减税降费知识竞赛2020版

必答题第一轮：1.自2019年1月1日至2021年12月31日，对我省增值税小规模纳税人按50%的税额幅度减征“六税二费”具体内容是哪些？答：资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税、教育费附加和地方教育费附加2.失业保险费由用人单位和职工分别按照本单位工资总额和本人工资的一定比例缴纳，具体缴费比例由省、自治区、直辖市人民政府规定，但用人单位和职工的缴费比例之和不得超过多少？答：2%3.按固定期限纳税的小规模纳税人，增值税纳税期限可以选择以1个月或1个季度为纳税期限，一经选择，多长时间之内不得变更？答：一个会计年度或1月1日至12月31日。

答12个月或1年为错。

4.法律、行政法规规定的代扣代缴税款，税务机关按不超过代扣税款的2%支付手续费，除法律、行政法规明确规定手续费比例的，按规定比例执行外，超过多少万元限额部分不予支付？答：70万元5. 自2019年3月1日始，取消增值税发票认证的纳税人范围扩大至所有增值税一般纳税人，专用发票认证期限是多少？答：自开具之日起360日内。

答360天（日）为错。

6.同一种类应纳税凭证，需频繁贴花的，纳税人可以根据实际情况自行决定是否采用按期汇总缴纳印花税的方式。

采用按期汇总缴纳方式的纳税人应事先告知主管税务机关。

缴纳方式一经选定，多久之内不得改变？答：一年必答题第二轮：1. 从2019年开始，判断是否为小型微利企业，可不结合企业上一年纳税年度是否为小型微利企业的情况进行判断。

（对）2.城乡居民社会保险征管职责自2019年1月1日起划转到税务部门征收。

这句话是对还是错？（错误）3.跨年度征收的城乡居民社会保险是指城乡居民基本医疗保险。

这句话是对还是错？（对）4.已经享受了原有地方税种优惠政策的增值税小规模纳税人，可以进一步享受本次普惠性税收减免政策，也就是说两类政策可以叠加享受。

（对）5.亏损企业不享受小型微利企业所得税优惠政策。

全国减税降费知识竞赛(带答案) 全国减税降费知识竞赛（带答案）第一部分：选择题1.下列哪项不属于减税降费政策的目的？A.促进企业发展B.提高居民消费能力C.优化税收结构D.增加政府财政收入答案：D2.我国首次提出全面实施增值税改革的年份是：A.2008年B.2013年C.2016年D.2018年答案：C3.下列哪项属于减税政策？A.提高增值税率B.增加资源税税率C.降低个人所得税起征点D.增加烟酒税税率答案：C4.下列哪项是我国减税降费政策的实施主体？A.国家税务总局B.国务院C.地方税务局D.企事业单位答案：B5.企业所得税率从16%降低为15%后，对企业的利润也会产生什么影响？A.利润增加B.利润减少C.利润不变D.无法确定答案：A6.企业可以享受到的“亏损不抵扣税款退税”政策属于哪种减税方式？A.差额退税B.留抵退税C.简化征收D.淘汰落后产能退税答案：B7.下列哪项不属于降费政策？A.电力费用降低B.物流成本降低C.网络费用降低D.教育费用降低答案：D8.我国债券大幅减税政策是指企业债经营管理年费减少：A.100%B.75%C.50%D.25%答案：A9.下列哪个行业是我国优化减税政策的重点对象？A.制造业B.金融业C.电信业D.教育业答案：A10.全国减税降费工作领导小组的牵头单位是：A.国务院B.国家税务总局C.国家发展和改革委员会D.财政部答案：A第二部分：问答题1.简述我国减税降费政策的背景和目标。

答：减税降费是指政府采取一系列措施，降低企业和个人的税收负担，推动经济发展的一项重要政策。

我国减税降费政策的背景是当前我国经济增长速度放缓，供给侧结构性改革进一步深化的背景下，为了调动企业和居民的积极性，推动经济发展，提高市场主体的发展活力，我国政府开始大幅度减税降费。

