结算工具

简述支付结算原则及支付结算的工具支付结算是指在经济交易中，买卖双方通过某种方式进行货币交换的过程。

支付结算原则是指在完成支付结算时所遵循的基本准则。

支付结算的工具则是指在支付结算过程中所使用的各种方式和工具。

支付结算原则有以下几个方面：1. 确认交易的真实性和合法性：支付结算的首要原则是确认交易的真实性和合法性。

在进行支付结算时，买卖双方需要确保所交易的货物或服务的真实性，并确保交易行为符合法律法规的规定。

2. 确保支付的安全性：支付结算的另一个重要原则是确保支付的安全性。

在进行支付结算时，买卖双方需要选择安全可靠的支付方式，并采取相应的安全措施，以防止支付过程中的风险和安全问题。

3. 确保支付的及时性：支付结算的第三个原则是确保支付的及时性。

在进行支付结算时，买卖双方需要选择快速高效的支付方式，并在约定的时间内完成支付，以确保交易的顺利进行。

4. 确保支付的公平性：支付结算的最后一个原则是确保支付的公平性。

在进行支付结算时，买卖双方应当遵循公平竞争的原则，不得利用支付结算手段进行不正当的竞争行为，以维护市场的公平和秩序。

支付结算的工具主要包括以下几种方式：1. 现金支付：现金支付是最传统和常见的支付方式之一。

通过使用现金进行支付结算，买卖双方可以直接完成货币交换，具有安全快捷的特点。

然而，现金支付也存在一些问题，如支付过程中的安全隐患和现金的使用限制等。

2. 银行转账：银行转账是一种通过银行机构进行支付结算的方式。

通过在银行账户之间进行转账，买卖双方可以实现资金的安全和快速流转。

银行转账具有便捷、安全的特点，但需要双方都拥有银行账户，并需要支付一定的手续费。

3. 电子支付：电子支付是近年来快速发展的支付方式之一。

通过使用电子支付工具，如支付宝、微信支付等，买卖双方可以通过手机或电脑实现支付结算。

电子支付具有便捷、快速的特点，并且可以实现多种支付方式的选择，如扫码支付、手机支付、网上银行支付等。

汇票的功能汇票是一种重要的票据工具，具有多种功能。

下面将详细介绍汇票的功能。

1. 付款工具：汇票是一种典型的付款工具，可用于商品或服务的支付。

商业交易中，当买方和卖方达成交易后，买方可以通过开具汇票向卖方支付货款。

汇票具有法定货币的支付效力，可以确保交易的合法性和免受纠纷的保护。

2. 结算工具：汇票是一种有效的结算工具。

在跨境贸易中，买方和卖方往往存在不同的货币，并且存在汇率风险。

通过使用汇票，可以避免直接的货币兑换，而是通过银行或金融机构的帮助进行结算，并在汇票到期时用适当的汇率进行兑换。

这样可以降低交易双方的风险和成本。

3. 融资工具：作为一种票据工具，汇票具有很强的融资功能。

持有人可以将汇票作为抵押或背书，向银行或其他金融机构融资。

融资方以汇票作为担保，可以获得低利率的贷款，同时提前获得资金，满足资金需求。

4. 银行承兑：汇票可以由银行承兑，增加了其支付和承兑能力。

承兑汇票是指银行对持票人的申请予以承兑，并以自己的名义对其付款的票据。

银行的承兑意味着持票人可以放心地接受汇票，并确保在汇票到期时能够获得付款。

这种信用背书进一步增加了汇票的价值和可接受性。

5. 转让工具：持票人可以将汇票转让给他人。

汇票可以通过背书的方式转让给他人，转让人通过将汇票注明转让给的收款人的名字并签名，将所有权转让给收款人。

这种转让工具为持票人提供了更大的灵活性，可以将汇票作为支付、结算或融资手段。

总之，汇票是一种非常有用的票据工具，具有多种功能。

它既是一种付款和结算工具，也可以用作融资工具。

此外，汇票还具有银行承兑和转让的特点，进一步增加了其支付和接受能力。

通过充分发挥汇票的功能，可以简化商业交易、降低交易风险，并满足各方的资金需求。

国际结算的支付工具
（一）使用的支付工具主要有票据，票据是出票人签发的无条件约定自己或要求其他人支付一定金额，经背书可以转让的书面支付凭证。

票据一般包括汇票，本票，支票。

