对“空壳”公司背后法律问题的思考

公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任损害公司债权人的利益的法律规定及建议山东良庄矿业有限公司 271219公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任损害公司债权人的利益（一般表现多为逃债）是现代商业社会的一个普遍现象。

但是对此如何依法进行法律否定，以规范社会经济秩序则是国家立法和司法机关的重要任务。

对此，我国的立法机关已经在逐步规范。

但是，由于相关的配套法律、司法解释不配套、详尽，司法人员理解程度不一，在司法实践中，还是有不尽如人意的地方。

在此，笔者将结合承办的具体案例和高法公布的典型案例谈谈对认定公司股东滥用公司法人独立地位逃债的法律规定、司法实践和建议，以就教于同仁。

一、公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任损害公司债权人利益的现行法律规定《中华人民共和国公司法》第二十条规定“公司股东应当遵守法律、行政法规和公司章程，依法行使股东权利，不得滥用股东权利损害公司或者其他股东的利益；不得滥用公司法人独立地位和股东有限责任损害公司债权人的利益。

”、“公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任损害公司债权人的利益，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任。

”从中可以看出，法律对股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任损害公司债权人的利益规定了承担连带责任的法律后果，但是，对公司股东的行为何为“滥用”，法律上规定得不具体，需要从我国公司法的理论和散见于其它法律法规中有关公司法律制度中具体理解。

但由于司法人员的理解力和所属审级的不同都限制了其在具体案件中的操作水平，也造成了相似案件的不同处理结果。

一般而言，对于公司的债务，按公司法及相关法学理论原则的规定，应该由公司来承担的，股东不承担公司的债务，因为股东对于公司承担的是有限责任，而有限责任是指在公司成立时股东按公司章程约定的股权比例，全额缴纳出资，获得股权。

