销售与收款的业务流程与核算方法设计

好利来销售与收款核算方法设计
针对好利来销售与收款核算，可以采用以下方法设计：
1. 销售核算方法：
首先，需要建立一个销售核算系统，记录每笔销售的相关信息，包括销售日期、销售金额、商品数量、客户姓名、客户联系方式等。

销售核算系统可以通过与POS（销售点终端）或ERP（企业资源规划）系统的集成实现自动化数据录入。

其次，需要设计销售流程，包括销售订单的录入、订单审核、发货、运输和安装等环节。

在每个环节中，需要更新销售核算系统的数据记录，并将与销售相关的凭证、发票、收据等文件归档保存。

最后，需要定期对销售数据进行汇总与统计分析，例如：按照客户类型、商品种类、销售渠道等维度进行汇总分析，为企业管理者提供决策参考数据。

2. 收款核算方法：
收款核算方法与销售核算方法相似，可以建立一个收款核算系统，记录每笔收款的相关信息，包括收款日期、收款金额、客户姓名、客户联系方式等。

收款核算系统可以通过与财务系统的集成实现自动化数据录入。

在收到客户支付款项之后，需要录入该笔收款并及时更新收款核算系统的数据记录，同时将与收款相关的凭证、发票、收据等文件归档保存。

最后，需要定期对收款数据进行汇总与统计分析，例如：按照客户类型、收款方式等维度进行汇总分析，为企业管理者提供决策参考数据。

总的来说，好利来可以通过建立销售核算与收款核算系统，实现对销售与收款数据的有效管理和控制，提高内部管理效率和决策分析水平。

销售与收款流程财务制度为加强规范公司销售与收款业务流程，加强销售相关业务的管理，保证公司资产的安全，特制定本制度。

适用于公司的所有销售收款，包括但不限于销售产成品、原材料等实物、维修产品的所有销售与收款。

管理方法。

一、业务流程图：销售与收款业务流程图二、财务处理流程：1、客户资料的新建和维护：按经销售部门过批准客户资料表新建和更新表，在ERP中新建和更新客户编码并录入相关信用期、信用额、开款信息、账号信息等相关资料。

并及时将客户编号发邮件给销售部门的相关人员。

财务部门将表格打印后让相关人员签字后存档。

2、开具发票确认收入：销售与收款流程财务制度（1）收入确认的条件：收入确认原则：1）收入已实现或可实现（Realized or Realizable）；2）收入已经赚取（Earned）时才予以确认。

3）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 4）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；5）收入的金额能够可靠地计量；6）相关的经济利益很可能流入企业；7）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量；具体业务财务收入确认条件：销售定单、发货单（客户或授权人员员签字）、发票（按合同条件确定的时点和条件开具）。

（2）具体开具发票的流程1）核对销售定单、发货单：a)核对企业的销售定单、发货单据此与客户沟通对账后,主要核对数量和价格是否相符。

b)开具发票:对平正确后开具增值税发票或普通发票、外销发票等。

c)寄送发票给客户:并将上述发票、发票签收单等相关收款单据及时交到客户处，确认客户收到相应的发票。

（3）会计处理：及时按发票及时进行账务处理。

（4）收款销账：出纳在收回货款后，由应收账款会计向客户直接或通过相关部门要付款明细，按发票对应收账款进行及时的核销。

（5）月未结账对账：a)月未销售数量的核对：结账前与成本会计一起核对本月的所有销售产品的数量和出仓数量,对平后结账b)月未销售单价的核对:结账前按客户核对本月所有开具发票的价格. c)制作cut off test表 ,对仓库本月出货单签收原件进行核对. d)库存盘点。