1.汇票是国际结算的主要支付工具，是一个人向另一个人签发的要求对方于见票时或将来某一时间，对某人或持票人无条件支付一定金额的书面支付命令。

汇票本质是债权人提供信用时开出的债权凭证。

其流通使用要经过出票、背书、提示、承兑、付款等法定程序，若遭拒付，可依法行使追索权。

汇票可分为4类：
（1）按出票人不同可分为银行汇票和商业汇票。

银行汇票的出票人和付款人都是银行，商业汇票的签发者为企业或个人。

（2）按付款时间不同可分为即期汇票和远期汇票。

即期汇票在提示时或见票即付。

远期汇票是特定期限或特定日期付款的汇票。

（3）按有无附单据分为光票和跟单汇票。

光票不附单据，而跟单汇票附货运单据。

（4）按承兑人不同分为银行承兑汇票和商业承兑汇票，前者是由银行承兑远期的汇票，后者是由企业或个人承兑的远期汇票。

2.本票指一个人向另一个人签发的保证于见票时或于一定时间向收款人或持票人无条件支付一定余额的书面凭证。

当事人只要出票人和收款人。

3.支票是银行存款户对银行签发的授权其见票对某人或指定人或持票人即期无条件支付一定余额的书面支付命令。

（二）结算中的单据，分为基本单据和附属单据
1.基本单据指出口方向进口方提供的单据，有商业发票、运输单据、保险单据。

2.附属单据出口方为符合进口方政府法规或其他远期而提供的特殊单据。

国际贸易结算⼯具及⽅式国际贸易结算⼯具：票据P575商业单据或货运单据：发票、运输单据、保险单据等。

票据（⾦融单据）：以⽀付⼀定⾦额为⽬的的，可以⾃由流通转让的证券。

关于票据的分类，因各国票据⽴法的分歧，其分类也不完全相同。

通常有法律上和学理上两种分法。

从法律上，⼀般认为票据应分为汇票（Bill of Exchange, Draft）、本票(Promissory Note)和⽀票(Check\Cheque)三种。

⼀．汇票（Bill of Exchange, Draft）由⼀个⼈向另⼀个⼈签发的，要求即期或由于⼀定⽇期或在可以确定的将来的时间，向某⼈或其指定⼈或持票⼈⽆条件⽀付⼀定⾦额的书⾯的⽀付命令。

（⼀）汇票的三个基本当事⼈：出票⼈（Drawer）,即签发命令或委托付款的⼈，在国际贸易结算中⼀般为出⼝商或信⽤证中的受益⼈。

付款⼈（受票⼈）（Drawee,Payer）,即接收出票⼈命令或委托⽀付汇票⾦额的⼈，在国际贸易结算中，⼀般为进⼝商或信⽤证中的开证申请⼈、开证银⾏或付款⾏或承兑⾏。

收款⼈（受款⼈）（Payee）:即凭汇票享有受领票据⾦额的⼈，在国际贸易结算中，⼀般为出⼝商或信⽤证中的受益⼈或议付银⾏。

（⼆）汇票的分类1. 根据出票⼈不同，汇票可分为银⾏汇票和商业汇票银⾏汇票：（Banker’s Draft）, 指出票⼈和付款⼈均为银⾏的汇票。

⼀般⽤于汇付（款）业务，即票汇。

汇票由银⾏签发后交给汇款⼈，由汇款⼈⾃⾏寄给国外收款⼈向付款银⾏取款。

商业汇票（Trade Bill）,指由企业、商号或个⼈签发的，付款⼈可以是企业、商号、个⼈或银⾏的汇票。

在国际贸易中，出⼝商开⽴的汇票就是商业汇票。

若采⽤托收⽅式，则该汇票的付款⼈为进⼝商；若采⽤信⽤证⽅式，该汇票的付款⼈为开证⾏或其指定银⾏。

2.依汇票是否随附单据，汇票可分为光票和跟单汇票。

光票汇票（Clean Bill）:指由出票⼈开⽴的不随附任何货运单据的汇票。

[几种结算工具的比较]一、备用信用证（SBLC）与保函（LG）的比较：1、不同：（1）与基础交易关系不同：备用信用证独立于基础交易，而保函有独立性和附属性保函之分SBLC：开证人应对收益人承担第一位责任，即开证人是第一债务人。

LG：在银行保函项下，银行作为担保人由于申请人未尽其基础合同所规定的义务、违约、过失而承担的赔偿责任，有时是第一性的，有时是第二性的。

（2）适用范围不同：SBLC：虽然，从法律观点看，SBLC等于是见索即付保函，都具有独立性和单据化的特点，但SBLC已发展到适用于各种用途的融资工具，SBLC包含着比见索即付保函用途更广的范围。

