隐藏在发票专用章里的大风险,财务人员必须知道的六个问题(老会计人的经验)

增值税专用发票使用中容易犯错的七项知识点随着我国增值税制度的改革和完善，增值税专用发票在企业财务管理中的重要性不断凸显。

然而，由于发票的相关规定比较繁琐，企业往往在开具和使用增值税专用发票时容易犯错。

本文将从七个方面介绍增值税专用发票使用中容易出现的错漏，以帮助企业避免这些问题。

首先，企业在开具增值税专用发票时需要注意合规要求。

一些企业可能会在发票中漏填或错误填写了纳税人识别号、单位名称、发票代码等关键信息。

此外，一些企业可能未严格按规定填写发票上的货物或劳务名称等，导致发票的无效性。

因此，企业在开具发票时应严格遵守相关规定，确保信息的准确性与完整性。

其次，企业需要正确区分增值税专用发票、普通发票以及其他类型的发票。

在一些情况下，企业可能会误用普通发票代替增值税专用发票，或者将增值税专用发票作为其他用途。

例如，企业可能会将增值税专用发票作为非营业性支出或个人消费凭证，这是不符合税法规定的。

因此，企业需要明确各类发票的用途和使用规定，确保发票的正确使用。

第三，企业在开具增值税专用发票时，应对抵扣纳税人资格进行合理判断。

抵扣纳税人是指纳税人购进货物、接受劳务后，根据相关规定可以抵减相应增值税的纳税人。

有些企业可能在对抵扣纳税人资格进行审查时出现了疏漏，将某些不具备抵扣资格的企业列为抵扣纳税人，导致税务风险。

因此，企业在开具发票前应认真核查抵扣纳税人资格，确保符合相关规定。

第四，企业在持有和使用增值税专用发票时需要注意票据的真实性和完整性。

一些企业可能会收到伪造的增值税专用发票，或者从其他企业手中购买非法发票。

这种行为不仅违反法律，也会给企业带来不必要的税务纠纷。

因此，企业在使用发票时应注意验证票据的真实性，确保所使用的发票来源合法可靠。

第五，企业在使用增值税专用发票时要注意规范发票的用途和范围。

有些企业可能会将增值税专用发票作为代开发票或者跨境交易使用，这是不被允许的。

增值税专用发票只能用于本企业的正常经营活动，不能被他人代开或者转移使用。

公章管理中的风险防控在公章管理中，风险防控是一项至关重要的任务。

公章作为法定的企业标志和财务交易凭证，若被滥用或遭受盗用，将给企业和个人造成严重的经济损失和法律责任。

因此，合理有效地管理公章是保障企业利益和维护社会信用的重要环节。

本文将从公章管理中的风险点和防控措施两个方面进行阐述。

一、公章管理中的风险点1. 内部滥用风险内部人员以伪造或盗用公章的方式进行非法交易，导致企业经济损失。

这些风险点主要包括：内部员工通敌行为、内部员工冒充单位出资人、内部员工违规签署或授权公章等。

2. 外部盗用风险无关人员通过非法手段获取公章，并以此冒充企业身份从事非法活动。

这些风险点主要包括：公章遭窃、公章被伪造或仿制、公章遭寄留借等。

二、公章管理中的风险防控措施1. 建立严格的内部审批机制企业应建立健全的内部公章使用审批程序，确保公章的使用符合法律和企业规定。

审批程序应设立多级审核，并在相关文件中明确规定各级审核人员的权限和责任。

2. 加强对公章的物理存储安全公章应存放在特定的安全柜中，并由专门负责人保管。

柜门应配备电子锁或密码锁等安全设备，在保证公章存储方便性的同时，有效防止非法人员获取公章。

3. 严格控制公章的发放和使用企业应建立公章的使用台账，记录公章的发放和回收情况。

公章只能由特定人员发放，并应设定严格的使用权限。

同时，企业应定期对公章使用情况进行盘点核对，对于异常情况及时进行处理。

4. 提高公章的防伪性和辨识度合理选择公章的材质，并采用先进的防伪技术，如凹凸特征、微缩文字等，以提高公章的防伪性和辨识度，减少公章被伪造的可能性。

5. 定期进行公章安全培训企业应定期组织公章安全培训活动，提高员工对公章使用规范和风险防控的认识。

培训内容可以包括公章使用政策、公章风险案例分析、公章管理技巧等。

6. 加强与公章相关机构的合作与公章管理有直接关系的机构，如工商局、银行、公证处等，企业应加强合作与沟通，及时了解相关政策和法律法规的更新，以确保自身的合规性和安全性。