销售与收款业务处理流程一、不以零售为主的产品销售与收款，应按以下程序进行处理1.签订合同。

由委托的经办人与购货方签订销售合同。

一般包括赊销合同（含欠据、商业承兑汇票，下同）、托收承付或委托银行收款销售合同、委托代销合同、分期收款销售合同。

现款（含预收款、银行承兑汇票、银行本票、银行信用证，下同）交易的，可不经该程序。

2.履约审批。

由授权履约审批人在销售合同上审批根据授权批准制度的规定签字，或另行开出付货通知单。

现款（含预收款、银行承兑汇票、银行本票、银行信用证，下同）交易的，可不经该程序。

3.开票。

由开票员（含收款员或保管员兼任，下同）向购货方（送货制或代办托运的为本单位销售经办人，下同）开出产品销售凭证。

直接开发票的单位，可不经该程序。

4.持票交款。

由购货方持产品销售凭证到收款员（不单设收款员的，由出纳员兼任）处交款。

直接开发票的单位，可不经该程序。

5.收款盖章并开发票。

收款员收款（非现款交易的，为销售合同或付货通知单）后，在各联产品销售凭证上加盖营业专用章和收款员名章，留存产品销售凭证（收款联），并将其他产品销售凭证交给购货方及填制发票。

给予购货方销售折扣等特价的，应由购货方或本公司经办人持产品销售凭证找公司授权特价审批人根据授权批准制度的规定在产品销售凭证上审批签字。

预收款的，将预收款通知书作为现款。

6.付货。

购货方留存产品销售凭证（购货方联）；将产品销售凭证（保管联、出门联、提货联）分别交给保管员提货，门卫验货。

需代办托运的，由本公司经办人垫付款项或按规定程序预借款并办理托运；将托运单递交购货方，将托运费用票据按规定程序报销；托运费用属于代垫的，由出纳员向购货方开出代垫费用票据。

7.托收或委托收款。

托收承付或委托银行收款销售的，本公司经办人将销售发票、托运单和代垫费用等相关原始凭证递交出纳员审核；出纳员审核无误后，填制银行托收承付凭证或委托银行收款凭证，并递交本公司开户银行办理托收或委托收款手续。

房地产销售及收款业务流程一、引言房地产销售及收款业务是指房地产开发商或中介机构与购房者签订购房合同，并进行资金收付的一系列流程。

这一流程的规范与高效对于确保购房者权益、促进房地产市场稳定发展具有重要意义。

本文将就房地产销售及收款业务流程进行详细介绍。

二、房地产销售流程1. 预售许可办理在进行房地产销售前，开发商需要向相关政府部门申请预售许可。

预售许可办理的流程一般包括申请材料准备、申请递交、审批及发放等环节。

2. 售楼处销售获得预售许可后，开发商将建立售楼处，并通过售楼处进行房源推介与销售。

购房者可以通过咨询、看样板房、选房、签订购房意向书等方式了解并表达购房意愿。

3. 确认购房意向购房者决定购买某套房产后，需支付购房定金或意向金，作为确认购房意向的证明。

购房者与开发商签订购房意向书，并预留购房者的相关信息。

4. 签订购房合同雇主与购房者在购房前，需签订正式购房合同，包括房屋买卖价格、交付时间、交付标准、产权所属及约定的其他条款等。

购房者需支付首付款，并办理相应的贷款手续。

5. 办理产权过户购房者成功支付首付款后，可以与开发商或中介机构一同前往房地产登记中心办理产权过户手续。

购房者需缴纳相关税费，并将房屋产权过户至自己名下。

三、房地产收款流程1. 打款通知购房者在签订购房合同后，需按合同约定时间及金额向开发商支付尾款。

开发商在约定时间前向购房者发送打款通知，告知相应的账号信息及支付方式。

2. 付款确认购房者根据打款通知，将尾款金额转至开发商指定账户。

开发商收到款项后核实金额，并出具付款确认凭证。

3. 发放发票开发商在确认收到购房者的尾款后，根据合同约定，向购房者发放购房发票及相关证明文件。

购房者可以凭借此发票进行后续的佣金报销或税收申报。

4. 办理贷款结清手续若购房者选择贷款购房，购房者需按合同约定将房屋贷款结清，并办理相关手续。

购房者需向银行提供还款证明，并办理房屋解押手续。

四、总结与展望房地产销售及收款业务流程是一个复杂而重要的系统，涉及多方合作和协调。

销售与收款核算方法的设计销售与收款核算方法的设计包括销售收入的核算方法设计、应收及预付款项的核算方法设计和销售与收款业务的账务处理设计。

一、销售收入的核算方法（一）销售收入的确认条件会计制度规定，销售商品的收入只有同时符合以下四项条件时，才能加以确认：1. 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方商品所有权上的风险主要指商品所有者承担该商品价值发生损失的可能性。