在公司股东全额缴纳出资后，股东的义务实际上已经完成了。

公司的债务则由公司以自身的全部财产来对外担责，与股东无关。

第1篇一、引言公司拆分是指一个公司通过法律程序将其资产、负债和业务分割成若干独立的公司或子公司。

公司拆分是企业发展过程中常见的一种方式，它可以优化公司治理结构、提高企业竞争力、实现资源优化配置等。

然而，公司拆分也会带来一系列的法律后果，这些后果涉及公司、股东、债权人等多方利益。

本文将从法律角度探讨公司拆分的法律后果。

二、公司拆分的法律依据我国《公司法》第一百四十三条规定：“公司可以按照章程规定或者股东大会决议，通过合并、分立、转让股权或者资产等方式，实现公司的发展目标。

”这是公司拆分的基本法律依据。

此外，《公司法》及相关法律法规还对公司拆分的程序、条件、责任等方面作出了规定。

三、公司拆分的法律后果1. 公司主体资格变更公司拆分后，原有公司的主体资格消失，新成立的公司或子公司取得独立的法人资格。

这意味着原有公司的债权债务、知识产权、合同关系等均由新成立的公司或子公司承担。

2. 股东权益变动公司拆分可能导致股东权益发生变动。

具体表现在以下几个方面：（1）股东持股比例变化：拆分后，原股东的持股比例可能会发生变化，甚至可能导致部分股东丧失在公司中的控制地位。

（2）股东权益分配：公司拆分后，原股东的权益如何分配取决于公司章程、股东协议等文件的规定。

（3）股东责任：公司拆分后，原股东仍需承担原有公司的债务责任，除非法律另有规定。

3. 债权债务关系公司拆分后，原有公司的债权债务关系会发生变化。

具体表现在以下几个方面：（1）债权转让：公司拆分后，原有公司的债权人可以向新成立的公司或子公司主张债权。

（2）债务承担：公司拆分后，新成立的公司或子公司需承担原有公司的债务。

（3）债权债务纠纷：公司拆分可能导致原有公司的债权债务纠纷在新成立的公司或子公司之间产生。

4. 知识产权转移公司拆分可能导致原有公司的知识产权转移。

具体表现在以下几个方面：（1）知识产权归属：公司拆分后，原有公司的知识产权归新成立的公司或子公司所有。

对地下钱庄治理之策的思考摘要：近年在涉毒、涉恐、涉赌、走私和贪腐案件中，频现地下钱庄的身影。

其通过提供资金划转和本外币兑换而成为犯罪活动的“帮凶”，亦是贪腐资金的“洗白工具”。

这些性质不明的跨境资金有时还游走于金融机构之外，对金融市场及实体经济产生影响深远的冲击。

关键词：地下钱庄，外汇买卖，钱庄经营，治理之策，思考探讨近年在涉毒、涉恐、涉赌、走私和贪腐案件中，频现地下钱庄的身影。

其通过提供资金划转和本外币兑换而成为犯罪活动的“帮凶”，亦是贪腐资金的“洗白工具”。

这些性质不明的跨境资金有时还游走于金融机构之外，对金融市场及实体经济产生影响深远的冲击。

一、通过地下钱庄买卖外汇的动因（一）外汇资金结算渠道不畅一些国家外汇管制严格，本国缺乏外汇储备，业界称为“汇困国家”，这些国家和地区与中国的进出口货款都是难以用正常的外汇渠道进行结算，货物贸易外汇无法有效汇出，货物贸易资金结算渠道不畅，结算成本高，外贸经营者为降低成本，所以就造成了工厂或外贸代理不得不通过第三方渠道来收取货款，从而滋生了地下钱庄买卖外汇交易。

（二）境外投资或转移资产我国对个人资本项下外汇管理尚未完全放开，个人境外购买房产、投资等需求暂时无法通过正常渠道得到完全满足。

由于国内民众购买力的提高，在境外置业、购物、投资的日益增多，部分个人为了实现境外投资的目的，选择铤而走险通过地下钱庄将境内资产转移境外规避国家监管。

（三）贪图地下钱庄低价及便捷多数当事人在接受调查时反映，无须审核材料、资金实时到账也是选择钱庄交易的重要原因。

个人超过年度限额在银行办理外汇业务时，银行会要求客户提供证明用途的相关材料，手续相对烦琐。

部分地下钱庄交易对手交代，其经由朋友介绍，考虑价格便宜和手续简便选择了通过地下钱庄进行交易。

如：当事人需向境外支付治疗费用，因不能及时提供境外医疗机构的证明材料无法在银行办理，为不延误治疗选择了通过地下钱庄汇款。

二、当前地下钱庄经营的新特点、新趋势（一）交易手段电子化网络支付方式不受交易时间和空间限制，且避开了与资金的物理接触，成为地下钱庄资金运作的主要渠道：一是租借境内个人网银账户，甚至通过开户见证在境内开立香港地区账户，同步控制境内外账户；二是引入第三方支付的“虚拟账户”，并利用部分用户群体广、资金流量大的第三方平台作为拆分摆布大额资金的渠道。

关于打击买卖对公账户犯罪行为的思考近年来，随着监管部门及银行不断加大对个人银行账户的管控力度，畅通了对涉案个人银行账户的止付、冻结通道，随着风控模型的完善和个人卡转账额度的限制，越来越多的不法分子将触手转向伸及到对公银行账户。

从2019年初开始，有高达80%以上的电信网络诈骗案件资金流转通过对公银行账户，甚至很多地方都滋生出以买卖对公银行账户的黑灰产业的现象，出现了不少以此为生的“职业法人”，导致对公银行账户使用泛滥，给办案机关查询、止付、冻结，侦查取证造成较大的困扰。

随着公安部“长城二号”专项打击行动的深入开展，对公账户查、止、冻的渠道畅通，对公账户用于洗钱犯罪的情况有了极大的改观。

本文从打击买卖对公账户的行为案例入手，剖析关于买卖银行对公账户、营业执照行为打击的方向及重点，总结打击此类犯罪的相关经验。

一、典型案例2020年5月24日，重庆市涪陵区受害人张某某在网上做刷单任务时被人诈骗，一共被诈骗6单、金额6万余元。

接到报案后，公安机关发现本案涉案账号均指向缅北地区，且无法明确嫌疑人身份。

本案的重点侦查工作便从资金入手，经侦查，本案的资金在进入一级对私银行卡以后，迅速的转移到了本案的二级对公银行账户，随后便资金混乱，且该账号查询止付冻结的全国各地机关有十余家，涉及多种类型的案件，无法追查，本案的资金无法落地，于是民警便着手从打击黑灰产业开展侦查工作。

经侦查发现，本案的一张涉案二级对公账户，系重庆开户的对公账户。

经调取涉案账户的主体信息及开户时间等，发现该涉案对公账户的开户人占某系外地人员首次来重庆，年龄较小，经查询其相关信息，发现其系社会无业游民，疑似专门来重庆开办买卖对公账户。

嫌疑人占某在2019年11月到达重庆，居住在重庆市九龙坡区一小旅馆内长达一个多月，且白天多在网吧等地活动，无正当职业，其来重庆以后，开办多达10个公司，且公司经营类型五花八门，进一步侦查发现，与其一样首次来重庆开户的外地人有十余人，他们互为法人、股东，开办了70余家公司，且多个公司均已涉及电信诈骗案件。