其目标是优化税收结构，提高税收效率，促进实体经济发展，提高居民消费能力，推动经济结构调整，实现经济持续健康发展。

2.我国减税降费政策的具体措施有哪些？答：具体的减税降费政策措施主要包括：降低企业所得税率，从16%降低到15%；加大研发费用加计扣除力度，最高可达到175%；推出“亏损不抵扣税款退税”政策，减轻企业负担；降低增值税税率，从16%降低到13%，并将餐饮等行业税率进一步降至9%；推出差额退税和留抵退税等方式，加快企业资金回笼；减少企业债经营管理年费，大幅降低企业债券的融资成本等。

全国减税降费知识竞赛部分答案一、单项选择题1. 我国当前的增值税基本税率为：（A）A. 13%B. 16%C. 17%D. 20%答案解析：我国自2019年4月1日起，将增值税基本税率调整为13%。

2. 企业所得税法规定，小型微利企业年应纳税所得额不超过多少万元的部分，减按25%计入应纳税所得额？（A）A. 100万元B. 200万元C. 300万元D. 500万元答案解析：根据企业所得税法，小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额。

3. 以下哪项不属于个人所得税专项附加扣除项目？（D）A. 子女教育B. 继续教育C. 赡养老人D. 住房贷款利息答案解析：个人所得税专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人六项。

4. 增值税小规模纳税人的征收率为：（B）A. 3%B. 3%或者1%C. 5%D. 6%答案解析：增值税小规模纳税人的征收率为3%或者1%，根据不同的业务类型和政策规定有所不同。

二、多项选择题1. 以下哪些措施属于我国近年来实施的减税降费政策？（ABCD）A. 降低增值税税率B. 提高个人所得税起征点C. 减免企业社会保险费D. 扩大享受税收优惠的小微企业范围答案解析：我国近年来实施的减税降费政策包括降低增值税税率、提高个人所得税起征点、减免企业社会保险费、扩大享受税收优惠的小微企业范围等措施。

2. 企业所得税法规定，以下哪些支出不得税前扣除？（ABCD）A. 罚款B. 捐赠C. 利息支出D. 资本性支出答案解析：企业所得税法规定，罚款、捐赠、利息支出和资本性支出等不得税前扣除。

3. 个人所得税法规定，以下哪些所得项目可以享受税收优惠？（AB）A. 工资薪金所得B. 劳务报酬所得C. 特许权使用费所得D. 财产租赁所得答案解析：个人所得税法规定，工资薪金所得和劳务报酬所得可以享受税收优惠。

4. 增值税进项税额可以抵扣的条件包括：（ABC）A. 与销售货物、劳务、服务、无形资产和不动产相关的购进B. 取得的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书和农产品收购发票C. 符合国家规定的其他抵扣条件D. 与企业生产经营无关的购进答案解析：增值税进项税额可以抵扣的条件包括与销售货物、劳务、服务、无形资产和不动产相关的购进，取得的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书和农产品收购发票，以及符合国家规定的其他抵扣条件。

