货物贸易外汇管理改革ppt课件
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货物贸易外汇管理改革培训-企业版45页PPT文档
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2.2 改革后业务流程图----金融机构
查询企业名录、分类
B类企业 电子数据核查
名录企业
A类企业 交易单证合理审查
C类企业
审查并签注 登记表
不在名录——不予办理
办理贸易收支业务
向外汇局报送贸易收支相关报告
异常情况报告
逐项整改
接受现场核查
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2.2 改革后业务流程图----企业
名录登记
名录企业库
收入类：《涉外收入申报单》、《境内收入申报单》
企业应根据贸易方式、结算方式以及资金来源或流向，选择对应的 申报单证：
资金来源
境外（包括 OSA/NRA)
境外（包括 OSA/NRA)
贸易方式
进口付汇
进口付汇
结算方式
TT
D/P、D/A、L/C
申报单证
境外汇款申请书
对外付款/承兑通知书
境内
进口付汇
TT
境内汇款申请书
义务 性报
告
贸易信贷 报告
贸易融资 报告
转口贸易收支 业务报告
贸易主体不一致 业务报告
差额业务 报告
辅导期 报告
其他特殊交易 报告
主动 性报 告
目录
一、货物贸易外汇管理改革政策要点介绍 二、改革后企业业务流程变化及操作注意事项
三、企三业、报告20制19度年工作主
四、外汇局数据监测和分类管理
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2.1改革后业务流程变化
B类企业
由银行实施电子 数据核查
辅导期管理（新进名录企业）
A类企业
C类企业
在银行办理贸易收支业务
逐笔贸易收支到外汇局办理登记
超额贸易收支到 外汇局办理登记
特定业务报告 接受现场核查
【培训】货物贸易外汇管理制度改革政策培训企业版PPT课件
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（三）现场核查——主要内容
现场核查方式
采取企业报告、约见谈话、现场调查等一种或多种 方式进行现场核查。
➢ 企业报告的主要内容：现场核查企业参照外汇局提 供的参考格式，提交的相应情况报告和明细数据匹配 情况表。应重点就导致指标异常的业务进说明，包括 交易商品特点、合同履行情况、与交易对手关系、是 否涉及企业自身融资目的、是否存在贸易纠纷及索赔 情况等，无须报告核查期内涉及的所有业务。
对于某笔进出口业务，如果已知资金流、货物流由于某种 合理原因相差过大，企业可主动通过报告方式向外汇局说明， 避免因此干扰总量核查结果
➢ 差额报告的修改/删除 其他特殊交易报告
➢ 未被时间差、金额差、主体错配以及特定业务等报告类型 涵盖的
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（二）企业报告——辅导期报告
义务性报告 报告方式：外汇局现场 报告内容：
监测系统定期自动将超过总量筛选指标阈值的企业挑 选出来，大幅度减少管理对象范围。
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（二）动态监测——系统操作
B/C类企业贸易信贷业务准入限制
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（二）企业报告——贸易信贷
报告调整 ➢ 在报告时间窗口后改变已报告、未到期信息的预计日期 或金额； ➢ 日期不得提前至上月末之前，金额不得增加或减少。
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（二）企业报告——贸易信贷