比如，商品发生减值、商品发生损毁的可能性。

商品所有权上的报酬,主要指商品所有者预期可获得的商品中包括的未来经济利益。

比如,商品价值的增加以及商品的使用所形成的经济利益等.商品所有权上的风险和报酬转移给了购货方，指风险和报酬均转移给了购货方。

当一项商品发生的任何损失均不需要销货方承担，带来的经济利益不归销货方,则意味着该商品所有权上的风险和报酬已移出该销货方.判断一项商品所有权上的主要风险和报酬是否已转移给买方，需要关注每项交易的实质而不是形式。

通常,所有权凭证的转移或实物的交付是需要考虑的重要因素.2. 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制对售出商品实施继续管理，既可能源于仍拥有商品的所有权,也可能与商品的所有权没有关系。

如果商品售出后，企业仍保留有与该商品的所有权相联系的继续管理权，则说明此项销售商品交易没有完成,销售不能成立，不能确认收入.如果商品售出后,企业仍可能对售出的商品实施控制,也说明此项销售没有完成，不能确认收入。

3. 与交易相关的经济利益能够流入企业；在销售商品的交易中,与交易相关的经济利益主要表现为销售商品的价款.销售商品的价款能否有把握收回,是收入确认的一个重要条件。

企业在销售商品时,如估计价款收回的可能性不大，即使收入确认的其他条件均已满足，也不应该确认收入.销售商品的价款能否收回，主要根据企业以前和买方交往的直接经验，或从其他方面取得的信息，或政府的有关政策等进行判断。

企业销售业务销售与收款业务的主要流程下载温馨提示：该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。

文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by the editor. I hope that after you download them, they can help you solve practical problems. The document can be customized and modified after downloading, please adjust and use it according to actual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types of practical materials, such as educational essays, diary appreciation, sentence excerpts, ancient poems, classic articles, topic composition, work summary, word parsing, copy excerpts, other materials and so on, want to know different data formats and writing methods, please pay attention!在当今竞争激烈的市场环境中，企业销售业务的管理变得愈发重要。