第1篇一、引言随着我国市场经济的发展，企业之间的合作日益紧密，挂靠企业作为一种新型合作方式逐渐兴起。

然而，挂靠企业在法律层面存在诸多风险和后果，本文将从挂靠企业的定义、法律风险以及法律后果等方面进行探讨。

二、挂靠企业的定义挂靠企业，又称“关联企业”，是指两个或两个以上的企业，基于某种特定目的，通过签订合作协议，将各自的资产、技术、人力等资源进行整合，形成一个新的实体，共同承担风险、分享收益的企业合作方式。

三、挂靠企业的法律风险1. 法律主体地位不明确挂靠企业在法律主体地位上存在模糊地带，可能导致在法律纠纷中无法明确责任主体，从而增加法律风险。

2. 财务风险挂靠企业中，各方的财务状况、信用状况难以完全了解，可能导致财务风险。

例如，一方企业在合作过程中出现债务违约，可能影响到其他企业的利益。

3. 知识产权风险挂靠企业中，涉及到的知识产权归属、使用等问题可能存在争议，可能导致知识产权风险。

4. 劳动风险挂靠企业中，涉及到的劳动关系、福利待遇等问题可能存在争议，可能导致劳动风险。

5. 合同风险挂靠企业合作协议中，可能存在条款不明确、约定不完善等问题，导致合同风险。

四、挂靠企业的法律后果1. 责任承担挂靠企业中，各方的责任承担可能存在争议。

若合作协议中未明确约定责任承担方式，可能导致在法律纠纷中无法明确责任主体，增加诉讼成本。

2. 财务损失挂靠企业中，若一方企业出现债务违约，可能导致其他企业遭受财务损失。

3. 知识产权纠纷挂靠企业中，若涉及到的知识产权归属、使用等问题存在争议，可能导致知识产权纠纷，影响企业的正常运营。

4. 劳动纠纷挂靠企业中，若涉及到的劳动关系、福利待遇等问题存在争议，可能导致劳动纠纷，增加企业的管理成本。

5. 合同纠纷挂靠企业合作协议中，若存在条款不明确、约定不完善等问题，可能导致合同纠纷，影响企业的合作。

五、防范挂靠企业的法律风险1. 明确合作协议在签订挂靠企业合作协议时，应明确各方的权利、义务、责任，避免因条款不明确而产生纠纷。

空壳公司骗贷的4种表现形式及6大防范措施！出品：信贷风险管理作者：张渺前言空壳公司又称现成公司或皮包公司，是指已经开设公司法人，有公司名称但没有实际经营业务的公司。

空壳公司成立的目的有很多种，有的是为了偷税漏税、有的是为了转让公司、有的为了包揽工程、有的为了拉人入伙、有的为了帮某些集团洗钱等等，我们今天讨论的是空壳公司如何在银行或者小贷公司套贷。

空壳公司的常见表现形式1、公司法定代表人与实际控制人不符。

2、公司注册资本与实际情况不符。

3、注册登记地址与实际经营地址不符。

4、注册多家空壳公司。

相应风控措施为了骗贷而设立的公司深知在银行以及小贷公司贷款需要的准入资格以及需要提供的各种公司材料。

因此我们在上门考察时应多关注以下几点:1、对借款人的核查，包括借款人身份证真伪的鉴别，很简单但是容易忽略的环节(笔者就曾碰到过客户有两张身份证去多家小贷公司借款的情况)，以及身份证与公司法定代表人是否相符；另外着重考虑客户的婚姻状况，相比较而言单身的借款人家庭不太稳定，违约成本相对较低，真的发生逾期的时候很可能连人都找不到，反之则亦然；还有就是通过客户的征信来看客户的资产负债状况，如果借款人的资产负债率较高，房产也已经抵押至最大化的，应该谨慎放款。

2、企业的注册资本，注册资本是公司承担民事责任的经济基础，但是注册资本有着很大的水分，现在很多事务所对于验资报告有着一条龙的打包服务，为这类公司提供虚假注资的服务，并在验资过后迅速撤资。

我们不是工商机关人员，无法控制企业此类作假行为，因此，更要在贷前调查的时候把握好企业的经营情况与财务情况。

3、企业办公场所方面，一是空壳公司的营业场所往往都是短期租赁，或者有多个办公场所，甚至有多家企业同租一间办公室的情况。

在上门考察时，应要求企业提供租赁合同，一般来说，生产型企业租赁期较长，商贸型企业租期较短，如果租赁期低于一年则需要企业负责人做出合理解释，我们在考察时还可以询问业主或者写字楼物业该企业租赁合同是否属实，是否有停止办公、来往人员复杂等其他异常情况；二是空壳公司办公场所内人员很少，除了老板之外只有两三个人在办公，旁边的电脑数量大于工作人员数量，如果看到桌子上有很多网银，考虑是空壳公司专门招聘用来倒流水做假账的工作人员。

