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2024年库存现金管理制度范本1. 下班前，超出库存限额的现金应送存银行。
2. 为了强化现金管理，除确保日常工作需要的适量备用金可存放在出纳人员的个人抽屉内，其余现金应存入专用的保险柜，不得随意放置。
3. 限额内的库存现金在每日核对无误后，应全部存入保险柜，不得留在办公桌内过夜。
4. 纸币和硬币应分开妥善保管。
出纳人员应按纸币面额和硬币面额，以及整数和零数分别进行分类存储。
库存现金的核算：一、库存现金的总分类核算设立“库存现金”账户，借方记录库存现金的增加，贷方记录库存现金的减少，期末借方余额表示期末实际库存的现金数额。
(一)库存现金收入的核算库存现金收入涵盖企业在经营和非经营活动中收到的现金。
(二)库存现金支出的核算库存现金支出是指企业在经营和非经营活动中支付的现金。
常见的库存现金支出原始凭证包括：1. 借据2. 工资结算单3. 报销单4. 差旅费报销单5. 领款收据(三)备用金的核算对于定额备用金，应通过“其他应收款—备用金”账户或设立单独的“备用金”账户进行核算。
二、库存现金清查的核算1. 库存现金短缺。
应由责任人赔偿的部分，借记“其他应收款—应收库存现金短缺款(____)”，贷记“待处理财产损益”；由保险公司赔偿的部分，借记“其他应收款—应收保险赔款”，贷记“待处理财产损益”；无法查明原因的部分，经批准后，借记“管理费用—现金短缺”，贷记“待处理财产损益”。
2. 现金溢余。
应支付给个人或单位的部分，借记“待处理财产损益”，贷记“其他应付款—应付现金溢余(某某个人或单位)”；无法查明原因的，经批准后，借记“待处理财产损益”，贷记“营业外收入—现金溢余”。
2024年库存现金管理制度范本（二）经核查，确认数值为____元，准确无误。
据此，可逆向推导出____年____月____日的库存现金应存数额。
具体计算流程如下：2300元（期初余额）+ 7160元（收入）7130元（支出）= 2330元（应存数额）。
企业“现金为王”的理财观念作者：乔杰来源：《经营者》2016年第23期摘要随着社会经济的发展和企业经营环境的不断变化，企业应采纳何种财务管理价值观成为一个值得深入探讨的问题。
长期以来，“盈利至上”是企业的主导价值观，但随着企业环境的变化，这种观念的局限性越来越多地显现出来。
本文首先从“盈利至上”的价值观对比中，提出了“现金为王”的价值取向；其次，结合案例分析了“现金为王”的实践应用；最后提出了企业可采取的一些措施。
关键词盈利至上“现金为王” 会计利润企业能否实现财务管理目标，很大程度上取决于企业财务管理的价值取向，不同的价值取向往往会使企业在财务管理的理念、目标及管理体制等方面存在较大的区别和差异，从而产生不同的结果。
“盈利至上”和“现金为王”是两个典型的财务管理理念。
一、“盈利至上”的局限性分析“盈利至上”是以利润作为考核、评价企业业绩的核心目标，一切以利润为出发点。
在过去计划经济的很长一段时间里，大多数国有企业都把追逐利润作为企业财务管理的最终目标，这是由当时的企业环境所决定的。
当时，由于政企不分，资产所有者缺位，资产实际是被无偿使用的。
对企业而言，无论是经营风险还是财务风险的问题并不明显，因其已由政府或主管部门全部承担下来，企业只要能实现利润，便一好百好，无需顾及其他；企业的经营目标及财务管理的目标非常简单明了，这就是所谓的“盈利至上”理念。
不可否认，这种“盈利至上”的财务管理价值观，在当时特定的经济体制下曾起到过积极的作用。
但我国2006年初实施的新公司法，体现了对企业经营自治的尊重，在赋予企业资产经营更宽泛的权利的同时，也意味着企业要承担更多的责任。
而利润指标只是反映企业某一时期的经营成果，是一项短期的收益性指标，带有很大的人为主观评价性，尤其是当利润被用来作为评价业绩的唯一指标时，更容易成为企业操纵与造假的平台；企业还会为“营造”利润而无视科学管理程序，置理性和投、融资于不顾，满足于一时的“账上富贵”，而实际企业资产已被掏空。