风险提示:发票使用及识别的风险防范一、发票检查中发现的主要问题（一）使用不符合规定的票据作为报销凭证进行成本费用列支1.虚假发票。

主要指违法私自印制、伪造、变造的发票；2.已缴销发票（发票缴销日期早于开票日期）、过期发票（超过发票限用期限而开具的发票）；3.收款收据、白条等。

如取得同城托收凭据后未及时到营业网点取得正规发票，以托收凭据列支费用。

（二）使用开具不规范的发票列支成本费用1.取得发票的内容填写不规范，常见的主要有：发票付款方名称，日期、货物名称、数量、单价、金额等内容填写不全，取得的发票未按规定加盖发票专用章或发票专用章不符合规定等。

2.发票项目开具不明晰，未附业务明细。

如购买图书、办公用品等无购物明细清单、会议费无会议通知等证明材料等。

（三）其他值得重视的问题1.对于会议费、招待费、佣金、办公费、手续费这五项费用，应列为核查的重点，从发票的真实性和经济业务的真实性两方面加强核查；2.应认真核查发票上的开票单位与发票归属单位是否一致，若不一致，应仔细核查情况，转借、转让的发票、物流与票流不一致的发票均是不符合规定发票，都不得取得并作为成本费用列支。

二、防范发票使用税收风险的建议（一）对取得发票的真伪性进行鉴别1.按照发票背面注明的发票防伪方法进行鉴别；2.借助鉴别工具，增强审核辨别发票真伪的能力。

如可通过发票网上查验系统查验发票的真伪或流向信息。

对于无法辨别的发票还可持票到税务局申请鉴定。

（二）对取得发票填写的规范性进行审核1.发票的填写内容如付款方名称，日期、货物名称、数量、单价、金额等内容是否填写完整；2.发票票面填开是否规范合法。

有无大头小尾、分联填开、转借代开、错填漏填、漏张、错联、复写不符合规定等问题；3.查验票据印制的所属日期与实际开票日期，看是否属过期或作废票据；4.发票是否按规定加盖印章，加盖印章所属单位的性质是否与开具发票的内容、发票的种类相匹配。