8月1日收到一笔预收货款，预计12月10日出 口
1、8月30日前在网上做贸易信贷报告（预收发生30 天内做报告，未做报告的需要到外汇局补报告）
报告的法律责任
➢ 义务性报告未按时履行的，可能被列为B类或移交检查处罚 ➢ 外汇局对企业义务性报告出现应报未报的情况进行监测
货物贸易外汇管理改革培训银行版ppt课件
• 限制外币现钞结算范围：仅允许汇路不畅条件下的外币现 钞使用，例如朝鲜、伊朗等。
• 完善应急管理措施：加强外汇局实施分类管理的主动性， 外汇局可基于外汇管理需要不经现场核查直接将指标异常 的重点监测企业列为B/C类。
• 整合出口收入存放境外政策：将出口收入存放境外管理政 策纳入货物贸易外汇管理政策框架，形成统一的货物贸易 外汇管理体系。
汇需求 • 原路退汇原则：收款人应为原付款人，反之亦然
（二）贸易外汇收支单证合理审查—单证要求
• 分类对照表 • 保税监管区域企业：贸易外汇收支与结售汇业务仍适用保
税监管区域外汇管理现行政策 • 单证签注、盖章与留存
（三）B类企业电子数据核查——业务流程
• 实施主体：金融机构 • 对象：B类企业 • 核查时点：
• 调整违规行为处罚适用条款：违规代理导致进出口主体和 收汇主体不一致的，原条款扩大了逃汇的适用范围，处罚 过于严厉，不利于维护政策法规的严肃性。正式版法规对 此类行为的处罚适用条款淡化处理，未予明确。
二、银行货物贸易外汇收支业务操作注意事项
• （一）企业名录与分类查询 • （二）贸易外汇收支单证合理审查 • （三）电子数据核查 • （四）登记表审核与签注 • （五）贸易收支核查信息报送 • （六）违规信息查询与整改 • （七）接受现场核查 • （八）其他需要说明的问题
• 取消企业“先申报后解付”的管理要求：便利企业办理贸 易外汇收支业务，加快外汇资金周转。
• 完善转口贸易外汇收支管理政策：取消A类企业转口贸易 收结汇审核要求，银行可依据“了解你的客户”的原则自 行确定审核标准和审核材料；增加B类企业转口贸易外汇 收支审核标准（明确转口贸易定义、先支后结汇或划转、 增加付汇环节审核要求、先收货后付款、超比例的结汇和 付汇需凭登记表办理）。
货物贸易外汇管理制度改革课件
拖欠还款等情况。
市场风险加大
02
改革可能加大金融机构面临的市场风险，例如汇率波动、利率
波动等，需要金融机构加强市场风险管理和监测。
操作风险防范
03
改革可能对金融机构的操作风险管理提出更高的要求，需要金
融机构加强内部控制和流程管理，以降低操作风险。
对金融机构市场竞争的影响
市场竞争加剧
改革可能导致金融机构之间的市场竞 争加剧，需要金融机构加强自身品牌 建设、产品创新和服务质量等方面， 以提高市场竞争力。
汇交易等业务。
业务模式调整
改革将促使金融机构调整外汇业 务模式，以适应新的监管要求和 市场环境，例如加强客户身份识
别、加强资金监测等。
风险管理难度加大
改革对金融机构的外汇风险管理 提出了更高的要求，需要金融机 构加强风险识别、评估和控制，
以降低外汇风险。对金ຫໍສະໝຸດ 机构风险管理的影响信用风险增加
01
改革可能导致金融机构面临的信用风险增加，例如客户违约或
适应性和前瞻性相结合
改革应充分考虑当前国内外经济形势 和未来发展趋势，既要适应当前需要， 又要具有前瞻性，为未来发展留有余 地。
改革的主要内容
简化进出口报关流程
取消逐笔核销制度，实行总量核销；简化报关单据，推行无纸化 报关。
实行分类管理
根据企业信用状况、进出口业务规模等因素对企业进行分类管理， 对不同类别的企业实行差异化的外汇管理措施。
扩大市场
改革为企业提供了更多的 市场机会，有利于企业拓 展国际业务。
对企业财务管理的影响
降低财务风险
改革降低了企业面临的财 务风险，提高了资金使用 效率。
方便资金结算
改革简化了企业外汇资金 结算流程，提高了资金结 算效率。
企业货物贸易外汇管理培训教材(PPT 35张)