第1篇第一章总则第一条为加强公司现金管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司所有涉及现金收支的部门和人员。
第三条公司现金收支管理应遵循以下原则：1. 安全性原则：确保现金安全，防止现金被盗、遗失、损毁等风险；2. 规范性原则：严格按照国家法律法规和公司内部规定进行现金收支；3. 及时性原则：及时办理现金收支业务，确保资金流转顺畅；4. 透明性原则：现金收支业务应当公开透明，便于监督和检查。
第二章现金收支范围第四条公司现金收支范围包括：1. 薪酬发放：员工工资、奖金、津贴等；2. 费用报销：办公费用、差旅费用、招待费用等；3. 日常开支：办公用品、低值易耗品等；4. 应收账款：客户预付款、退货款等；5. 应付账款：供应商货款、服务费等；6. 其他现金收支业务。
第三章现金收支审批第五条公司现金收支实行分级审批制度，具体审批权限如下：1. 1000元以下现金支出，由部门负责人审批；2. 1000元（含）至5000元现金支出，由部门负责人审批后报财务总监审批；3. 5000元（含）至10000元现金支出，由财务总监审批；4. 10000元（含）以上现金支出，由总经理审批。
第六条现金收支审批流程：1. 部门负责人根据实际需要提出现金支出申请；2. 经审批后，由部门负责人填写《现金支出申请单》；3. 《现金支出申请单》经审批后，由财务部门办理现金支付手续；4. 现金支付完成后，由财务部门将《现金支出申请单》存档备查。
第四章现金收支核算第七条公司设立现金日记账，由出纳人员负责登记，每日核对现金实有数，确保账实相符。
第八条现金收支核算应遵循以下规定：1. 现金收入应当及时入账，不得隐瞒；2. 现金支出应当有合法凭证，不得虚列支出；3. 现金收支核算应当准确、完整、及时；4. 现金收支核算应当符合国家税收政策和会计准则。
第1招现金为王稳健至上今年以来，国内股市跌跌不休，国外的金融风暴更是愈演愈烈，并极有可能发展成全面的经济危机。
在投资市场动荡不安、大势不甚明了的情况下，采用现金为王的投资策略无疑最为稳妥。
除此之外，经济低迷时期，合理的消费计划也能帮助我们更好地渡过难关。
下载论文网亏损!亏损!还是亏损!暴跌!暴跌!还是暴跌!今年的投资市场，我们听到最多的就是亏损与暴跌。
无论是国内市场还是国际市场，无不哀鸿遍野，死伤无数。
如今，次贷危机这只“小蝴蝶“显然已经煽起了全球性的金融风暴，并且这场风暴很快就将蔓延到众多实体经济领域，而这必然将带来出口下降、投资萎缩、消费低迷的恶果，从而影响经济的发展。
而GDP的减速、上市公司利润的下滑，反过来又将进一步放大资本市场的利空，让股市在相当长一段时间内都难有重新走牛的机会。
显然，经济的冬天来了，投资者的冬天也来了。
增加现金资产最关键在股市短期趋势不明的情况下，适当减少权益类资产，增加现金比重不失为一条减少损失的良方。
在熊市中，下跌是市场的主旋律，正所谓“熊市不言底”。
因为“市场先生”已经“发疯了”，就算股价已严重超跌，股票的估值优势已十分明显之时，股价还是有可能会出现非理性下跌。
这时，贸然入场抄底要冒极大的风险，因此熊市中应该手握现金头寸，静观其变。
当然，股市总有一天是要重新走牛的。
虽然我们不可能预知下一轮牛市何时到来，但只要手中握有足够的现金，就不会在下一轮牛市启动之时“弹尽粮绝”，从而白白错失了最佳的投资机会。
说到底，拥有现金便拥有了将来绝地反击的主动权。
最常见的现金管理工具是银行活期储蓄，但由于目前活期储蓄利率仅％，资产增值效果太差，因此现在越来越多的投资者开始倾向于用货币市场基金代替绝大部分的活期储蓄。
所谓货币市场基金是指投资于货币市场(交易期限在一年以内的短期金融市场，与资本市场相对应)上各种有价证券的一种基金。
货币基金年收益率介于一年期活期存款利率和一年期定期存款利率之间。
2024年现金管理制度范本(1)超出库存限制的现金，应在营业结束前存入银行。
(2)为了强化现金管理，除必要的工作备用金可存放在出纳员的个人抽屉中，其余现金应存入专用的保险柜，不得随意放置。