《民法典》背景下挂靠经营法律问题解读作者：李公科来源：《现代商贸工业》2021年第36期摘要：挂靠经营作为一种常见的经营模式与经营行为，因其主体复杂、形态多样、法律关系不明、法律责任不清，理论争鸣与实务纷争较大。

建议结合立法规制与行政管控的双向路径，对挂靠经营的边界划分、效力界定、责任承担等内容予以明晰。

具体可在《民法典》规则的统领下，通过最高人民法院司法解释予以厘清，并基于兼顾效率与安全的商事立法原则，根据不同的挂靠类型区别对待，弹性适用。

关键词：挂靠经营;法律属性;立法规制;行政管控中图分类号：D9 文献标识码：A doi：10.19311/ki.1672-3198.2021.36.0581 问题的提出案例一：某国有企业与某民营企业合作设立下属公司，实际由民营企业全额投资与运营，该国有企业通过股权代持方式名义持有该下属公司控股权，使得该下属公司取得国有控股企业身份，并由此获得融资、市场资源、市场信用、税收、政府扶持等方面的优惠与便利，该国有企业不参与下属公司管理，根据融资金额与盈利情况收取管理费，其后该下属公司存续期间获得良好发展，国有企业通过解除股权代持退出该下属公司。

后司法机关查处，被认定为挂靠经营并导致国有资产流失，涉嫌侵占国有资产，该下属公司资产被认定为国有资产，负责人被追究刑事责任。

责任人员以合作经营抗辩，未被采纳。

案例二：自然人王某以其实质控制的甲公司挂靠某国有企业中标取得某国有投资建设工程项目，并由甲公司负责项目部施工，国有企业收取管理费。

期间王某根据项目预测盈利情况按照业主方拨款进度提前分配利润约1000万元。

后项目因特殊原因停工并实际亏损，该国有企业接手该项目并完成后续施工;该国有企业以王某收取的款项属于国有项目资金，王某涉嫌挪用资金，要求王某退还全部款项;王某认为该项目系挂靠项目，甲公司为项目实际施工人，业主方拨付到项目部的工程款不属于国有资金，1000万元款项的性质与争议应属于民事范畴，拒绝退还款项。

DOI ：10.16675/14-1065/f.2020.09.002中国空壳公司问题研究报告□田野，陈宏微摘要：近年来中国空壳公司数量呈现快速增长趋势，对国民经济健康发展、国家金融和社会秩序稳定带来潜在影响。

从空壳公司定义、产生环境、来源和设立目的等方面展开研究，挖掘空壳公司的形态特征和风险属性，建立了通过外部数据发现和识别空壳公司的数学模型。

关键词：空壳公司；特征；风险文章编号：1004-7026（2020）09-0003-07中国图书分类号：F279.2文献标志码：A （北京中数智汇科技股份有限公司北京100081）———空壳公司的成因、来源和目的探究1研究背景为响应“大众创新、万众创业”政策，进一步激发市场活力，自2014年3月1日起，国务院及市场监管部门对企业申请开立的相关流程作出大幅简化，实行“宽准入，严监管”的政策。

此项改革最突出的变化是将企业注册资本由实缴制改为认缴制，大大降低了企业设立的门槛，简化了注册流程及时间，为刺激市场活力与保障就业提供了坚实保障。

与此同时，由于企业注册门槛大幅降低，社会上也出现了大量没有实际经营活动的空壳公司。

2014—2019年，中国商事主体数量年均增加13000万家，增长速度冠绝全球，大大超过同期中国经济整体增长速度。

2013—2018年中国GDP 增速与在营企业增速对比如图1所示。

国家统计局公布的2013—2018年度国民生产总值数据显示，6年间中国GDP 实现累计增长52.54％，中国在营企业数量从13201万家猛增至33589万家，累计增长298.83％，企业增速大幅超过经济增速。

探壳实验室对这一问题进行深入研究发现，近年来中国空壳公司数量呈现快速增长趋势。

2013—2019年中国新增空壳公司数据统计，如图2所示。

截至2019年12月，中国大陆在营企业数量超过43099万家，其中各类型疑似空壳公司超过500万家。

这些空壳公司的存在不仅浪费公共资源，并且存在极大的社会隐患。

运作过程中的法律问题及相关对策集团标准化小组：[VVOPPT-JOPP28-JPPTL98-LOPPNN]目录【中文摘要】 (1)【关键字】 (1)【英文摘要】 (2)【英文关键字】 (2)引言 (3)正文监督方面的问题及法律对策 (4)国家股、法人股的流通 (8)上市公司的选择与退出机制 (11)结束语 (15)上市公司运作过程中的法律问题及相关对策[中文摘要]：中国的上市公司是改革开放的产物，已经逐步成为国民经济的有生力量。