（四）名录注销
1、企业30天内主动到外汇局办理注销名录的情况： 终止经营或不再从事对外贸易；被工商管理部门 注销或吊销营业执照；被商务主管部门取消对外 贸易经营权； 2、外汇局可直接注销企业名录的情况：上述第一种 情况、区内企业已注销外汇登记、连续两年未发 生贸易外汇收支业务、企业名录登记信息所列联 系方式无法与企业取得联系、其他。
第一部分 改革主要内容
第二部分 法规解读和企业操作
货物贸易外汇监管系统（企业版） 一、企业“贸易外汇收支名录” 二、贸易外汇收支业务审核 三、企业报告（企业操作的重点） 四、现场核查 五、分类管理
货物贸易外汇监管系统（企业版）
（一）2012年8月1日开始，上线运行“货物贸易外汇监 测系统 ” 登陆网址 /asone （二）企业通过互联网访问外汇局应用服务平台，选择 进入“货物贸易外汇监测系统 ”。 （三）停止使用八个系统：出口收汇核报系统、网上核 销系统、出口收结汇联网核查系统、中国电子口 岸-出口收汇系统、中国电子口岸-进口付汇系统、 贸易收付汇核查系统、贸易信贷登记管理系统、 出口收汇存放境外辅助软件。
企业货物贸易外汇管理培训
2013年11月
法规依据
《国家外汇管理局 海关总署 国家税务总局关于货物 贸易外汇管理制度改革的公告》（国家外汇管理局公 告2012年第1号） 《国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有 关问题的通知》（汇发〔2012〕38号） 《货物贸易外汇管理指引》 《货物贸易外汇管理指引实施细则》 《货物贸易外汇管理指引操作规程（银行企业版）》
第二部分 法规解读和企业操作
二、贸易外汇收支业务审核
（一）贸易外汇收支业务范围 （二）贸易收支信息申报 （三）贸易外汇收支资料提交与银行审核 （四）强调主体一致性原则
1、企业30天内主动到外汇局办理注销名录的情况： 终止经营或不再从事对外贸易；被工商管理部门 注销或吊销营业执照；被商务主管部门取消对外 贸易经营权； 2、外汇局可直接注销企业名录的情况：上述第一种 情况、区内企业已注销外汇登记、连续两年未发 生贸易外汇收支业务、企业名录登记信息所列联 系方式无法与企业取得联系、其他。
第一部分 改革主要内容
第二部分 法规解读和企业操作
货物贸易外汇监管系统（企业版） 一、企业“贸易外汇收支名录” 二、贸易外汇收支业务审核 三、企业报告（企业操作的重点） 四、现场核查 五、分类管理
货物贸易外汇监管系统（企业版）
（一）2012年8月1日开始，上线运行“货物贸易外汇监 测系统 ” 登陆网址 /asone （二）企业通过互联网访问外汇局应用服务平台，选择 进入“货物贸易外汇监测系统 ”。 （三）停止使用八个系统：出口收汇核报系统、网上核 销系统、出口收结汇联网核查系统、中国电子口 岸-出口收汇系统、中国电子口岸-进口付汇系统、 贸易收付汇核查系统、贸易信贷登记管理系统、 出口收汇存放境外辅助软件。
企业货物贸易外汇管理培训
2013年11月
法规依据
《国家外汇管理局 海关总署 国家税务总局关于货物 贸易外汇管理制度改革的公告》（国家外汇管理局公 告2012年第1号） 《国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有 关问题的通知》（汇发〔2012〕38号） 《货物贸易外汇管理指引》 《货物贸易外汇管理指引实施细则》 《货物贸易外汇管理指引操作规程（银行企业版）》
第二部分 法规解读和企业操作
二、贸易外汇收支业务审核
（一）贸易外汇收支业务范围 （二）贸易收支信息申报 （三）贸易外汇收支资料提交与银行审核 （四）强调主体一致性原则
货物贸易最新外汇管理政策与实务20177PPT课件
收付汇的要求：额度管理到主体分类的监管差异； 单证简化（适用于A类企业）； 额度（适用于B类企业）； 《登记表》（适用于C类企业）：C类企业每笔业务都要用；