(3)每日营业结束后，符合限额内的库存现金应存入保险柜，不得留在办公桌过夜。
(4)单位的现金储备不得以个人名义存入银行，以避免公款私存导致的利息收入滥用，以及可能构成的账外小金库。
若发现此类行为，银行有权对单位进行罚款，情节严重者，可暂停单位的现金支付功能。
(5)库存现金，包括纸币和硬币，应根据其面额分别保管。
纸币应平整铺放，每一百张为一把，十把为一捆，成捆的纸币存入保险柜，按需提取；不成把的纸币视作零数，以十张一扎，用曲别针固定，存放在指定位置，要求整齐有序。
硬币则以每一百枚为一卷，十卷为一捆，处理方式与纸币相同，成捆、成卷的硬币同样存入保险柜，随用随取；不成卷的硬币，根据其面额分别存入专用的计数器内。
2024年现金管理制度范本（二）为保障公司货币资金的安全与完整，并有效提升现金使用效率，确保现金增减及结存情况的准确、及时反映，特此制定并实施本制度。
本制度所涵盖的现金范畴，包括但不限于库存现金、银行存款及其他形式的货币资金。
一、现金的日常管理机制(一)明确出纳人员的职责范围，负责全面管理公司现金的收支、保管，以及银行存款的结算与核对工作，并负责现金日记账和银行存款日记账的准确登记。
(二)对于当日发生的所有现金收支事项，出纳人员必须确保及时入账，严禁无故拖延或遗漏。
(三)实施库存现金的限额管理制度，具体限额根据公司____天的日常开支情况初步设定为____元。
出纳需确保日现金结存数不超过此限额，超出部分需及时存入银行，以保障现金安全；同时，也不得低于限额，不足部分应及时补足。
(四)实行日清月结的库存现金管理模式，由财务主管人员定期或不定期进行盘点，确保账实相符。
(五)出纳人员需对银行存款余额保持清晰了解，严禁签发空头支票或与预留印鉴不符的支票。
现金为王三年前我到西藏，刚下飞机，兴奋得不得了，背着背包去八廊街参拜大昭寺。
传说中的高原反应似乎很遥远。
晚上喝完酥油茶，躺在酒店的床上，突然觉得剧烈头痛，太阳穴鼓爆，手指甲发紫，心跳加快。
我从床上爬起来，移到楼下，甚至地下室，可是无处可遁，跟晕船的人在海上的感觉一样。
胖胖的藏医来了，笑眯眯地把我的手指塞进带来的仪器中，发现我血液中的含氧量只有正常时的三分之一。
藏医拿了袋纯氧来让我呼吸，临走给我配了些药，除了有红景天外，还叫我服一粒白色的小药片，然后嘱咐我好好睡一觉，说：“如果今晚能睡着，就万事大吉，身体会适应过来，否则，明天的罗布林卡是别想去了。
”第二天醒来，身体似乎一下子适应了贫氧环境，我才明白他给我的竟是安眠药。
人们往往在失去一样东西的时候才觉得它的重要。
现金对于企业就如同氧对于人体一样，缺少了它们血液无法正常循环，人体细胞会因窒息而死亡。
从人钱到钱人所谓现金，是指货币形式的流动资产。
现金概念就像是一座巨大的冰山，浮在水面上的是我们日常使用的货币，这只占冰山的10%不到；另外超过90%的部分在水面以下，是各种短期票据和电子货币（如支票、信用卡之类）。
曾经有法官质问罪犯：“为什么要抢银行？”罪犯答：“因为钱在那儿。
” 现金的忠诚度是所有资产中最弱的，也正因为如此，它的流动性最强。
在黄金作为现金被普遍接受之前，历史上甚至人类都曾被用作金钱流通。
在古代爱尔兰，女奴是普遍的价值标准，用来购买牲畜、船只、土地和房屋。
如果女奴的头发是红色或金色，价值更高。
不过，在所有的金钱形式中，由于奴隶死亡率高并有逃亡倾向，因而也最不可靠。
纽约曼哈顿的联邦储备银行外表跟华尔街的其他金融机构没什么两样。
但是在离街面八十英尺以下的断基岩内，有一个巨大的保险库，堆放着各国政府寄存的一万吨金条，全世界大约四分之一的黄金都存放在这里。
好莱坞的一部大盗电影就是以纽约的地下金库做背景演绎的。
在肯塔基州北部绵延的山峦中，有一座戒备森严的军事基地诺克斯军营，美国国库中一半多的黄金（大约四千多吨）储存在这里。
现金收支的日常管理规定范文现金收支是每个人日常生活中必需处理的重要事项之一。
合理的现金收支管理可以确保个人财务稳定，实现理财目标。
下面是一个现金收支日常管理规定的范本，其中不含首先、其次、另外、总之，最后等分段语句。