全国减税降费知识竞赛18套试卷组合附答案在当今的经济环境下，减税降费成为了一项备受关注的重要政策举措。

为了让更多人深入了解减税降费的相关知识，提高对政策的认知和运用能力，举办了全国减税降费知识竞赛。

今天，我们就来一起看看这 18 套试卷的内容以及对应的答案。

减税降费政策的实施，对于企业和个人来说都具有重大意义。

它减轻了企业的负担，激发了市场活力，促进了经济的发展。

对于个人而言，也在一定程度上增加了可支配收入，提升了生活质量。

这 18 套试卷涵盖了丰富多样的知识点。

首先，涉及到了增值税方面的内容。

增值税作为我国税收体系中的重要税种，其减税政策对于企业的经营成本有着直接的影响。

试卷中可能会问到增值税税率的调整情况，例如制造业等行业的增值税税率从 16%降至 13%，交通运输业、建筑业等行业的增值税税率从 10%降至 9%。

还可能会考查小规模纳税人增值税起征点的提高等问题。

其次，企业所得税也是试卷中的重点。

比如，高新技术企业和小型微利企业的税收优惠政策。

高新技术企业可以享受 15%的优惠税率，小型微利企业则根据不同的应纳税所得额区间，享受不同程度的税收减免。

个人所得税方面的知识也必不可少。

新的个人所得税法实施后，增加了专项附加扣除项目，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人等。

试卷可能会考查这些专项附加扣除的具体规定和计算方法。

另外，试卷中还可能涉及到其他税种的减税政策，如印花税、资源税等。

同时，也会考查税收征管方面的知识，比如纳税申报的时间、方式和要求等。

以下是部分试卷的答案示例：在一套试卷中，有这样一道题：“增值税小规模纳税人月销售额未超过多少万元的，免征增值税？”答案是 10 万元。

这一政策对于小规模纳税人来说，是一项实实在在的优惠。

还有一题：“小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分，减按多少计入应纳税所得额？”答案是 25%，按 20%的税率缴纳企业所得税。

2020全国减税降费知识竞赛题库及答案一、单选题1.2020年1月17日，财政部、税务总局印发《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2020〕13号），规定将《财政部税务总局关于创业投资企业和天使投资个人有关税收政策的通知》（财税〔2018〕55号）规定的“从业人数不超过200人”和“资产总额和年销售收入均不超过3000万元”分别调整为（A）。

A.从业人数不超过300人，资产总额和年销售收入均不超过5000万元B.从业人数不超过300人，资产总额和年销售收入均不超过4000万元C.从业人数不超过250人，资产总额和年销售收入均不超过5000万元D.从业人数不超过250人，资产总额和年销售收入均不超过4000万元\2.2020年1月17日，财政部、税务总局印发《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2020〕13号），规定自2020年1月1日至2021年12月31日，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在一定的税额幅度内减征部分地方税费，该幅度为（D）。

A.30%B.40%C.45%D.50%3.根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2020年第39号）规定，纳税人购进农产品，原适用10%扣除率的，扣除率调整为（C）。

纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品，按照（C）的扣除率计算进项税额。

A.9%，9%B.8%，9%C.9%，10%D.9%，11%4.张某是销售童装的小规模纳税人，2020年5月的销售额为80000元，当月应纳增值税为（C）元A.0B.1553C.2330D.24005.2018年，我国将服务贸易创新发展试点地区技术先进型服务企业所得税优惠政策推广至全国实施。

即：在全国范围内认定为技术先进型服务企业（服务贸易类）的企业所得税适用税率是（B）。

全国减税降费知识竞赛(18套试卷组合附答案)全国减税降费知识竞赛(18套试卷组合附答案)（正文开始）试卷一一、选择题（共20题，每题2分，共40分）1. 减税降费是指（）。

A.降低税率B.简化税制C.扩大税基D.上述都是2. 2019年我国实施的增值税税率是（）。

A.3%B.6%C.16%D.17%3. 以下哪项属于增值税的优惠政策（）。

A.小规模纳税人减按1%B.普通纳税人减按3%C.小规模纳税人减按2%D.普通纳税人减按4%4. 个体工商户、微小企业、农民专业合作社的应纳税所得额，再减去例如工资、薪金、个人所得税以及社保费等支出的情况，以空白填写。