注意：A类企业在办理一些特殊业务的时候也会涉及到《登记表》。
2019/9/12
8
改革后的监管
核查的要求：强调主体的监管，明确总量核查的监管流程； 1.数据采集：全面采集进出口和收付汇数据，通过企业报告剔除
三、进出口企业常见外汇业务问题
2019/9/12
2
一、货物贸易改革总体思路
2019/9/12
3
改革的主要思路
取消逐笔核销制度，变为总量核查;行为监管变为主体监管； 推出“货物贸易外汇监测系统”，全面准确采集企业业务数据；
系统自动对进出口货物流与贸易收付资金流进行总量比对，筛 选异常主体； 利于数据主动开展数据分析、专项核查工作； 确定重点核查对象，开展现场核查，核实可疑情况； 根据现场核查结果，确定企业分类，并实行分类监管；
一家银行网点采用同一鼻子办理收支结算； 二是B类企业暂停办理离岸转手买卖收支业务； 三是规范货物贸易风险提示函制度，对货贸收支异常企业提示风险。
2019/9/12
10
近期货物贸易便利性措施
《关于进一步推进外汇管理改革完善真实合规性性审核的通知》（汇发 [2017]3号）
1、在风险可控前提下，允许具有货物贸易出口背景的境内外汇贷款办理结汇，将 有利于解决部分中小进出口企业融资难融资贵问题，也利用实体经济发展。 可结汇资金包括信用证及托收项下出口押汇、出口贴现、出口商业发票贴现、 出口保理、福费廷、订单融资、协议融资、出口海外代付、打包放款等具有 货物贸易出口背景的境内外汇贷款。原则上不允许购汇偿还。
注意：A类企业在办理一些特殊业务的时候也会涉及到《登记表》。
2019/9/12
8
改革后的监管
核查的要求：强调主体的监管，明确总量核查的监管流程； 1.数据采集：全面采集进出口和收付汇数据，通过企业报告剔除
三、进出口企业常见外汇业务问题
2019/9/12
2
一、货物贸易改革总体思路
2019/9/12
3
改革的主要思路
取消逐笔核销制度，变为总量核查;行为监管变为主体监管； 推出“货物贸易外汇监测系统”，全面准确采集企业业务数据；
系统自动对进出口货物流与贸易收付资金流进行总量比对，筛 选异常主体； 利于数据主动开展数据分析、专项核查工作； 确定重点核查对象，开展现场核查，核实可疑情况； 根据现场核查结果，确定企业分类，并实行分类监管；
一家银行网点采用同一鼻子办理收支结算； 二是B类企业暂停办理离岸转手买卖收支业务； 三是规范货物贸易风险提示函制度，对货贸收支异常企业提示风险。
2019/9/12
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近期货物贸易便利性措施
《关于进一步推进外汇管理改革完善真实合规性性审核的通知》（汇发 [2017]3号）
1、在风险可控前提下，允许具有货物贸易出口背景的境内外汇贷款办理结汇，将 有利于解决部分中小进出口企业融资难融资贵问题，也利用实体经济发展。 可结汇资金包括信用证及托收项下出口押汇、出口贴现、出口商业发票贴现、 出口保理、福费廷、订单融资、协议融资、出口海外代付、打包放款等具有 货物贸易出口背景的境内外汇贷款。原则上不允许购汇偿还。
货物贸易外汇管理政策培训-国家外汇管理局ppt课件
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二、企业报告管理内容
2.差额业务报告 差额原因：商品国际市场行情变动、商品质量问题、动物 及鲜货产品变质、腐烂、非正常死亡或损耗、汇率变动、 溢短装、实物投资、实物外债、邮寄物品等 多出口、多进口、多收汇、多付汇
3.非义务性报告范围的贸易信贷业务报告或转口贸易收支业 务报告
4.其他特殊交易报告
.
报告内容：报告相应的预计收款日期、延期收款对应的出口 报关金额、关联交易类型等信息。
报告修改、删除 报告调整 注意事项：已用于贸易融资报告、差额报告的数据不可进行
贸易信贷报告；预计收汇日期；人民币跨境结算
.
