银行财会报表管理系统应用操作规程第一章总则第一条为加强银行财会报表管理系统的应用管理工作，规范操作，充分发挥财会报表管理系统功能，保障系统正常、高效、安全运行，结合工作实际，制定本操作规程。
第二条财会报表管理系统是依托综合报表平台，从综合业务系统等生产系统抽取业务数据，按照新会计准则的要求生成各类财会报表，并根据实际业务情况对抽取的报表数据进行调整和补录，生成满足内外部会计信息报送要求报表的报表应用系统。
第三条财会报表管理系统的报表种类（一）本外币核心报表，包括资产负债表、现金流量表、利润表、业务状况表、损益明细表。
（二）政策性业务与商业性业务分类反映报表（以下简称分类反映报表），包括分类业务资产负债表、分类业务利润表、分类业务损益明细表。
（三）临时性报表，如财务收支快报、挂钩费用基础数据申报表等。
第四条财会报表管理系统的应用管理包括运维管理和操作管理。
（一）运维管理是指对系统生产、备份服务器、存储等硬件设备，以及对系统所使用的操作系统、数据库、中间件、数据抽取软件、报表工具和应用程序等软件的管理。
（二）操作管理是指使用财会报表管理系统完成日常财会报表管理工作的过程，主要包括数据抽取、数据调整、数据补录、数据审核、数据汇总、数据报送、报表打印和分析等环节。
第五条财会报表管理系统应用管理涉及财务会计、国际业务、信息科技、营运中心等部门。
财务会计部门为财会报表管理系统应用管理的牵头部门。
第六条各级行要加强财会报表管理系统用户管理，如遇人员变动需及时调整。
为保证财会报表管理系统安全，各级用户须设定密码保护，不定期更换密码，防止泄密。
各级行要加强财会报表管理系统数据保密管理，确保财会报表管理系统电子和纸质数据资料的使用和保管过程符合保密规定。
第七条本操作规程适用于银行各级机构。
第二章部门职责第八条财务会计部门负责财会报表管理系统人民币和本外币合并币种报表的操作管理工作，主要职责是：（一）负责制定与财会报表管理系统相关的办法、流程。
