重庆钢铁：2019年度审计报告

重庆钢铁股份有限公司财务报表分析报告1 公司基本情况1.1背景资料重庆钢铁股份有限公司(以下简称“重钢”)是于1997年8月11日在重庆市成立的股份有限公司。

公司的母公司为重庆钢铁(集团)有限责任公司（重庆市国资委控股的独资企业）。

重钢作为中国的一家大型钢铁企业和中国最大的中厚板生产商之一，主要生产、销售中厚钢板、型材、线材、冷轧薄板、商品钢坯及焦化副产品、炼铁副产品。

公司生产工序完整，供产销自成体系，工艺技术先进，产品质量优良。

其中造船钢板、压力容器钢板、锅炉钢板获得多个质量奖项及国内、国际多家专业机构质量认证，以“三峰”商标出售的产品在中国同类产品中享有盛名。

1.2总体经营情况2009年，为应对国际金融危机带来的不利影响，国家实施了积极的财政政策和适度宽松的货币政策，“保增长、扩内需、调结构、惠民生”一揽子刺激经济增长措施的效果显现，国民经济企稳回升，全年实现了8.7%的增长。

在国民经济增长的带动下，国内钢材需求大幅增长，特别是基建、汽车、机械、家电等行业需求增长尤为明显，但受钢材进口及产能过剩的影响，钢材价格在低位波动。

公司积极应对金融危机造成的不利局面，把握有利的市场机遇，保产促销，经济采购，严格质量管理，开发新产品，在全年实现不亏的同时，积极开展环保搬迁。

报告期内，公司共生产焦炭134.97万吨、生铁294.19万吨、钢322.04万吨、钢材（坯）300.07万吨，焦炭、钢及钢材（坯）同比减少1.27%、4.09%和6.59%，生铁同比增长0.57%。

全年分别实现营业收入和净利润人民币10,654,115千元和人民币 84,029 千元，同比下降 35.50%和 85.96%。

第一，公司积极应对不利的市场行情，保产促销。

在低迷的市场行情下，公司加强了与客户的沟通，妥善处理客户的议价要求，同时，加强维护战略客户关系，加强本地市场销售，确保了生产所需订单；公司把握市场短期的反弹行情，以及建筑钢材和优钢棒材有利销售形势，及时调整销售策略扩大销售。

重庆钢铁2018年财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况重庆钢铁2018年资产总额为2,693,335.1万元，其中流动资产为751,225.5万元，主要分布在存货、货币资金、预付款项等环节，分别占企业流动资产合计的42.49%、36.8%和12.1%。

非流动资产为1,942,109.6万元，主要分布在固定资产和无形资产，分别占企业非流动资产的87.09%、12.64%。

资产构成表2、流动资产构成特点企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的42.49%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的37.2%，表明企业的支付能力和应变能力较强。

但应当关注货币资金的投向。

流动资产构成表3、资产的增减变化2018年总资产为2,693,335.1万元，与2017年的2,501,245.9万元相比有所增长，增长7.68%。

4、资产的增减变化原因以下项目的变动使资产总额增加：存货增加186,173.2万元，预付款项增加83,862.4万元，货币资金增加71,409.3万元，递延所得税资产增加3,106.7万元，交易性金融资产增加3,000万元，在建工程增加789.8万元，共计增加348,341.4万元；以下项目的变动使资产总额减少：其他应收款减少1,035.5万元，应收账款减少1,369.8万元，无形资产减少6,740.7万元，应收票据减少12,309.6万元，长期投资减少12,915.8万元，其他流动资产减少55,272.4万元，固定资产减少68,159万元，共计减少157,802.8万元。

增加项与减少项相抵，使资产总额增长190,538.6万元。

主要资产项目变动情况表二、负债及权益构成1、负债及权益构成基本情况重庆钢铁2018年负债总额为840,168.6万元，资本金为891,860.2万元，所有者权益为1,853,166.5万元，资产负债率为31.19%。

钢铁集团公司年度审计报告目录审计报告资产负债表1-2利润表 3现金流量表 4所有者权益变动表 5资产减值准备情况表 6财务报表附注7-30审计报告审字（）第号有限公司：我们审计了后附的集团有限公司（以下简称公司）财务报表，包括年12月31日的资产负债表、年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表、年12月31日的资产减值准备情况表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是公司管理层的责任。

这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。

二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。

在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见我们认为，公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司年12月31日的财务状况以及年度的经营成果和现金流量。

中国注册会计师会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师中国·北京二○一五年二月十五日。

重庆钢铁股份有限公司财务报表分析
1、基本情况
重庆钢铁股份有限公司是一家服务范围覆盖建筑、机械、电力、冶金、冷冻及石油化工等行业的综合性电气设备制造商和解决方案提供商，致力
于为全球客户提供优质产品和不断创新的技术。

公司拥有完善的产品研发
体系，拥有一支充满激情的研发团队，可以满足客户的不断更新换代的需求，并可以提供客户多样化的解决方案。

2、财务报告分析
(1)资产负债表分析
2023年2023年
流动资产8,3177,889
非流动资产15,16215,845
总资产23,47923,734
流动负债3,0903,474
非流动负债7,4627,346
所有者权益13,02713,014
总负债（权益）10,55210,820。