5. 2018年，我国针对个人所得税的改革政策主要包括（）。

A.养老保险费可列入专项附加扣除B.子女教育费可列入专项附加扣除C.住房贷款利息可列入专项附加扣除D.以上都是6. 企业所得税一般纳税人的税率为（）。

A.25%B.35%C.45%D.50%7. 关于税收优惠政策的申请，企业可以（）。

A.自行申请B.通过税务机关C.通过宣传部门D.以上都是8. 最新的个人所得税法实施细则是在（）发布的。

A.2017年B.2018年C.2019年D.2020年9. 为鼓励企业发展研发创新，我国实行的税收优惠政策是（）。

A.研发费用加计扣除B.研发费用税前扣除C.研发费用减免税D.研发费用抵免税10. 以下哪项可以作为文化旅游优惠政策的具体体现（）。

A.降低门票价格B.优化服务环境C.减免景区税费D.以上都是11. 税收违法行为主体是指（）。

A.纳税人B.非纳税人C.受托人D.以上都是12. 税收违法行为分为（）两种形式。

A.犯罪行为和非犯罪行为B.行政违法和刑事犯罪C.行政违法和财务违法D.行政违法和经济违法13. 以下哪项是税务机关进行税收征管的主要方式（）。

A.纳税申报B.税务登记C.发放减免税证明D.上述都是14. 企业所得税纳税申报期限是（）。

A.每年3月31日前B.每年6月30日前C.每年8月31日前D.每年12月31日前15. 税务机关对企业所得税纳税申报进行核对的目的是（）。

全国减税降费知识竞赛您的最终得分是96生成成绩单单选题∙（正确）1.2011年7月27日，财政部、海关总署、税务总局印发《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号），规定自2011年1月1日至2020年12月31日起，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按（C）的税率征收企业所得税。

∙A.5%∙B.10%∙C.15%∙D.20%∙∙（正确）2.2018年9月5日，财政部、税务总局印发《关于金融机构小微企业贷款利息收入免征增值税政策的通知》（财税〔2018〕91号），明确自2018年9月1日至2020年12月31日，将符合条件的小型企业、微型企业和个体工商户贷款利息收入免征增值税单户授信额度上限提高到（D）。

∙A.200万元∙B.500万元∙C.800万元∙D.1000万元∙∙（正确）3.在“营改增”分地区、分行业再到全面试点的基础上， 2017年，将增值税税率由四档减至17%、11%和6%三档，取消（B）这一档税率。

∙A.16%∙B.13%∙C.10%∙D.3%∙∙（正确）4.根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）规定，增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为( )；原适用10%税率的，税率调整为（A）。

∙A.13% ，9%∙B.14% ，9%∙C.12% ，8%∙D.15% ，7%∙∙（正确）5.根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）规定，纳税人购进农产品，原适用10%扣除率的，扣除率调整为（C）。

纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品，按照（C）的扣除率计算进项税额。

∙A.9 % ，9%∙B.8 % ，9%∙C.9% ，10%∙D.9% ，11%∙∙（正确）6.根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）规定，纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。

财税系统减税降费知识竞赛题库财税系统减税降费知识竞赛题库1. 什么是减税降费政策？A. 减税降费政策是指国家通过减轻纳税人负担和降低企业成本来促进经济发展的一项政策措施。

2. 减税降费政策的主要目的是什么？A. 主要目的是促进企业发展、增加就业机会、改善民生、推动经济发展。

3. 目前中国的减税降费政策主要针对哪些对象？A. 主要针对小微企业、个体工商户、个人所得税纳税人等。

4. 中国的减税降费政策主要包括哪些方面？A. 主要包括增值税、企业所得税、个人所得税、社会保险费等方面的减税降费措施。

5. 什么是增值税？A. 增值税是一种按照货物和劳务的增值额计征的一种流转税。

6. 目前中国的增值税减税政策主要有哪些？A. 目前的增值税减税政策主要包括小规模纳税人增值税起征点调整、增值税一般纳税人减税等。

7. 什么是企业所得税？A. 企业所得税是指企业依法缴纳的对其企业所得征税的一种税种。

8. 目前中国的企业所得税减税政策主要有哪些？A. 主要包括降低企业所得税税率、提高免税额等。

9. 什么是个人所得税？A. 个人所得税是指个人依法缴纳的对其个人所得征税的一种税种。

10. 目前中国的个人所得税减税政策主要有哪些？A. 主要包括提高个人所得税起征点、调整个人所得税税率等。

11. 什么是社会保险费？A. 社会保险费是指用于支付社会保险金的费用。

12. 目前中国的社会保险费减费政策主要有哪些？A. 主要包括降低养老保险费率、减免企业职工社会保险费等。

13. 什么是小微企业？A. 小微企业是指在市场经济环境下，企业规模较小、资金相对薄弱、经营管理相对简单的企业。

14. 目前中国的小微企业减税降费政策主要有哪些？A. 主要包括增值税小规模纳税人减免、减免所得税等。

15. 减税降费政策对于中国经济发展有哪些积极影响？A. 主要有促进企业发展、增加就业机会、改善民生、推动经济发展等积极影响。

减税降费政策对中国经济发展的积极影响是多方面的。

全国减税降费知识竞赛一、单选题1.2019年1月17日，财政部、税务总局印发《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），规定自2019年1月1日至2021年12月31日，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在一定的税额幅度内减征部分地方税费，该幅度为（D ）。