销售与收款流程销售与收款流程销售与收款流程是商业运作中至关重要的一环，它涉及到商品或服务的销售与交付，并确保企业能够及时收到付款。

在本文中，我将从简单到深入地探讨销售与收款流程的各个方面，以帮助你更全面、深刻地理解这一过程。

一、销售流程：1. 确定销售目标：在销售流程开始之前，企业首先需要确定销售目标，这可以是一定的销售额、增加市场份额等。

销售目标的设立有助于企业明确方向并制定相关策略。

2. 搜集市场信息：在销售流程中，企业需要搜集相关的市场信息，包括目标客户群体、竞争对手情况、市场趋势等。

这些信息可以帮助企业了解市场需求，制定合适的销售策略。

3. 销售策略制定：基于市场信息和销售目标，企业需要制定相应的销售策略。

这包括确定销售渠道、定价策略、促销活动等，以吸引客户并促成销售。

4. 销售活动展开：销售活动是指企业通过各种渠道和方式与潜在客户进行接触和交流，以推销产品或服务。

这可以包括通信设备销售、面对面拜访、网络推广等，目的是建立客户关系并促成销售。

5. 客户关系管理：一旦销售成交，企业需要及时处理客户订单并确保产品或服务的交付。

建立良好的客户关系也是销售流程中的重要环节，它可以为企业带来重复消费和口碑传播。

二、收款流程：1. 发票开具：在销售成交后，企业需要及时开具发票给客户。

发票是一种法律凭证，能够证明交易的真实性和合法性。

发票中包含的详细信息也有助于客户核对和确认交易。

2. 收款方式选择：企业需要确定合适的收款方式，以便客户能够方便地支付货款。

常见的收款方式包括现金、银行转账、在线支付等。

企业需要根据客户的需求和支付习惯来选择合适的方式。

3. 收款处理：一旦客户完成支付，企业需要及时处理收款并进行核对。

这包括确认支付金额和与订单信息的一致性，避免出现错误或纠纷。

4. 收款记录与账务管理：为了管理和追踪收款情况，企业需要建立完善的收款记录和账务管理系统。

这有助于及时掌握企业的现金流状况，并确保账目的准确性和合规性。

销售收款
一、业务讲明：
销售收款业务一般分为以下三类：
现款现货：要求客户在发货或开动身票后立即进行付款的业务。

（在系统中此类型付款单由现结的销售结算单确定时自动产生）冲减应收：客户针对应收帐款回款的业务。

预收：要求客户在发货前付款的业务。

（在系统中预付款不针对
货品）
二、流程图：销售收款流程
销售收款流程(回退)
三、流程图讲明：
关于现款现货的业务，现结类型的销售结算单确定时产生销售收款单。

冲减应收的业务需要应收帐治理员在系统中依据回款由销售单生成收款单。

预收款的业务由应收帐治理员依据回款直接填写预收类型的收款单，后续由销售结算流程进行预收款转出。

收款单确定后应收帐治理员将对应的传票记账，登记应收帐。

进行销售收款回退业务时需要先将收款单对应的传票取消记账，然后作废销售收款单。

财务部销售收款（退款）工作流程一、销售方案财务部根据项目管理部制订的各项目认购（销售）方案，制订收款流程，以确定款项类别及适用的票据类型等。

二、收款准备在正式开始收款前，财务部应做好收款的相关准备工作：1、人员配置：在收款正式开始前，销售方案应明确应配备的财务人员人数。

2、收款地点：项目管理部应告知财务人员收款地点：项目现场、外展地或是公司。

3、硬件配置：（1）点钞机数量；（2）pose机数量；（3）保险柜；（4）收据或发票。

4、行政人事部应安排好车辆，按时接送收银或出纳存取款。

1/6三、收款流程财务人员不审核报价，对经过销售业内审核后的单据收款，并开具收据或发票。

现金收款、Pose机刷卡可以现场及时开具收据或发票，收到支票或其他方式转账的，待款项进账后开具收据或发票。

（一）收款方式1、现金现金一般限于订金、定金等小额的收款。

在用点钞机验钞时，注意正反面都过一次，并核对认购协议等。

2、POSE机刷卡交易成功后，pose机打印出交易清单，请客户在交易单第一联那个签字，第三联交客户保存。

Pose机应注意每天结算。

3、转账提示客户在备注栏注明客户名称、房源号、资金性质等信息，在确认到账后开具收据或发票。

4、支票提示客户尽量注明姓名、房源号等信息，在确认到账后开具收据或发票。

2/6（二）票据的开具1、开盘前（1）认筹阶段主要是各种确认金（认购金、诚意金、定金等）的收取。

代理公司置业顾问、销售经理与客户签订相关认购协议（一式四份），经项目管理部销控人员审核认可后交现场收款人员，收款人员根据项目管理部销控人员审核协议等开具收据并收款。

收据上注明的姓名、金额。

收款后，将收据红联（客户联）连同协议（客户联）交给客户。

（2）解筹阶段客户选房成功后，客户应交回认筹阶段的协议和单据。

代理公司置业顾问、销售经理与客户签订相关协议（一式四份），经项目管理部销控人员审核认可后交现场收款人员开具收据并收款，收据上应注明房源号、客户名称、金额等信息，房源号必须唯一。