重庆钢铁2019年经营风险报告内部资料，妥善保管 第 1 页 共 4 页重庆钢铁2019年经营风险报告一、经营风险分析 1、经营风险重庆钢铁2019年盈亏平衡点的营业收入为1,313,933.11万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。

营业安全水平为44.03%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过1,033,826.59万元，企业仍然会有盈利。

从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。

2、财务风险从资本结构和资金成本来看，重庆钢铁2019年的付息负债为371,611.2万元，实际借款利率水平为4.6%，企业的财务风险系数为1。

从企业当期资本结构、借款利率和盈利水平三者的关系来看，企业增加负债不会增加企业的盈利水平，相反会降低企业现在的盈利水平。

经营风险指标表项目名称2019年 2018年 2017年 数值 增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)盈亏平衡点 1,313,933.11 53.97 853,348.36 -88.157,201,650.94 0 营业安全率 0.44 -29.33 0.62 114.03 -4.44 0 经营风险系数 1.68 15.3 1.45 -44.66 2.63 0 财务风险系数0.96-9.121.06129.410.46二、经营协调性分析 1、投融资活动的协调情况从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供276,556.8万元的营运资本，投融资活动是协调的。

营运资本增减变化表项目名称 2019年 2018年 2017年。

2019-201X年钢铁企业审计部工作总结-实用word文档本文部分内容来自网络，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将予以删除！== 本文为word格式，下载后可随意编辑修改！ ==201X年钢铁企业审计部工作总结小编精心推荐钢铁企业审计部是负责开展企业内部审计工作，201X年底，如何写工作总结呢，下面是小编为大家整理的：201X年钢铁企业审计部工作总结，欢迎大家参阅，更多资讯尽在工作总结栏目!201X年钢铁企业审计部工作总结(一)201X年，**钢铁企业集团将强化内部审计作为加强企业精益化管理的“一号工程”。

随着企业发展方式的转变，内部审计已成为企业的“免疫系统”，从以查错纠弊为主的财务收支审计逐步深化为全面经济效益审计。

**钢铁企业集团在深入分析企业管理需求的基础上，根据企业生产经营特点，建立科学的内部审计指标体系。

审计部门根据企业生产经营的关键控制点和阶段性工作重点，有针对性地提出审计任务和工作计划建议，由审计、财务、营销、纪检监察等部门参加的审计工作联席会议，定期通报审计管理工作的进展和审计成果运用情况，研究解决审计工作中面临的困难，对审计成果的建设性、适用性进行评价。

通过有效的指标审计评价，调动和激发一线管理人员的工作积极性和主动性，从而实现企业整体的经营目标。

**钢铁企业集团还围绕提升企业风险管理能力开展审计工作。

通过制定和完善审计制度，进一步保障内部审计对企业经营管理进行监督和评价的权力和职责，开展以风险为导向的审计计划体系管理。

通过风险评估和内控，优化资源配置，通过培育风险文化，营造良好的审计氛围。

例如，针对合肥市电网建设加快、输变电工程量激增的现状，**钢铁企业集团加大工程审计力度，重点。

重庆钢铁股份有限公司关于最近五年被证券监管部门和交易所采取处罚或监管措施的情况以及相应整改措施的公告本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或重大遗漏负个别及连带责任。

重庆钢铁股份有限公司（“公司”、“本公司”）非公开发行股票目前正处于审核阶段，根据最新监管要求，现将公司最近五年被证券监管部门和交易所采取监管措施或处罚的情况以及相应整改措施公告如下：（一）中国证监会重庆证监局于2012年4月27日针对公司信息披露方面存在违规行为出具[2012]4号《关于对重庆钢铁股份有限公司采取监管谈话措施的决定》1、监管内容公司披露2011年年度报告，在信息披露方面存在违规行为及监管措施如下：“1、2011年4月，你公司控股股东重庆钢铁（集团）有限责任公司（以下简称“重钢集团”）持有你公司股票4760万股被广东省河源市中级人民法院裁定冻结，你公司未及时履行信息披露义务。

2、2011年10月，重钢集团新增授权你公司无偿使用及投建的钢铁冶炼生产线及相关辅助公用设施约59亿元，你公司未及时履行信息披露义务。

3、2011年9月，你公司第五届董事会第八十七次书面议案审议通过：拟与华融金融租赁股份有限公司开展本金不超过6.3亿元（超过你公司最近一期经审计净资产的10%）的融资租赁事项。

至2012年3月底，该融资租赁事项已实施完毕，你公司未及时履行信息披露义务。

上述行为违反了《证券法》第六十七条、《上市公司信息披露管理办法》（证监会令40号）第三十条等相关规定。

按照《上市公司信息披露管理办法》（证监会令40号）第五十九条的规定，现要求你公司财务负责人巩君、董事会秘书游晓安到中国证监会重庆监管局接受监管谈话。

”2、整改情况公司对中国证监会重庆证监局提出的年报信息披露违规行为高度重视，立即与财务负责人巩君、董事会秘书游晓安取得联系，并告知相关法规条款及接受证监局监管谈话，要求其加强学习相关法律法规，同时督促其将相关法规条款及时传达给相关部门领导及员工，严守各项规范运作规则和信息披露规则。