A.30%B.40%C.45%D.50%2.2019年1月17日，财政部、税务总局印发《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），规定将《财政部税务总局关于创业投资企业和天使投资个人有关税收政策的通知》（财税〔2018〕55号）规定的“从业人数不超过200人”和“资产总额和年销售收入均不超过3000万元”分别调整为（ A）。

A.从业人数不超过300人，资产总额和年销售收入均不超过5000万元B.从业人数不超过300人，资产总额和年销售收入均不超过4000万元C.从业人数不超过250人，资产总额和年销售收入均不超过5000万元D.从业人数不超过250人，资产总额和年销售收入均不超过4000万元3.根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）规定，纳税人购进农产品，原适用10%扣除率的，扣除率调整为（C ）。

纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品，按照（C ）的扣除率计算进项税额。

A.9 % ，9%B.8 % ，9%C.9% ，10%D.9% ，11%4.张某是销售童装的小规模纳税人，2019年5月的销售额为80000元，当月应纳增值税为（ C）元A.0B.1553C.2330D.24005.2018年，我国将服务贸易创新发展试点地区技术先进型服务企业所得税优惠政策推广至全国实施。

即：在全国范围内认定为技术先进型服务企业（服务贸易类）的企业所得税适用税率是（ B）。

全国减税降费知识竞赛带答案一、选择题（每题10分，共100分）1.以下哪个不属于我国当前的税种？A.增值税B.个人所得税C.房产税D.契税答案：C解析：我国当前的税种包括增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、资源税、房产税、契税、车船税等。

其中，房产税目前在部分地区开展试点，尚未全面征收。

2.以下哪项不属于我国近年来实施的减税降费政策？A.提高个人所得税起征点B.下调增值税税率C.扩大企业所得税优惠政策范围D.提高城镇土地使用税税率答案：D解析：近年来，我国实施了一系列减税降费政策，包括提高个人所得税起征点、下调增值税税率、扩大企业所得税优惠政策范围等。

城镇土地使用税税率并未提高，而是实施了优惠政策。

3.以下哪个行业不属于我国增值税税率下调的受益行业？A.制造业B.交通运输业C.建筑业D.金融业答案：D解析：我国自2019年起，对制造业、交通运输业、建筑业等行业的增值税税率进行了下调，以减轻企业负担。

金融业不在此次税率下调的范围内。

4.以下关于个人所得税改革的说法，错误的是？A.提高起征点至5000元B.增加子女教育、继续教育等专项附加扣除C.调整税率结构，降低中低收入者税负D.对高收入者实施45%的单一税率答案：D解析：个人所得税改革提高了起征点至5000元，增加了子女教育、继续教育等专项附加扣除，调整了税率结构，降低中低收入者税负。

对高收入者实施的税率并非单一税率，而是超额累进税率。

二、判断题（每题10分，共100分）1.我国自2019年起，全面实施增值税留抵退税制度。

（）答案：对解析：自2019年起，我国全面实施增值税留抵退税制度，允许企业将增值税进项税额留抵下期抵扣，或申请退还。

2.我国个人所得税的征收对象仅限于境内居民个人。

（）答案：错解析：我国个人所得税的征收对象包括境内居民个人和非居民个人。

3.企业享受研发费用加计扣除政策，可以降低企业所得税税负。

（）答案：对解析：企业享受研发费用加计扣除政策，可以在计算应纳税所得额时，将研发费用按一定比例加计扣除，从而降低企业所得税税负。