库存现金限额的管理

财务制度库存现金限额一、库存现金限额的设定1. 参考企业规模和业务规模企业的规模和业务规模对库存现金限额的设定产生直接影响。

一般来说，规模越大的企业，需要储备的库存现金也会越多。

如果企业的业务范围较广，现金交易也比较频繁，那么库存现金限额就需要相应地提高。

2. 考虑企业的流动性需求流动性是企业长期生存发展的关键，因此在设定库存现金限额时，需要考虑到企业的流动性需求。

在企业经营过程中，有时会出现突发的资金需求，若库存现金限额过低，则会影响企业的正常运转。

因此，在设定库存现金限额时，需要充分考虑企业的流动性需求。

3. 考虑企业的风险承受能力企业的风险承受能力是设定库存现金限额时另一个重要考虑因素。

如果企业在业务运营过程中面临较大的风险，那么需要适当提高库存现金限额，以应对可能出现的风险事件。

另一方面，若企业的风险承受能力较强，库存现金限额可以适当降低，以提高资金利用效率。

二、库存现金限额的管理1. 建立科学的审批机制为了有效管理库存现金限额，企业需要建立科学的审批机制。

在设定库存现金限额时，需要明确审批权限和程序，确保每一笔现金支出都经过合理审批。

同时，需要不断加强内部审计和监督，确保库存现金的安全和合理使用。

2. 严格控制现金支出企业在管理库存现金时，需要严格控制现金支出。

对于每一笔现金支出，都需要进行审核和核对，确保支出的合理性和合法性。

同时，需要建立完善的现金管理制度，规范现金的使用和管理流程，防止现金的滥用和挪用。

3. 合理规划现金流动在管理库存现金时，企业需要合理规划现金流动。

根据企业的经营情况和资金需求，制定合理的现金流动计划，确保现金的充分利用和流动性。

同时，需要建立健全的资金预算和监控机制，及时发现和解决现金流动中的问题。

4. 加强内部控制为了确保库存现金限额的有效管理，企业需要加强内部控制。

在库存现金的管理过程中，需要明确责任分工，建立内部审计和检查机制，及时发现和纠正问题。

同时，需要建立风险评估和控制机制，确保企业资金安全和稳健经营。

企业库存现金管理制度为保护货币资金的安全完整，提高现金的使用效率，正确及时反应现金的增减和结存情况，特制定本制度。

本制度所称现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。

一、现金的日常管理（一）出纳人员负责公司的现金收支与保管、银行存款的结算与核对工作、现金账和银行存款日记账的登记工作。

（二）当天发生的现金收支，必须及时入账，不得无故拖延。

（三）库存现金实行限额管理。

即按3天的日常开支核定，初定为20ｘｘ0元。

日现金结存数不得超过核定限额，超过部分应及时送存银行，以保证现金安全；也不得低于限额，不足部分应及时补足。

（四）库存现金应做到日清月结，由财务主管人员进行定期或不定期盘帐，做到账实相符。

（五）出纳人员对银行存款余额应做到心中有数，不得签发空头支票或签发与预留印鉴不符的支票。

（六）银行存款要及时对账，尽量做到账账相符；月底按时与银行对账，打印对账单，编制银行存款余额调节表。

二、现金的收入管理（一）各种收入都应由出纳集中办理，其他任何部门和个人，均不得出具收款凭证。

（二）收款开具收据，一式三联，其中一联给客户，一联留存，另一联交会计入账。

（三）凡属于公司的所有现金收入，都要入账。

（四）收到现金或支票应及时交存银行。

三、现金支出管理（一）支付款项按公司财务制度执行，分现金支付和银行转账两种方式。

（二）付款应从库存现金中支付或从开户银行提取，不得从当天的现金收入中直接支付，即坐支。

（三）支票签发应有出纳员、会计负责人、公司领导三人签章，不得签发空白支票；支票签发后，除登记银行帐外，还要登记支票领用簿，以便查询。

（四）出纳人员应根据手续齐全、审核无误的原始凭证支付款项；如无正当理由不得无故拒付、延付；款项支付后，应在付款凭证上加盖“现金付讫”或“转账付讫”，并打印“回单”通知相关部门，以免重复付款。