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三、企业报告操作
5、90天以上进口远期信用证、海外代付及其他贸易融资业 务
概念：进口远期信用证、海外代付及其他贸易融资业务会造成进口付汇日 期迟于货物进口日期，对于90天（不含）以上的此类业务必须履行报 告义务。
报告时限与方式：在进口之日（关单上的进口日期）起30天 内通过货物贸易外汇监测系统企业端进行网上报告。
报告内容：报告相应的预计付款日期、延期付款对应的进口 报关金额、关联交易类型等信息。
报告修改、删除 报告调整 注意事项：已用于贸易融资报告、差额报告的数据不可进行
贸易信贷报告；预计付汇日期；人民币跨境结算
报告内容：报告差额金额、差额原因等信息。 报告修改、删除 报告调整（只能到外汇局） 注意事项：已用于贸易信贷业务报告、贸易融资业务报告或转口贸
易收支业务报告的数据不可进行差额业务报告 .
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三、企业报告操作
9、非义务性报告范围的贸易信贷业务报告或转口贸 易收支业务报告
报告范围：30天以内的预付货款、30天以内的预收货款、90 天以内的延期付款、90天以内的延期收款、90天以内的远期 信用证、海外代付等贸易付汇及单笔合同项下收支日期间隔 不超过90天或先收后支/先支后收项下收付汇金额不超过等值 50万美元的转口贸易收支业务。 报告要求：企业可根据相关业务对其贸易外汇收支与进出口 匹配的影响程度，自主决定是否向外汇局报告相关信息。 报告时限与方式、报告内容、报告修改、删除、报告调整等 参见各业务相对应的义务性报告
二、企业报告管理内容
2.差额业务报告 差额原因：商品国际市场行情变动、商品质量问题、动物 及鲜货产品变质、腐烂、非正常死亡或损耗、汇率变动、 溢短装、实物投资、实物外债、邮寄物品等 多出口、多进口、多收汇、多付汇
3.非义务性报告范围的贸易信贷业务报告或转口贸易收支业 务报告
4.其他特殊交易报告
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报告内容：报告相应的预计收款日期、延期收款对应的出口 报关金额、关联交易类型等信息。
报告修改、删除 报告调整 注意事项：已用于贸易融资报告、差额报告的数据不可进行
贸易信贷报告；预计收汇日期；人民币跨境结算
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三、企业报告操作
5、90天以上进口远期信用证、海外代付及其他贸易融资业 务
概念：进口远期信用证、海外代付及其他贸易融资业务会造成进口付汇日 期迟于货物进口日期，对于90天（不含）以上的此类业务必须履行报 告义务。
报告时限与方式：在进口之日（关单上的进口日期）起30天 内通过货物贸易外汇监测系统企业端进行网上报告。
报告内容：报告相应的预计付款日期、延期付款对应的进口 报关金额、关联交易类型等信息。
报告修改、删除 报告调整 注意事项：已用于贸易融资报告、差额报告的数据不可进行
贸易信贷报告；预计付汇日期；人民币跨境结算
报告内容：报告差额金额、差额原因等信息。 报告修改、删除 报告调整（只能到外汇局） 注意事项：已用于贸易信贷业务报告、贸易融资业务报告或转口贸
易收支业务报告的数据不可进行差额业务报告 .