1.设定收支目标在日常现金管理中，设定明确的收入和支出目标非常重要。
根据自身的收入情况和生活需求，合理设定每月或每周的收入和支出目标，并根据实际情况进行调整。
2.制定预算计划根据设定的收支目标，制定详细的预算计划。
将收入按照不同的用途进行分类，如生活费、房租、水电费、交通费等，逐一列出每个分类的预算金额。
同时，将支出按照不同的时间段进行规划，如每周、每月等，以确保收支平衡。
3.记录每笔收支建立一份收支记录表，详细记录每一笔收入和支出。
对于收入，包括工资、奖金、投资回报等，尽可能准确记录金额和来源。
对于支出，注明支出时间、金额和用途，如购物、餐饮、交通等。
及时记录每笔收支，有助于及时了解自己的财务状况。
4.控制支出在日常生活中，要尽量控制支出，避免无谓的浪费。
对于非必要的开支，可以考虑削减或取消，比如减少外出就餐的次数、控制购物欲望等。
同时，要提高消费意识，避免冲动消费和浪费。
5.储蓄和投资合理储蓄和投资一部分收入是实现财务稳定和增长的重要手段。
设定一个固定的储蓄目标，并在每次收入后将一部分资金存入储蓄账户。
同时，可以考虑将一部分资金投资于理财产品或其他投资渠道，以实现资产增值。
6.定期检查和调整每隔一段时间，要对自己的现金收支情况进行定期检查和调整。
查看收支记录表，比较实际收支和预算计划的差异，看是否需要进行调整。
在调整预算计划时，要合理考虑个人的经济状况、工作变动和生活需求等因素。
7.寻求专业建议如有需要，可以寻求专业人士的建议，比如理财顾问或会计师。
他们可以根据个人情况提供更详细和专业的财务建议，帮助制定更合理的现金收支管理策略。
以上是一个现金收支日常管理规定的范本，希望可以帮助您进行有效的现金管理，实现个人财务稳定和增长。
2024年现金管理制度一、银行存款管理相关规定：(一)严格执行国家对单位银行的管理规定，按照有关规定在银行开立账户。
(二)银行账户只能用于本研究所业务范围内的资金收付，不得事于本研究所业务无关的经济活动。
(三)银行账户必须保密，非业务需要不准外泄。
(四)银行支票由出纳保管，各部门需领用支票(不包括现金支票，仅指转帐支票)，必须由经办人填制付款申请单，经部门经理总经理批准，由财务部门核算无误后，方可领取支票。
(五)财务部支票保管者，对领用的支票建立领用登记手续，使用发票前，需填写“支票领用单”，然后将支票按批准金额填写，填写日期、收款单位、用途、加盖印章。
对填错的支票，要盖“作废”章，妥善保管。
支票付款时，将写有收款人签名的存根撕下，作为相关凭单的单据。
(六)支票填妥后由印签保管者加盖印鉴，领取的所有支票，必须填写清楚日期及收款单位全称，不允许远期支票、空头支票。
不允许转让，抵押。
不允许签发与发票实际内容，实际金额不符的支票。
(七)支票必须做到随签发，随盖章，不得事先盖章备用，严防支票遗失而造成经济损失。
使用发票前，需填写“支票领用单”，然后将支票按批准金额填写，填写日期、收款单位、用途、加盖印章。
对填错的支票，要盖“作废”章，妥善保管。
支票付款时，将写有收款人签名的存根撕下，作为相关凭单的单据。
(八)银行预留印鉴的使用实行分管并用制，即由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。
印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。
因业务需要领用印鉴时填写“公章领用申请表”。
(九)每月下旬去银行拿当月的回单，取回的回单作为单据附在凭单后面入账。
二、现金管理相关规定：.(一)本研究所日常用的现金由出纳保管在财务室保险柜里，出纳员要妥善保管柜内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。
(二)库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。
现金收支做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符。
