行为管理和信息系统安全管理方面的控制。

中小企业内部控制问题及对策研究随着中国经济的不断发展，中小企业的地位越发重要，成为改革开放以来中国经济发展的主要力量之一。

但是，中小企业在面临市场竞争的同时，也面临一系列的管理问题，其中最为关键的是内部控制问题。

内部控制是指企业为实现经营目标而制定、实施的一套保障管理、防范风险和确保财务报告准确性的制度和方法。

本文将对中小企业内部控制问题和对策作出研究。

1、财务管理不规范中小企业的财务管理通常是由业务管理人员兼任财务工作，缺乏专业性，财务管理制度不健全，财务记录和报表不规范，导致财务数据不准确，财务分析困难。

2、内部审计不到位大部分中小企业缺乏专业的内部审计人员，内部审计缺乏制度，审计工作的频次不高，对公司运营情况了解不全面，对公司的经营风险的把握不准确。

3、人员管理不严格中小企业企业文化单一，人员组织松散，管理缺少职业性和专业性，人员管理制度缺乏健全，不能及时发现员工违规和舞弊行为，员工的知识和技术水平难以提高，企业管理水平难以达到规范化。

4、信息管理不规范中小企业缺乏统一的信息管理平台，信息管理部门缺乏有效的管理手段与手段，信息流向不规范，数据完整性和准确性难以保证，信息技术管理方面存在的问题较多，信息泄露风险大。

1、完善财务管理制度中小企业应该制定完善的财务管理制度，规范企业的财务管理流程，适时进行财务体系现代化建设。

同时，应该将财务管理职责分开分配，注重财务人员的专业化水平，加强对财务记录和报表的审计，确保财务数据的准确性。

2、加强内部审计管理中小企业应该建立内部审计机制，专业化的内部审计人员应该制定完备的审计计划和审计工作计划，及时发现运营风险并加以应对。

内部审计应该通过有效地监控、审计、检查、建议等方式，全方位了解企业运作情况，提高审计质量。

3、加强人员管理中小企业应该加强人员管理，健全人力资源管理制度，切实加强对员工的教育、培训、考核、奖惩等方面的管理。

通过建立正常的信息反馈机制，及时获取员工的工作动态和经验体验，提高员工的工作积极性和创新意识，提高企业的管理水平。

内部控制国内外研究现状内部控制是企事业单位运行管理的重要环节，它通过优化组织结构、规范业务流程、加强监督管理等手段，有效地防范和控制各种风险，保障企事业单位的可持续发展。

在当前全球经济全球化和信息技术迅猛发展的背景下，内部控制已成为各个国家和地区广泛关注的热点话题。

本文主要围绕内部控制的国内外研究现状展开探讨。

一、国内内部控制研究现状在国内，内部控制的研究始于上世纪80年代，随着我国经济的快速发展和企事业单位改革的深入推进，研究热度逐渐提升。

目前，国内的内部控制研究主要集中在以下几个方面：1. 理论框架建设国内学者对内部控制的定义、内部控制要素、内部控制环境等进行了深入研究，建立了一套完善的内部控制理论框架。