上市公司健康而稳定的发展离不开完善的法律规定，虽然我国近年来先后颁布了《公司法》、《证券法》，但是由于其规定不尽完善，仍存在一些疏漏。

我们应从立法上为上市公司的运行建立相对完善的法律规范，使上市公司在运作过程中“有法可依，有法必依”。

本文通过一些资料对目前我国上市公司运作过程中存在的以下几个方面的问题进行分析：上市公司运作过程中存在的监督问题；公司上市后仍留有上市前的国有股流通的问题；上市公司的素质是股市稳定的基石，从而上市公司的选择与退出等问题则显得尤为重要。

并针对这些问题从规范上市公司运作的角度提出我的一些观点和建议。

旨在使上市公司的发展得到进一步规范，使之为我国经济的发展作出应有的贡献。

[关键词]:监督国有股退出机制The Legal Problems and Relative CountermeasureIn the process Of Listed companies’ operation[Abstract]: The listed company in china is the product of the Reform and Open policy ,which has come to become an active factor ofnational economy .The healthful and stable development of the listed company rely on excellent legal system .Although our nation has issued The Law Of Corporations and The Law Of securities in recent years ,there still are some defects and flaws in some norms and regulations .The article , gives several groups of typical data ,then analyzes some situation about supervision in state-own enterprise, about the currency of state-own shares, about elimination system through selection. All above-mentioned situation, exist in the running and operating process of the listed company nowadays ,Thusthe articles give some relative legal countermeasures for the purpose of making the development of the listed company more normal andlegal , in one word，making the listed company contribute to the development of our national economy.[Key words]: Supervision State-own sharesElimination system through selection引言中国的上市公司是改革开放的产物，它随着改革开放的进程，从无到有，从少到多，从弱到强，不断得到成长与发展，已经逐步成为国民经济的有生力量。

第1篇一、引言借壳上市，作为资本市场的一种特殊现象，近年来在我国资本市场中屡见不鲜。

借壳上市是指一家上市公司通过购买一家非上市公司的资产，实现对非上市公司的控股，从而实现非上市公司上市的过程。

然而，在借壳上市的过程中，由于信息不对称、监管不严等原因，一些上市公司和中介机构可能会采取规避法律规定的手段，进行借壳上市。

本文将通过案例分析，探讨规避借壳法律行为的常见手段及其法律后果，以期为相关市场主体提供借鉴。

二、案例分析案例一：A公司借壳B公司上市A公司是一家拟上市公司，但由于种种原因，其上市进程受阻。

为了实现上市，A 公司决定通过借壳B公司上市。

在借壳过程中，A公司采取了一系列规避法律规定的手段：1. 隐瞒债务：A公司在借壳过程中，故意隐瞒了其部分债务，导致B公司对A公司的财务状况评估不准确。

2. 虚构交易：A公司与B公司之间进行了一系列虚构的交易，以掩盖真实的借壳目的。

3. 操纵股价：A公司通过操纵股价，使得B公司的股价在借壳过程中不断上涨，从而提高了借壳成本。

最终，A公司成功借壳B公司上市。

然而，在上市后不久，A公司的真实债务被揭露，引起了市场恐慌，股价暴跌。

监管部门对A公司进行了调查，并对其进行了处罚。

案例分析：本案中，A公司通过隐瞒债务、虚构交易和操纵股价等手段规避借壳法律规定，其行为违反了《公司法》、《证券法》等相关法律法规。

监管部门对A公司的处罚，体现了我国对资本市场违法违规行为的零容忍态度。

三、规避借壳法律行为的常见手段1. 隐瞒债务：上市公司在借壳过程中，可能会故意隐瞒其部分债务，以降低借壳成本。

2. 虚构交易：上市公司与被借壳公司之间进行一系列虚构的交易，以掩盖真实的借壳目的。

3. 操纵股价：上市公司通过操纵股价，使得被借壳公司的股价在借壳过程中不断上涨，从而提高借壳成本。

4. 虚假陈述：上市公司在借壳过程中，对投资者进行虚假陈述，误导投资者做出投资决策。

5. 违规担保：上市公司为被借壳公司提供违规担保，以降低借壳成本。