PRACTICE DISCUSSION1672021·04 总第213期一、施工企业“现金为王”的主要内涵现金流管理是企业管理的出发点，也是落脚点，“现金为王”理念要求施工单位始终以现金流管理为核心，以成本管控为主线，科学谋划各项管理工作，确保现金流全周期管控，实现资金的流畅运转。
首先，基层单位必须正常如期履约，确保进度与质量达到各方要求；其次，做好产值签认，保证收入与成本的匹配性，避免潜亏因素；再者，按时收回合同约定进度款，不能形成拖欠款，造成历史遗留问题；最后，收回工程款之后，降低企业的融资规模，从而进一步降低财务费用。
以上四个步骤贯通之后，企业的血液将会贯通，形成健康肌体。
近年来，随着建筑市场经济的高速发展，企业为了占领新的区域市场，保持持续的高规模，垫资开展工程项目的行为时有发生。
因此“三金”压减已经势在必行，彻底扭转先干后算的思想观念，落实先算后干的做法，杜绝垫资施工。
二、施工企业现金流管理存在的问题（一）应收账款规模居高不下工程回收是施工企业的唯一可靠来源，因业主资金得不到保障，施工企业的应收账款一直居高不下，为缓解农民工工资压力问题，垫资施工时有发生，应收账款的高规模，一方面会占用可用资金，影响履约进度；另一方面按照会计准则要求，依据欠款形成年限，需按规定的比例计提信用减值，抵减当期利润，压力重重。
（二）融资规模压减压力较大应收账款回收不及时，导致企业只有通过融资解决资金缺口，如果举债过多，银行信用必然下调，企业将直接面临融资困难、财务成本上升的问题，最终影响资产负债率、保障资金链安全。
（三）利润总额尚未真正转化为现金流量在现金流收回之前，施工企业利润仅停留在账面上，形成利润与应收账款双高的尴尬形势，未形成真正的资金效益，为维持正常运转，需要向银行借债度日，陷入贷款规模与应收账款双高的危险境地。
（四）耗费大量的管理成本施工企业每年都有完工项目的形成，遗留欠款项目分布在全国各个地方，但是基层单位在负责新在建项目管理同时，还需要投入大量的时间和精力来进行催收清欠，造成管理成本压力，资源重复配置。
现金为王时代的资金管理随着全球经济发展放缓，资金短缺成为一个普遍现象，对许多企业来说，最主要地影响表现在营业利润的下降。
重视营运资金管理已经日益成为财资管理者的共识。
仅仅把现金为王作为一句口号是不够的，资金管理者应该调查它们的现金是从哪里来的、又到哪里去。
获知现金赤字或者盈余的时间轴对于企业制定未来的计划至关重要。
对现金为王的深刻理解凡事预则立，不预则废。
在将资金管理提高到核心目标后管理者首先需要破除常见的误区和迷思。
例如，认为只有首席财务官才有能力解决营运资金管理中出现的问题。
事实上，企业资金的高效管理源于各个部门的贡献。
现金循环周期是企业在经营中从付出现金到收到现金所需的平均时间，它被用来衡量企业的资金使用效率，数值较低的企业资金使用效率较高。
现金循环周期=存货周转天数+账款周转天数-应付账款周转天数。
而这几项指标很大程度上决定于工厂准确的生产预测、销售的快速回款和采购获得更长的赊销账期。
因此资金管理的效果就取决于财务部门和业务部门的理解和通力协作。
那么，既然应付账款周转天数越长越好，拖欠供应商货款有助于改善现金流吗？铂略认为拖欠供应商的账款并不可取，虽然资金循环周期表面上有所改善，但这种行为损失了企业信誉，会导致供应商在后续的订单和合同中提高价格，从长期来看无助于节省资金成本。
那么，是否采购所获取的账期越长越好呢？我们认为这要根据产业链的实际情况进行分析。
信用销售本质上是客户占用供应商资金的行为。
如果把供应商和客户作为一个整体来看，如果供应商的融资成本相对客户较低，那么增加账期和略微提高价格是理性的行为。
但如果供应商的融资成本较高，那么客户的策略就应当是迅速付款以换取价格的降低，此时虽然看似现金循环周期增加了，但所需的营运资金却降低了。
现在金融业基于订单也推出了各类供应链融资产品。
如果能够利用，也可达到适当转移风险、稳定供销关系的良好效果，提高产业链的整体竞争力。
现金流预测的重大意义不准确的预测就像多米诺骨牌一样带来恶性循环。