四、现金盘点制度（一）盘点前，应由出纳将现金集中起来存入保险柜。

（二）盘点金额与现金日记账金额进行核对，如有差异，应查明原因，并做出记录或适当调整。

会计准则：企业库存现金限额概述在会计准则中，企业库存现金限额是指企业在经营过程中所持有的现金资产的最高限额。

这一准则的目的是确保企业在运营中能够合理管理和利用现金，并保持良好的流动性和偿债能力。

企业库存现金的定义企业库存现金是指企业在手头持有的现金资产，包括现金、银行存款、支付宝余额、微信钱包余额等。

这些资产通常是企业日常经营活动所需的流动资金，用于支付日常的费用和支出。

企业库存现金限额的意义企业库存现金限额的设定是为了维持企业的流动性和偿债能力。

通过限制企业持有的现金资产的数量，可以防止企业过度依赖现金，从而降低企业的风险暴露。

企业库存现金限额的计算方法企业库存现金限额的计算方法通常根据企业的经营规模、行业特性和财务状况等因素进行确定。

以下是一种常见的计算方法：1.确定最低库存现金限额：根据企业的日常经营支出和预计收入，确定企业必须持有的最低库存现金金额。

这个金额通常是根据企业的经验和历史数据进行估算的。

2.确定最高库存现金限额：根据企业的财务状况和风险承受能力，确定企业可以持有的最高库存现金金额。

这个金额通常是根据企业的资金需求和流动性要求进行评估的。

3.确定库存现金限额范围：根据最低和最高库存现金限额，确定企业的库存现金限额范围。

企业应该在这个范围内合理管理和利用现金资产。

企业库存现金限额的管理措施为了确保企业库存现金限额的有效管理，企业可以采取以下措施：1.现金流量预测：通过对企业日常经营活动的预测和分析，可以准确估计企业所需的库存现金金额，从而合理安排和管理现金资产。

2.资金调度和管理：企业可以通过合理的资金调度和管理，确保库存现金的流动性和利用效率。

例如，通过优化支付和收款流程，减少现金的滞留和占用。

3.风险控制和监测：企业应该建立健全的风险控制和监测机制，及时发现和解决现金管理中的问题和风险。

例如，建立资金流动性风险管理制度，定期进行现金流量分析和风险评估。

4.内部控制和审计：企业应该建立健全的内部控制制度，并定期进行内部审计，确保现金管理的合规性和有效性。

库存现金管理制度第一章总则第一条为保证集团及所属各公司库存现金安全，规范库存现金管理，提高现金使用效率，加强财务监督，根据《内部会计控制规范-货币资金》、《现金暂行管理条例》等相关法律、法规规定，结合集团实际情况，特制定本规定。

第二条本规定所称库存现金，是指各公司持有可随时用于支付的现金限额，存放在公司财务部门由出纳人员经管的现金，包括人民币现金和外币现金。

第三条本规定是对各公司涉及现金收支业务进行管理、控制和监督。

集团及所属各公司财务部是具体办理现金业务的管理部门，出纳员是负责库存现金安全的保管人。

第二章库存现金的限额管理第四条各公司的库存现金限额原则上以满足公司____天日常零星开支为标准。

因特殊业务需要支付大额现金，应按规定上报批示，可以不包括在库存现金限额内。

第五条各公司必须严格遵守，每日现金的结存数不得超过核定的限额。

库存现金限额____每日零星支出额____核定天数每日零星支出额____月(或季)平均现金支出额(不包括定期性的大额现金支出和不定期的大额现金支出)／月(或季)平均天数第六条各公司库存现金如不足限额时，可向银行提取现金，不得在未经准许的情况下“坐支”现金。

第三章库存现金的保管第七条现____管人员应负责对现金做如下保管：(一)保险柜内，只准存放公司的现金、有价证券、支票等，不能存放个人和外单位现金(不包括押金和代收代付款项)或其他物品；(二)保险柜的钥匙和____只能由现____管人员掌管，不得将钥匙随意乱放，不得把____告诉他人；(三)现____管人员在离开工作场所前，必须将现金、支票、印鉴等放入保险柜并锁好，不得随意存放；(四)现____管人员变更时，新任接交人必须及时变更保险柜____。

第八条现____管人对核定限额内的库存现金当日必须核对清楚，做到“日清月结”、“账实相符”，所有库存现金及现金等价物一律存放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。