销售与收款业务流程教案英文回答：Sales and payment business process teaching plan.Introduction:The sales and payment business process is a critical aspect of any organization's operations. It involves the entire cycle starting from the sales order to thecollection of payment. This teaching plan aims to provide a comprehensive understanding of the sales and payment business process.Objective:The objective of this teaching plan is to familiarize learners with the various steps involved in the sales and payment business process. By the end of this plan, learners should be able to understand the importance of effectivesales and payment processes and apply the knowledge gained in real-world scenarios.Lesson 1: Sales Order Processing.Definition and importance of sales order processing.Key steps involved in sales order processing, including order entry, order validation, and order confirmation.Role of sales representatives, customer service, and inventory management in the sales order processing.Lesson 2: Order Fulfillment.Understanding the order fulfillment process.Role of logistics and warehouse management in order fulfillment.Importance of inventory management and tracking systems in ensuring efficient order fulfillment.Lesson 3: Invoicing and Billing.Introduction to invoicing and billing.Steps involved in generating and sending invoices to customers.Importance of accurate and timely invoicing for cash flow management.Lesson 4: Payment Collection.Understanding the payment collection process.Role of accounts receivable department in payment collection.Importance of effective credit management and collections strategies.Lesson 5: Cash Application.Definition and significance of cash application.Steps involved in reconciling payments received with outstanding invoices.Role of accounts receivable and accounting departments in cash application.Lesson 6: Reporting and Analysis.Importance of reporting and analysis in the sales and payment business process.Key performance indicators (KPIs) to measure the effectiveness of the sales and payment process.Use of data analytics tools to identify trends and optimize the process.Conclusion:The sales and payment business process is a critical aspect of any organization's operations. This teaching plan aims to provide learners with a comprehensive understanding of the various steps involved in the process. By the end of this plan, learners will be able to apply the knowledge gained in real-world scenarios and contribute to the effective management of sales and payment processes.中文回答：销售与收款业务流程教案。

销售与收款流程财务制度销售流程财务制度是企业为了保证销售流程的规范和监控而建立的一套制度。

其主要包括以下几个环节：一、销售合同签订在销售合同签订环节，财务部门要根据销售人员提供的合同相关信息，编制财务预算和合同结算的费用，明确销售价格、付款方式和销售收入的计入时间，并由财务经理审批。

二、发货和收货确认在发货和收货确认环节，企业应建立货物出库和入库的记录制度，销售人员要及时记录发货和收货的数量和相关信息，财务部门要核对销售发货和收货的数量和金额，并进行财务账务的录入和核对。

三、销售收入确认销售人员要及时向财务部门提交销售收入的相关凭证和销售明细，财务部门根据相关凭证和明细进行销售收入的确认，并进行系统的入账和核对，确保销售收入的准确性和安全性。

四、销售费用核算销售人员要及时向财务部门提供销售费用的相关凭证和明细，财务部门根据相关凭证和明细进行销售费用的核算和报销，确保销售费用的准确性和合规性。

收款流程财务制度是企业为了保证收款流程的规范和安全而建立的一套制度。

其主要包括以下几个环节：一、销售发票开具销售人员要及时向财务部门申请开具销售发票，财务部门要根据销售明细和相关凭证进行开票，并确保开票的准确性和合规性。

二、收款通知和催款财务部门要根据销售发票和合同约定的付款周期，及时向客户发送收款通知，并进行催款工作，确保收款的及时性和全面性。

三、收款确认和核对收款人员要及时核对收款金额和银行到账的情况，并与销售发票进行核对，确保收款的准确性和安全性。

四、收款账务处理和入账财务部门要及时进行收款账务的处理和入账，并记录相关凭证和明细，确保收款账务的准确性和完整性。

综上所述，销售与收款流程财务制度是企业为保证销售和收款流程的规范和监控而建立的一套制度。

通过建立和执行这些制度，企业可以有效地管理销售和收款流程，保障财务管理的规范性、准确性和安全性，从而为企业的经营和发展提供有力支持。

销售与收款制度及流程文件编号：AA--SD--001发行部门：销售部总页码：共6 页发行时间：年月日生效时间：年月日目的第一条为加强规范公司销售与收款业务流程，加强销售相关业务的管理，保证公司资产的安全，特制定本制度。