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三、企业报告操作
9、非义务性报告范围的贸易信贷业务报告或转口贸 易收支业务报告
报告范围：30天以内的预付货款、30天以内的预收货款、90 天以内的延期付款、90天以内的延期收款、90天以内的远期 信用证、海外代付等贸易付汇及单笔合同项下收支日期间隔 不超过90天或先收后支/先支后收项下收付汇金额不超过等值 50万美元的转口贸易收支业务。 报告要求：企业可根据相关业务对其贸易外汇收支与进出口 匹配的影响程度，自主决定是否向外汇局报告相关信息。 报告时限与方式、报告内容、报告修改、删除、报告调整等 参见各业务相对应的义务性报告
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须核销。
审 核 企 业 单 证 。银行不 进行 收 结汇联 网核查，不核注进口 报关单。
企业收付汇提供合同、 审 核 企 业 单 证 ，
资 金 结 算 报关单等有效单证。 或业务类
扣减可收/付汇 金额。
型有一定 限制。
企业收付汇逐笔到外汇 局申请登记表。
凭外汇局登记 表办理。
—— ——
精品课件
5
企业流程图
精品课件
银行流程图
精品课件
二、改革的制度设计
外汇监管流程
➢依托信息系统全面准确采集业务数据； ➢通过企业报告，剔除干扰因素，调整业务数据管理期间； ➢以企业为单位，对货物流与资金流进行非现场总量比对，筛选
异常主体； ➢通过动态监测，锁定排查范围； ➢开展现场核查，核实可疑情况； ➢确定企业分类，实行分类监管。
货物贸易外汇管理制度改革
二O一二年五月
精品课件
1
提要
第一部分 改革的进展情况 第二部分 改革的制度设计 第三部分 改革后管理的主要内容 第四部分 改革后外汇局的工作要点
精品课件
一、改革的进展情况
外部
2011年5月国务院已批准优化升级出口收汇与出口退税信息共享 机制
2011年9月外汇局、税务总局、海关总署三方联合公告发布
精品课件
11
四、改革后外汇局的工作要点
以现场核查为工具，灵活运用核查方式，掌握违规事实和证据
，为实施分类管理的提供依据；及时发现金融机构外汇违规业务， 规范金融机构业务操作，促使其更好地履行贸易真实性审核职责。
以分类管理为手段，全面把握违规、异常的事实和证据，科学
认定企业级别，及时发布考核分类结果；严格落实分类管理措施， 强化对风险企业的管理力度，体现外汇管理政策的严肃性和权威性 。
精品课件
向非现场核查、由行为审核向主体监管转变
精品课件
4
二、改革的制度设计
企业业务流程
绝大多数企业便利化，极少数重点管理
主体 A类企业
B类企业 C类企业
收付政策
收付手续
银行审核
与改革前比较
出口先入待核查账户，
企业不领核销单，无
可提前购 汇。
资金收付 无限制。
审核申报单证解付。
进口审核合同、发票或 报关单等任一有效单证 后对外支付。
内部
《货物贸易外汇管理试点指引》及其实施细则于2011年7月发布 货物贸易外汇监测系统开发基本完成，正在开展业务测试工作 明确试点工作具体要求的有关外汇局内部法规、银行法规即将下
发
精品课件
3
二、改革的制度设计
总体思路
实现贸易便利化与风险管理相结合的新型外汇管理制度 取消核销 实现贸易外汇管理由逐笔核销向总量核查、由现场核销
以强化内控为保障，制定科学、合理的岗位职责，根据业务的
风险级别，建立分级审批制度，确保“权、责”统一。严格按照内 控制度要求，依法实施行政许可及各项审核业务，确保分类管理等 措施程序到位、依据准确、结果合理。
精品课件
12
谢
谢！
精品课件
13
此课件下载可自行编辑修改，供参考！ 感谢您的支持，我们努力做得更好！
以综合分析为统领，从“点、线、面”三重角度准确把握地区
货物贸易外汇收支形势，发现、评估异常资金流动的方向、规模和 趋势，以此为指导确定监管的方向、力度和重点，并为调整和完善 外汇管理政策提供决策依据。
以非现场监测为平台，掌握和运用总量核查、分项和报告监测
指标，加强异常违规线索排查及计算机数据处理的能力培养，及时 排查异常交易行为和交易主体，确定需要现场核查的企业范围，为 下一步实施现场核查及主体分类提供线索和依据。
精品课件
8
外汇局流程图
精品课件
三、改革后管理的主要内容
企业报告：报告时间差、金额差等 总量筛选：总量差额/总量差额率/贸易信贷报告余额比率共用 重点监测：重点监测库企业持续、动态重点监测 现场核查：核实、验证非现场监测结果 分类管理：形成政策正向激励体现管理威慑力
ห้องสมุดไป่ตู้
精品课件
10
四、改革后外汇局的工作要点