第四章库存现金存、取管理第九条各公司送存现金和提取现金，必须注明送存现金的来源和支取的用途，不得私设“小金库”。

银行现金管理规定第一章总则第一条为加强现金管理，确保企业财产不受损失，制定本规定。

第二条本办法适用于集团所属各单位和子公司。

第二章库存现金管理第三条库存现金是指企业持有的可随时用于支付的现金限额，存放在企业财会部门由出纳人员经管的现金，包括人民币现金和外币现金。

第四条各单位应根据各自的业务开展情况，核定库存现金限额，超出库存现金限额的现金必须及时缴存银行。

一般情况下，库存现金限额在____万元以内。

第四条各单位出纳人员为库存现金的具体管理人员，负责现金保管、报销支付，现金日记账登记，现金盘点工作。

出纳办理现金业务要严格执行集团财务报销管理等相关制度。

第五条库存现金主要用于支付职工工资、奖金及福利补助费，差旅费、业务招待费、结算起点以下的零星开支。

第六条市内零星采购，能签发银行转账支票结算的，用转账支票支付;在结算起点以上的，开具银行转账支票予以支付，不准用现金支付。

异地采购，不得携带大额现金，应通过银行账户结算。

第七条结算起点暂定为____元。

第八条严禁私设“小金库”，一经发现，除没收资金外，对涉及的人员从严处理。

第九条严禁使用不符合财务制度规定和审批手续的“白条”抵库。

第三章出纳银行卡管理第十条为了方便施工现场，保证现场正常的生产经营秩序，经集团财务资金部批准，各单位可以出纳名义开立银行卡。

第十一条出纳银行卡由出纳保管，密码应由会计保管。

第十二条银行卡应开通网银业务，交易信息发送到财务。

第十三条出纳银行卡视同现金管理，每笔款项结算记录应附在会计记账凭证后。

第十四条凡办理出纳银行卡的单位，必须与出纳办理个人银行卡使用协议(附件1)。

第十五条为了防范现金保管风险，每天下班前，留存不超过____万元的库存现金，其他现金可存入出纳银行卡。

第十六条出纳银行卡账户不得用于本单位以外的资金结算，不得用于出纳本人的资金结算。

第十七条出纳银行卡上产生的银行利息收入纳入本单位账户核算。

第十八条各经营单位出纳人员每天5:30以前应将银行卡上的现金全部汇入集团公司指定的银行卡账户，第二天早晨由集团公司再汇回原经营单位的出纳银行卡账户。

现金、银行存款管理办法
1、公司应加强现金库存限额的管理，库存限额不得超过5000元，若超过应及时
送存银行，不得坐支现金。

2、现金支出在1000元以上的购物支出，一律使用支票或汇票等结算方式，如出
现特别情况，需支出1000元以上的现金，需经主管批准，并提前通知财务部。

3、员工因公借款，必须填写暂支单，日期、暂支人、暂支事由、归还日期、金
额大小写、制单人都必须填写齐全，经主管批准，出纳方可付款。

付款后，出纳和领款人都必须签章。

严禁将借款擅自挪作他用。

4、职工因工出差，需填写出差申请单，写明出差起讫日期、出差人、部门、出
差事由、经部门主管批准后，其中一份交财务部留存。

出差人员回来报销需填写出差费报销单，日期、出差人、出差事由、路线、车费、膳费补贴、金额大小写、报销人都必须填写齐全，经主管批准，主办会计审核交出纳，出纳再次审核无误后，方可付款。

付款后，出纳和领款人都必须签章。

5、无论是现金报销还是银行付款，都必须填写付款凭单，日期、受款人、付款
用途、金额大小写、制单人都必须填写齐全，经主管批准，会计审核后，出纳再次审核无误后，方可付款，付款后，出纳、受款人都必须签章。

（付款凭单后面的原始凭证都应合法、真实、准确。

有关购货支出原始凭证除有发票外还应有送货单和验收单、订购单）
6、部门或个人出差、购物等超过1000元以上的支出，应至少提前一天向审批人
提出申请，注明款项的用途，金额、支付方式等内容，并附上相关资料。