例如，内部控制有关要素理论模型、内部控制评价指标体系等。

2. 内部控制与企业绩效关系研究国内研究者通过实证研究发现，良好的内部控制能显著提高企业的经营绩效。

他们从不同的角度入手，探讨了内部控制与企业绩效之间的关系，为企业提高内部控制水平提供了指导。

3. 内部控制体系设计与实施研究研究者在实践中不断总结企业内部控制体系的设计与实施经验，为企业提供了具体的操作指南。

例如，组织结构设计、业务流程再造、内部风险评估等。

二、国外内部控制研究现状与国内类似，国外对内部控制的研究也经历了不断发展的过程。

目前，国外内部控制研究在以下几个方面取得了较大的进展：1. 内部控制规范的法律制度建设一些国家通过法律法规的制定，建立了较为完善的内部控制规范体系。

例如，美国的《萨波尼斯法案》、欧洲的《第八条指令》等，这些法律要求企业建立和完善内部控制制度，促进企业经营的透明度和合规性。

2. 内部控制在金融业领域的研究在金融业领域，内部控制的重要性更加凸显。

国外学者通过对银行、保险等金融机构的内部控制研究，提出了许多有效的内部控制方法和措施。

例如，风险控制、内部审计、内部报告等。

3. 内部控制与企业治理研究国外学者将内部控制与企业治理紧密结合起来进行研究，认为内部控制是实现良好企业治理的基础。

2024（2）总第1495期探讨国有企业内部控制的重要性及有效性提升策略王小林北京首创生态环保集团股份有限公司摘要：新时期背景下，国有企业发展压力骤增，为了提升综合实力、防范控制风险，要注重内部控制的建设和实施，将其融入各项活动中，加快内部管理体系优化和革新，以便于保证经济活动合法合规、确保财务信息准确可靠，为国有企业创设较佳的工作氛围和环境，帮助国有企业高质量地发展。

基于此，本文以内部控制建设为研究主题，阐述了国有企业内部控制的重要性，接着深层次分析了内部控制实施中的缺陷，主要包含内控环境不佳、内控信息化建设滞后、内控监督力量薄弱、风险评估和防范不到位等，并就这些问题提出解决策略，包含改善内控环境、提升内控信息化建设、强化内控监督力量、做好风险评估和防范、落实内部控制考评。

关键词：国有企业；内部控制；重要性；优化策略引言内部控制涵盖的内容较多，包含国有企业运营管理的方方面面，持续强化内部控制，将其渗透到各项经济活动中，能够从源头保证经济活动合法合规、有效防范经营风险和财务风险、保证财务数据信息准确、可靠，助力国有企业科学决策，不断创新内部管理模式，实现高质量发展。

但事实上，有些国有企业内部控制建设中存在诸多缺陷，制约了内控监督、约束等效用的发挥。

因此，国有企业有必要积极探索内部控制管理方法，解决实践中的矛盾和困境，使得内部控制落实和贯彻到位，获取较为理想的工作成效，助力企业长远发展。

一、国有企业内部控制的重要性内部控制是指企业在一定的环境下，为了完成既定经营和管理目标、保证资产安全完整以及提升内部信息资料的安全性与可靠性，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和效果性，在单位内部所采取的一系列组织、规划、制约、评价和调节的手段和措施。

对国有企业来说，强化内部控制的重要性如下：（一）保证经济活动合法合规国有企业经营过程中，各项经济活动如果违反相关法律法规，就可能产生不可估计的损失，影响国企经营发展的同时，还会造成国有资产流失和社会声誉不佳。

《国有企业内部控制现状、问题及对策》篇一一、引言国有企业作为我国经济的重要支柱，其内部控制的健全与否直接关系到国家经济安全与稳定。

近年来，随着经济全球化的深入发展，国有企业面临着日益复杂的经营环境与挑战。

因此，对国有企业内部控制的现状、问题及对策进行研究，对于提升企业治理水平、防范风险具有重要意义。

二、国有企业内部控制现状目前，我国国有企业的内部控制体系已初步建立并不断完善。

大多数企业已根据相关法律法规及企业自身情况，制定了较为完善的内部控制制度。

在资金管理、财务管理、风险管理、项目管理等方面都进行了严格的规范和控制。

此外，一些企业还引进了先进的内部控制管理理念和手段，如信息化管理、风险评估等，使内部控制更加科学、高效。

三、国有企业内部控制存在的问题尽管国有企业的内部控制体系已经取得了一定的成效，但仍存在一些问题。

首先，部分企业对内部控制的认识不足，缺乏足够的重视，导致内部控制制度执行不力。

其次，一些企业的内部控制制度不够完善，存在漏洞，难以有效应对复杂多变的经营环境。

此外，部分企业缺乏有效的监督机制，导致内部控制的执行效果不佳。

四、问题产生的原因分析问题的产生主要源于以下几个方面：一是企业文化建设不足，缺乏对内部控制的重视和认同；二是制度设计不够科学，未能充分考虑企业的实际情况和经营环境的变化；三是监督机制不健全，缺乏独立的内部审计机构和专业的审计人员；四是外部环境的变化，如经济周期、政策调整等，对企业的内部控制提出了新的挑战。