（3）使用惯例不同：SBLC：适用于ISP98或UCP600；LG：见索即付保函适用于1992年国际商会制订的《见索即付包含统一规则》2、相同：（1）所涉及当事人及其法律关系基本相同；（2）与非从属性保函相同，备用信用证是一种独立于基础合同的文件；（3）基本当事人相同，即为委托人、担保人和收益人。

二、备用信用证（SBLC）与LC比较：1、不同：（1）所要求付款的单据不同：SBLC：仅凭简单单据付款。

LC：凭证明销售和运输货物的商业单据付款。

（2）适用惯例范围不同：SBLC：适用UCP600的部分条文，另有一部分不适用的条文。

如分期装运/分期支款，对到期日的限制等条款；LC：适用UCP600全部39条条款。

（3）款项支付条件不同：SBLC：备用信用证项下，如申请人履约，则赔偿不会发生。

LC：商业信用证项下款项支付一般是必然会发生的。

（4）备用信用证通常不能作为融资的抵押品：SBLC：是很少有货物作保证的，因此也就限制了融资的可能。

LC：是以货物的交付与款项支付为依据，进出口双方都可以利用商业信用证来进行融资.（5）适用范围不一样：SBLC：与LC相比用途更广泛。

LC：主要用于进出口贸易结算。

（6）开立者不同：SBLC:按照ISP98的规定，备用信用证的开立者并不限于银行，也可以是保险公司等非银行机构。

国际结算方式工具
国际结算的方式和工具主要包括以下几种：
1. 结算方式：国际结算方式有汇款、托收、信用证三种主要方式。

2. 结算工具：在国际结算中，两国银行以相互抵账的办法进行国际结算的支付工具是票据。

广义的票据是指商业上的权利单据，包括提单、存单、保险单等。

狭义的票据仅指以支付一定的金额为目的、用于债权债务的清偿和结算的凭证，主要包括汇票、支票和本票。

此外，还有货币现金、电报、邮寄支付凭证等工具。

以上内容仅供参考，如需获取更多信息，建议查阅国际结算相关书籍或咨询专业人士。

3、国际结算的内容：结算工具+结算方式+结算单据（1）结算工具——包括货币现金、票据（汇票、本票、支票等）。

（2）结算方式——主要包括现汇结算中的（属于商业信用的无证支付即）汇款和托收与（属于银行信用的有证支付即）信用证。

（3）结算单据——国际贸易中的物权凭证和附属凭证；包括基本单据，如商业发票、提单和保单等贸易中必不可少的单据，以及附属单据，如产地证明书、品质检验证明书和卫生证明书等根据不同的规定和要求，由出口商向进口商另外提供的单据。

二、国际结算产生与发展1.首先是从现金结算发展到票据结算2.从买卖直接结算发展到通过银行结算3.货物买卖变为单据买卖4.从人工结算变为电子结算二、票据的特性设权性、流通性、无因性、要式性、文义性、货币性、债权性、提示性、返还性、可追索性设权性：票据一经做成，即产生债务、债权。

票据为持票人创设金钱给付请求权，而非证明原有的债权。

流通性：通过直接交付或背书后交付完成转让。

特点：1）票据转让不必通知债务人2）正当持票人的权利不受前手票据权利缺陷的影响。

3）票据受让人获得全部票据权利，能以自己的名义提出起诉。

过户转让（assignment）非流通特点：书面形式转让通知原债务人或登记过户受让人权利受前手缺陷的影响当事人：转让人、受让人、原始债务人交付转让(transfer) 准流通或半流通特点：交付背书转让不通知原债务人受让人的权利受前手权利缺陷的影响当事人：转让人，受让人流通转让(negotiation) 完全流通特点：正当受让人权利优于前手，不受其缺陷的影响提示性：票据上的债权人请求债务人履行票据义务时，必须向付款人提示票据，才能请求付给票款。

持票人不提示票据，付款人不必履行付款义务。

返还性：持票人领到票款时，应将签收的票据交还付款人。

该票据经正常付款即被解除责任而归还付款人的档案。

票据不能无期限流通，一旦付款即结束流通。

所以，票据模仿货币功能是有一定局限性的。

票据的作用：支付，流通，信用，融资基本当事人：出票人（drawer）受票人或付款人（drawee）收款人或受款人（payee）其他当事人：背书人（indorser）承兑人（acceptor）持票人（holder）保证人（guarantor）英美法：1882年英国票据法。