第二条适用于公司的所有销售收款，包括但不限于销售产成品、原材料等实物、委托加工产品的所有销售与收款。

销售与收款制度及流程第一条业务流程图销售合同(业务员接单)→部门审核(部门领导审核/核价)→销售订单(销售跟单在系统录入订单)→生产完工并质检入库（生产部/品质部）→销售出库单（销售跟单）→财务部核实(财务部)→发货(仓库)→开具发票和收款(财务部)第二条财务处理流程(一) 客户资料的新建和维护:按经销售部提供的并经过总经理批准的客户资料表新建或更新客户资料表，新建和更新客户编码并录入相关业务员、跟单员、账期、信用额、开票信息、账号信息等相关资料。

并及时将客户编号发给销售部的相关人员。

(二) 销售收款的具体流程：销售业务原则上实行“现款交易”方式，但不排除根据市场需求、客户资信状况许可发生的“赊销”业务。

赊销业务必须遵循销售部门调查申报、总经理审批授权、经办责任人全程负责的原则。

1、销售通知与核实。

销售人员根据相关客户销售合同(或销售确认资料)编制内部销售订单(内部销售订单应明确产品品种、规格、数量、价格、发货及收款方式等)，跟单员根据内部销售订单在系统录入销售订单，后报销售部负责人审签。

2、组织发货。

前台收到业务销售出货通知，在系统中开具销售出库单。

财务在接收到销售出库单后核实并签字，仓库依据有财务签字核实的销售出库单核实发货的型号、数量后办理发货事宣，并签字确认。

3、签收回单。

出货后销售出库单（送货单）需由司机或快递、物流回签，回签的单据交与前台开单员附在出货单后面一并保存，以便备查。

4、销售退回与折让处理。

销售退回与折让应经相关领导审批后办理。

退回货物由仓库清点(计量)后入库。

销售与收款的主要流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。

文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor. I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!销售与收款的主要流程一、销售准备阶段。

在开展销售活动之前，需要做好充分的准备工作。

销售收款业务流程
哎呀，说起销售收款业务流程，这事儿可真是让人头疼又有趣。

记得有一次，我在一家小超市打工，那家店的老板是个挺有意思的人，喜欢把事情搞得特别复杂。

那天，店里来了个顾客，买了一大堆东西。

我一看，好家伙，这得算半天。

顾客是个中年大叔，看起来挺急的，手里拿着一沓钱，眼睛直勾勾地盯着我，好像在说：“小伙子，快点，我赶时间。

”
我心想，这可得麻利点儿。

我先拿出计算器，把每件商品的价格加起来，然后算出总价。

这过程其实挺简单的，就是按按数字，加加加，减减减。

但是，我得小心，不能算错，不然老板得扣我工资。

算好了总价，我告诉大叔，他点了点头，然后从那沓钱里抽出几张递给我。

我接过钱，开始数，一张、两张、三张……数得我眼睛都花了。

数完钱，我还得核对一下，看看是不是和总价对得上。

结果，大叔给的钱多了，我得找零。

这找零也是个技术活儿，得找对零钱，还不能给错。

我记得我找给他的时候，还特意数了两遍，生怕出错。

最后，我把零钱递给大叔，他接过钱，看了一眼，然后笑了笑，说：“小伙子，不错，挺细心的。

”我听了心里美滋滋的，感觉自己像个英雄一样。

这就是销售收款的一个小插曲，虽然听起来挺枯燥的，但是每次回想起来，都觉得挺有意思的。

其实，销售收款这事儿，说简单也简单，说复杂也复杂。

关键是要细心，不能出错，还得和顾客沟通好，让他
们满意。

所以啊，别看这只是一个小小的销售收款流程，里面可藏着不少学问呢。

就像生活一样，看似平凡，其实处处都是细节，处处都有故事。