五、对策与建议针对国有企业内部控制存在的问题，提出以下对策与建议：1. 加强企业文化建设，提高员工对内部控制的重视和认同。

通过宣传教育、培训等方式，增强员工的内部控制意识，使内部控制成为企业的自觉行为。

2. 完善内部控制制度。

根据企业的实际情况和经营环境的变化，不断优化和调整内部控制制度，确保制度的科学性和有效性。

同时，加强制度的执行力度，确保各项制度得到有效执行。

3. 建立有效的监督机制。

内部控制存在的问题及研究对策在现代企业管理中，内部控制是一项非常重要的管理手段。

它确保企业实现运营目标、管理风险、提高经济效益，并为合规性和透明度提供了基础。

然而，尽管企业都努力建立和维护良好的内部控制体系，但仍然会面临一些问题和挑战。

本文就内部控制存在的问题进行分析，并提出一些相应的研究对策。

一、人为因素引发的问题1.1 人员不当操作缺乏足够培训或意识不到责任，导致员工在内部控制执行过程中产生错误或遗漏。

对策：加强员工培训：通过开展定期培训、工作坊等形式，提高员工对于内部控制重要性和正确操作方法的认知。

激励机制：建立奖惩体系，明确奖励优秀表现并处罚违规行为。

1.2 内外勾结某些雇员与外界的利益相关者合谋，从而欺诈性地窃取资产、篡改财务数据等。

对策：审计监督：建立独立审计机构，加大对内部控制的监督力度，提高发现违规和欺诈行为的可能性。

制定异地交叉审计政策：通过异地交叉审核来降低内外勾结作恶的机会。

1.3 内部人员被收买内部有责任决策权的人员接受他人贿赂并泄露关键信息给利益相关者或竞争对手。

对策：建立严格的审批流程：明确决策权限，并实施多层次审批，减少个别人员滥用权力的机会。

建立透明报告制度：公开企业运营情况、财务数据等重要信息，减少利害关系人获取非法信息的渠道。

二、技术与系统问题2.1 信息系统漏洞企业信息系统设计缺陷，容易被黑客攻击或数据被窃取。

对策：网络安全管理：强化网络安全防护体系，采取先进的防火墙、加密和身份验证等措施保护企业数据安全。

持续更新与升级：及时修补已知漏洞、升级软件和硬件设备以确保系统始终最新和安全。

2.2 数据准确性问题人工处理数据时容易出错，导致企业使用不准确的数据作为决策依据。

对策：引入自动化数据处理系统：利用先进的技术手段，将数据输入和处理过程自动化，降低人为操作失误的可能性。

建立完善的内部审计机制：通过设立独立的内控审计部门对企业信息进行监测和抽样核对，及时发现并纠正错误。

2024（2）总第1495期国有企业内部控制问题与策略思考施燕茹中国电信股份有限公司金华分公司摘要：随着市场经济的发展以及国有企业的不断改革，在当前时代下国有企业的管理要求在不断提高。

国有企业只有对内部的管理体系进行不断优化，建立流程化、精细化管理措施，才能确保国有企业的各项管理机制适应当前发展要求。

但是很多国有企业在内部控制环节中还存在一定不足之处，影响了企业的进一步发展。

因此本文对国有企业内部控制工作进行研究，分别从不同视角探讨国有企业执行内部控制的策略，对国有企业建立更加完善的内部控制机制，提高企业管理工作合理性具有一定促进作用。