7、审批人员根据其职责、权限对支付申请进行审批，对不符合规定的资金申请，
应当拒绝批准。

现金管理制度为加强现金管理，规范现金结算行为，根据国家《现金管理暂行条例》，结合本公司实际情况，特制定本制度。

第一、现金的收付保管应由出纳人员负责办理，非出纳人员不得经管现金。

如遇特殊情况须经领导同意才可由财务部门其他人暂代办理，但要做到数目清晰，交接清楚。

第二、单位库存现金一律实行限额管理，最高备用金额度为50000元。

超过备用金额度的现金应及时送存银行，备用金不足时应及时补足。

第三、单位现金采取收支两条线，不准擅自坐支现金。

第四、及时与银行核对销售款到账情况，确保销售款到账的及时性、准确性。

第五、严格限制现金使用额度，支付金额较大时，不得使用现金，应采取银行转账或汇款等方式。

第六、严格执行现金清查盘点制度，保证现金安全完整。

出纳人员每天盘点现金实有数，与现金日记帐的帐面余额核对，保证帐实相符。

会计必须定期或不定期地进行清查盘点，及时发现或防止差错的发生。

如果出现长短款，必须及时查找原因。

第七、严禁白条抵库，白条抵库视同挪用公款。

第八、一切现金收入都应开具收款收据，即使有些现金收入已有对方付款凭证，也应开出收据交付款人，以明确经济职责；收入现金签发收据与经手收款，按要求也应当分开，由两个经办人分工办理，以防差错与作弊。

第九、不准利用银行存款帐户代其他单位、个人存入或支取现金。

第十、一切现金支出都要有原始凭证，由经办人签名，经主管或有关人员审核后，出纳才能据以付款，在付款后，应加盖“现金付讫”戳记，交由会计做账。

第十一、日常零星开支凭费用报销单由经手人签字，财务部、区域经理审核，总经理批准后由出纳支付现金。

第十二、为加强对现金的管理，现金应放入出纳专用的保险柜内，不得随意存放。

第十三、单位的库存现金不准以个人名义存入银行，以防止有关人员利用公款私存取得利息收入的现象发生。

第十四、库存现金，包括纸币和铸币，应实行分类保管。

出纳员对库存票币分别按照纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数和零数分类保管。

库存现金管理制度库存现金管理制度在日新月异的现代社会中，人们运用到制度的场合不断增多，制度是指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。

拟起制度来就毫无头绪？下面是作者为大家收集的库存现金管理制度，希望对大家有所帮助。

库存现金管理制度1第一章总则第一条为了加强公司的库存现金管理，加速资金流动，提高资金的使用效益，特制订本制度。

第二章库存现金的管理第二条公司必须建立钱帐分管的现金管理内部控制制度，会计、出纳必须分开设立，实行管钱的不管物，管物的不管钱，出纳和会计必须相互牵制、相互监督。

第三条在款项移交或出纳人员调换时，必须办理交接手续，做到责任清楚。

出纳人员对现金收付必须做到日清月结，公司由综合部经理、财务负责人、主办会计组成小组对库存现金进行随时的盘点。

第四条现金的收入和保管现金的收入为小额的销售收入，不能转帐单位的销售收入，特殊情况下的借款，领款的收回，罚款收入，以及其他需要用现金结算的收入；现金保管应有可靠的防盗装置和设备以及其他安全措施。

第五条公司必须遵守国家规定的现金开支范围，具体如下:1、支付给职工的工资、津贴；2、支付给个人的劳动报酬；3、根据规定发给个人的科学技术、文化艺术、体育方面等各种奖金；4、支付各种劳保福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；5、向个人收购农副产品和其他物资的价款；6、出差人员必须随身携带的差旅费；7、结算起点1#元以下的小额支出；8、银行确定需要现金支付的其他支出。

除上述5、6两项外，超过使用现金限额的部分，应以银行支票或本票支付。

确需要全额支付现金，经开户银行审核，财务公司同意后，予以支付现金。

第六条公司的最高库存现金限额为6#元。

超过限额，应及时送存银行。

第七条不得坐支现金，不得以白条抵库。

第八条不得将单位的。

现金，以个人名义存入储蓄户。

第九条各管理处除了执行好上述相关规定外，再作以下规定:1、所有管理处发生的现金业务均由管理处二级财务核算员统一与公司财务结算，并必须在票据上签名；2、二级财务核算员每日根据相关票据业务逐笔登记现金日记帐，做到日清月结；3、管理处收入业务主要包括:其中用统一发票开具的`业务有物管费、临时停车费、住宿费、资产管理费、场租费、安防系统费、零星维修费、其他必须用统一发票开具的业务；用收款收据开具的业务包括代收的水电费、文明装修保证金、代收的泊位费、借书卡押金、电卡押金等；4、支出业务主要包括:文明装修保证金、借书卡押金等款项的退还，此款的退还必须凭原始的收款收据；5、每日下午3点30分前，二级财务核算员必须与公司财务把当日管理处发生的业务进行结算，便于公司出纳把现金存于银行；6、每个星期公司财务部组织人员对各管理处进行一次检查、指导，每发现一次未按上述规定办理，扣罚二级财务核算员20元/次。