关键词：国有企业；内部控制；策略财政金融引言近年来由于国有企业的内部控制体系不完善而导致风险的问题日益凸显，内部控制所存在的各类问题将严重影响企业发展。

国有企业作为我国国民经济的支柱产业，在发展过程中要重视内部控制工作要求，制定科学的内部控制机制对企业内部各项管理流程进行控制。

在当前，国有企业对内部控制已提出了更高要求，国有企业要建立更加规范的内部控制体系，才能确保企业运营管理流程趋于完善。

因此本文对国有企业的内部控制工作进行研究，这对企业发展具有一定参考意义。

一、国有企业内部控制的问题第一，组织架构不合理，管理体系有待规范。

国有企业在实施内部控制的过程中，要完善组织架构管理，形成规范的管理流程。

但是部分国有企业在实施内部控制中存在不完善之处，无法通过科学的组织架构对企业各项业务流程进行约束和控制，管理活动的规范性有待提高。

例如，在内部职务分工方面，部分国有企业的人员存在一人多岗的问题，没有明确不同环节工作责任人，组织架构控制不合理容易发生重大风险[1]。

第二，风险分析与控制力度不足。

国有企业实施内部控制，要形成完善的风险分析机制，并通过分析各类风险制定控制措施。

但是部分国有企业在日常工作中不重视各类风险的分析，对管理活动中的风险未制定科学的控制措施，容易给国有企业运营带来严重的负面影响。

企业内部控制存在的问题及对策研究1. 引言1.1 研究背景企业内部控制是企业管理活动中的一个重要方面，对企业的稳定运行和发展起着至关重要的作用。

然而，随着经济全球化和市场竞争的加剧，企业面临的风险和挑战也在不断增加。

在这种情况下，企业内部控制存在着一些问题，如管理不规范、监督不到位、信息不透明等，严重影响了企业的经营效益和风险控制能力。

为了有效应对企业内部控制存在的问题，加强内部管理和风险控制，提高企业运行的效率和安全性，有必要对这些问题进行深入分析和研究。

本研究旨在探讨企业内部控制存在的问题及对策，为企业提供有效的解决方案和改进措施。

通过对企业内部控制的分析和研究，可以帮助企业建立健全的内部控制体系，提升企业管理水平和风险管理能力，实现可持续发展的目标。

因此，本研究对企业内部控制存在的问题及对策进行了深入探讨，旨在为企业管理者提供参考和借鉴，促进企业内部控制的规范化和有效性。

希望通过本研究的开展，可以为企业的风险管理和内部控制提供有益的启示和指导，为企业的可持续发展做出积极贡献。

1.2 研究目的企业内部控制存在的问题及对策研究引言企业内部控制是企业管理的重要组成部分，对于企业的稳健发展起着至关重要的作用。

在实际运作过程中，企业内部控制往往存在一些问题和缺陷，这些问题可能导致企业面临诸多风险和挑战。

本研究的目的在于深入分析企业内部控制存在的问题，探讨相应的对策和解决方案，以提升企业内部控制的效能和有效性，确保企业能够有效管理风险，实现稳健可持续发展。

为了实现上述研究目的，本研究将深入剖析企业内部控制存在的问题，提出相应的对策建议，并进行风险评估，进一步探讨内部审计和信息系统建设等关键环节，从而全面提升企业内部控制的水平，为企业的可持续发展提供有效保障。

1.3 研究意义企业内部控制存在的问题及对策研究的研究意义在于指导企业如何建立有效的内部控制体系，提高企业运营的效率和风险管理的能力。

通过深入剖析企业内部控制存在的问题，可以帮助企业发现潜在的风险和漏洞，及时采取对策加以纠正和改进，从而保障企业资产安全和持续稳定的经营。

2024年3月第27卷第5期中国管理信息化China Management InformationizationMar.,2024Vol.27,No.5第四步：层次总排序及一致性检验。

把低层单排序结果与高层单排序结果相结合，求出最末层指标相对于其所属的最高层指标的重要性排序，进行加权计算，通过递阶归并得到相对于总目标的权重。

总排序也需进行一致性检验以进一步提高权重的效度和信度［4］。

4 结束语《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》明确提出“深化预算绩效管理制度改革，全面推进各项财政支出的预算管理和绩效评价”的要求。

作为财政预算主体的重要组成部分，事业单位预算绩效的提升对推动社会的发展具有重要意义。

将平衡计分卡运用于事业单位A的预算绩效评价中，能为优化预算绩效评价工作提供参考依据和有力支持。

平衡计分卡具有很强的灵活性，该方法不仅适用于A单位，在结合实际对维度层面进行适当调整后，也可应用于其他单位。

在后续研究中，还要进一步探索具有普适性的事业单位预算绩效评价方法。

主要参考文献［1］许兰飞.政府预算绩效管理体系中平衡计分卡的应用分 析［J］.财会学习，2021（8）：62-63.［2］沈显荣.财政预算绩效管理中存在的问题和对策［J］.财会学习，2020（1）：81-82.［3］马蔡琛，桂梓椋.平衡计分卡在政府预算绩效管理与指标设计中的应用［J］.华南师范大学学报（社会科学版)， 2019（6）：102-112.［4］刘柳，孙海涛.层次分析法在平衡计分卡评价指标中的应 用［J］.时代金融，2016（15）：268-269，273.国有企业内部控制策略及对外投资风险管理研究郝怡程（内蒙古高新科技控股有限责任公司，内蒙古　鄂尔多斯　017000）［摘 要］为了使国有企业可以更好地把握对外投资机遇，规避投资风险，实现自身可持续发展，文章对国有企业内部控制策略及对外投资风险管理问题进行研究。

国有企业内部控制建设的难点及完善策略分析引言随着经济全球化和市场竞争的加剧，国有企业面临着前所未有的挑战。

内部控制作为企业风险管理和治理的重要工具，对于提升国有企业的运营效率、保障财务信息的准确性和完整性、遵循法律法规要求以及维护企业声誉等方面发挥着至关重要的作用。

因此，探索国有企业内部控制建设的难点及其优化策略，不仅有助于国有企业应对内外部的风险和挑战，也是推动国有企业持续健康发展的关键。

一、国有企业内部控制建设的难点分析（一）组织结构与管理体系的障碍1.管理层级过多在国有企业内部控制建设的难点分析中，组织结构与管理体系的障碍尤其显著，管理层级过多和效率低下的问题尤为突出，导致决策过程的缓慢和运营效率的低下，对内部控制的有效实施构成了重大障碍。

国有企业往往由于历史原因或行政体制的要求，形成了多层级、部门众多的组织结构，决策需要经过多个层级的审批，拖慢了决策速度，增加了沟通成本和管理复杂性。

[1]由于决策的迟缓，企业在面对市场变化和经营挑战时往往反应不够及时，失去了应有的市场敏感性和竞争力。

管理层级过多还导致了责任和权限的模糊，在层级众多的组织中，个别部门和员工的具体职责和权限往往不够清晰，在实际工作中出现责任推诿和效率低下的现象。

当职责不明确时，内部控制的实施也就难以到位，难以形成有效的风险管理和控制机制。

由于组织结构的僵化，创新和灵活性在这样的企业中往往受到限制，创新思维和新的管理方法难以在多层级的组织结构中得到有效推广和应用，这在一定程度上抑制了企业的发展动力和市场适应能力。

2.权责不明确权责不明确源于组织结构的复杂性和管理体系的不完善，在国有企业中，由于历史沿革和体制设定，往往存在部门众多、层级繁杂的情况，容易导致职责重叠或遗漏，员工和管理层对自己及他人的职责和权限范围模糊不清。

当职责划分不明确时，员工在执行工作时会出现犹豫和迟疑，降低了工作效率，增加了风险发生的可能性。

[2]监督不力是权责不明确问题的直接后果，在缺乏明确职责划分的情况下，有效的监督机制难以建立。

现代企业财务内部控制的策略研究摘要：作为企业内部控制的重要组成部分，财务内部控制在现代企业财务管理体系内处于核心地位，尤其在我国企业财务内部控制出现新的问题、面临新的挑战形势下，探讨现代企业财务内部控制的必要性、有效方法，进而提出相应的加强控制策略，这之于现代企业的管理和发展有着极为重要的意义和影响。

关键词：现代企业；财务内部控制；必要性；方法；策略一、加强我国企业财务内部控制的必要性我国社会主义市场经济体制以及现代企业制度的逐步确立，促进国内企业逐渐发展为自主经营、自我发展、自我约束、自我完善的一种崭新的商品生产者及经营者模式。

这使得国内企业不得不积极应对我国国情及国内企业经营现状，并从组织机构、财务管理角度人手，构建满足自身企业发展的财务内部控制制度和机构，以强化企业内部管理、严格控制企业内部不良行为，从而提高现代企业管理水平，提升企业自身市场竞争力。

基于此，加强财务内部控制在实施企业管理过程中发挥着极为重要的作用。

二、完善现代企业财务内部控制体系的基本策略企业财务风险的控制是通过建立健全风险管理控制机制，加强对筹资、投资、营运资金、负债、资产损失、税收支出等关键环节的控制，以识别、评估、预防、控制和分散财务风险，在实现经营目标的同时力求风险损失最小化。

1 建立财务风险防范与控制机制企业应单独成立机构或在财务机构内部设立风险管理岗位，专门负责企业财务风险的识别和评估、预防和控制、风险报告和披露、风险的损失处理。

2 筹资风险控制筹集资金包括股本筹资和债务筹资，公司在筹资时需要进行认真研究，合理选择筹资方式，降低筹资风险和筹资成本。

股本筹资决策一般限于公司本部。

企业筹资应遵循以下控制原则：筹资要符合国家政策和金融纪律；筹资前要预测资金需要量，按以需定筹、收支平衡的原则筹集所需资金；要周密研究资金项目的价值与资金使用效果；要综合研究筹资渠道、筹资方式和筹资成本，实现筹资结构最优化；筹资结构要与企业的财务结构相适应，资本结构(权益资本与长期借款)与公司的长期资产规模相适应；筹资总规模要与企业发展要求、承受能力、偿还能力、收益能力相适应。

企业内部控制制度管理策略研究摘要：对于企业的现代化管理而言，内部控制制度的全面实施十分之重要。

内控制度的产生主要是为了能够使企业更好地顺应市场的发展，提高自身的管理水平。

然而在制度实施的过程中还应注重结合企业本身的具体情况对制度进行不断地完善与管理，从而实现以内控制度来合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整、提高经营效率和效果、促进企业实现发展战略的目标。

本文主要通过结合上海南汇水务（集团）有限公司的实际情况来分析企业内部控制制度管理的具体策略。

关键词：企业内部控制制度管理策略研究上海南汇水务（集团）有限公司秉持着“服务与效益，发展与管理两手抓”的工作原则，将内部控制制度的构建作为企业的重点工作之一。

公司于2009年初面临着集团整合的挑战，因此将内部控制制度的构建列为公司建设的首要任务，以此来提升企业的现代化管理水平，从而确保企业的健康持续发展。

集团在浦东新区国有资产监督管理委员会的相关规定下，不断建立健全企业的内部控制体系，把建设内控制度长效管理机制作为中心，把增强制度执行力度作为重点，再加上内控监督与检查为辅助，在日常工作中始终贯穿内控管理。

一、企业内部控制制度管理的具体策略（一）打造良好的内控环境内部控制制度的实施是在内控环境下进行的，这一环境的好坏直接影响到制度执行结果的优劣，与能否实现企业的战略目标及经营目标有着直接关系。

内控环境由：人事政策、管理哲学、规章制度、组织机构、控制目标、经营风格、企业价值观等方面的内容组成，因此，首先应该在企业中建立内部控制管理理念，组建完善的组织机构，进一步明确权力授予以及责任分配的主要手段，提高企业员工的控制意识，充分发挥目标控制、预算控制、制度控制等制度的作用，进而强化企业文化的构建，使企业全体员工都拥有同一个价值观，将企业的凝聚力发挥到最大，从而使得内控环境得到不断地优化。

本集团于2008年6月成立之时，董事会就高度重视企业内部环境的建设，建立了规范的公司治理结构和议事规则，在设置内部机构时充分考虑了集团业务的特点和内部控制的要求，成立了专门的内部控制领导小组和工作小组来建立企业的内部控制制度。