修订后的《发票管理办法》明确发票联只能加盖发票专用章，新发票专用章自2011年2月1日起启用，旧式发票专用章可以使用至2011年12月31日。

公章财务专用章合同章发票专用章的风险一、公司各章的作用1、公章：公司所有印章中具有最高的效力，盖了公章就代表公司为此时负责。

常用于公司对外事务的处理，工商、税务、银行等外部事务处理。

公章几乎可以处理公司切事物，代表公司法人的完全意愿，能够处理财产，承担责任。

所以公章一般交由公司法人代表或董事会保管。

2、财务专用章。

公司票据出具时加盖，如收据、支票等，公章不能代替财务章。

但公司可以不设置财务专用章。

3、合同专用章。

单位对外签订合同时使用，可以在签约的范围内代表单位,单位需承受由此导致的权利义务。

这个章是大家经常能够见到的章，其权力只限于合同范围内。

合同章未经备案是不具备法律效力，其所有效力都可以被公章取代。

4、法人人名章、法人章代表公司法人代表签字，一般需要法人签字的地方用到此章。

此章归法人保管，尽管支票、汇票需要法人章盖印，但建议财务不要保管此章，这枚印章严格来说是私人财产，一但公司有不可预料的事情，保管法人人名章的很难处理。

5、发票专用章。

拜拜，SEEyou!成为历史了。

二、合同章管理不严格会不会有风险合同章管理不严格还是有很大风险的，只要是公司员工与第三方签订的合同，加盖了合同章，企业都需要执行。

（第三方与员工串通的除外）三、员工或相关负责人偷拿“公章”签的合同有效吗？有效，公章效力高，代表公司的意志。

如果签约第三方不知道对方是盗取的公章，则该合同有效。

公司可以追代理人的责任，但合同需要执行。

四、合同上没有公章但有法人代表签字有效吗？有效，除非约定合同生效需签字并盖章。

《合同法》第三十二条规定：“当事人采用合同书形式订立合同的，自双方当事人签字或者盖章时合同成立。

”因为法定代表人以公司名义从事民事活动时代表公司，因此仅有法定代表人签字也能使合同成立生效。

同理，虽然没有加盖公章，但如果在合同上签字的人得到了公司相应的授权，那么合同一样是有效的。

五、个别股东把持公章，有没有办法解决？这是一个大难题，除协商之外，没有更好的办法解决。

增值税发票管理风险防范揭示增值税发票管理中的风险和防范措施增值税发票是一种由税务机关发放的重要财务凭证，用以确认企业销售货物或提供服务所产生的增值税额。

在税收中的重要性不言而喻，然而，由于其特殊性质，增值税发票管理中存在一定的风险。

本文旨在揭示增值税发票管理的风险，并提出相应的防范措施，以确保增值税管理的纪律性和准确性。

一、增值税发票管理的风险1. 发票伪造和盗用风险发票伪造和盗用是增值税发票管理中最常见的风险之一。

不法分子可以通过伪造发票、盗用他人的发票等手段来进行非法活动，给企业和税务机关带来财务损失和信誉风险。

2. 发票遗失和滞销风险发票的遗失和滞销可能导致企业无法开具符合法律要求的发票，从而对企业的财务状况和税收纳入造成影响。

此外，滞销发票也可能导致企业的销售难以进行核实，存在违法行为的风险。

3. 发票抵扣风险增值税发票抵扣是企业按照法定程序核准计算应减免销售额的一种操作方式。

然而，由于发票信息的不准确或滞后，企业在申报抵扣时可能存在误差，增加了税务机关对企业抵扣申请的审查准确性和时间成本。

二、增值税发票管理的风险防范措施1. 强化发票的防伪技术通过加强发票的防伪技术，如使用防伪标识、二维码抬头等，可以有效减少发票伪造和盗用的风险。

此外，采用先进的发票打印设备和技术也能提高发票的真伪辨别能力。

2. 建立完善的发票管理流程企业应建立清晰、完善的发票管理流程，确保发票的开具、领用、存储、销售和报废等环节的准确性和规范性。

在每个环节都应设立相应的岗位和责任制度，明确每个人员的职责和权限，从而降低发票管理中的人为失误和非法操作。

3. 强化发票信息的准确性和时效性企业应高度重视发票信息的准确性和时效性，在开具发票时要核实购买方的信息，确保发票信息与实际交易一致。

同时，及时申报抵扣，避免滞销发票的产生，从源头上遏制不法行为。

4. 加强内部控制和培训企业应建立健全的内部控制制度，加强对发票管理风险的监测和防范。

开具红字增值税专用发票需避免了这六个问题在开具红字增值税专用发票时，存在着几个需要避免的问题。

本文将详细介绍这六个问题，并提供相应的解决方案，以确保红字增值税专用发票的有效开具。

首先，我们需要了解什么是红字增值税专用发票。

红字增值税专用发票是一种特殊发票，用于纠正错误开具的蓝字增值税专用发票。

在开具红字增值税专用发票时，必须注意以下六个问题：问题一：错误填写购买方名称和税号在开具红字增值税专用发票时，一定要仔细核对购买方名称和税号信息。

如果填写错误，可能会导致开具的红字发票无效。

为避免该问题，可以通过与购买方确认信息的方式，确保填写的信息准确无误。

问题二：开票金额错误开具红字增值税专用发票时，必须填写正确的开票金额。

一旦填写错误，可能会引发纳税人与购买方之间的纠纷。

为避免该问题，可以在开票前仔细核对金额，或借助开票软件进行金额校对。

问题三：未按规定方式注明“红字专用发票”红字增值税专用发票的一个重要特点是在发票上注明“红字专用发票”。

如果未按规定方式注明，可能导致税务机关认定该发票无效。

为确保发票的合法有效，必须注意在发票上正确注明相关信息。

问题四：未按规定填写红字增值税专用发票代码和号码红字增值税专用发票在开具时必须填写相应的代码和号码。

如果未按规定填写或填写错误，可能会导致该发票无效。

为避免该问题，开具红字增值税专用发票时，务必仔细核对代码和号码的准确性。

问题五：未按规定填写开票日期和销售方信息开具红字增值税专用发票时，必须按规定填写开票日期和销售方信息。

如果填写错误或遗漏，可能会导致发票无效。

为确保发票的有效性，应当仔细填写相关信息，并与销售方核对准确性。

问题六：未按规定流程办理红字发票申请开具红字增值税专用发票需要按照规定的流程来办理。

如果未按规定流程办理，可能会导致发票无效。

为避免该问题，应当仔细了解相关流程，并按照规定的步骤来办理红字发票申请。

在避免以上六个问题的基础上，还需要注意以下几点来确保红字增值税专用发票的有效开具：首先，要加强内部控制。

增值税发票管理避免的坑有哪些随着我国经济的不断发展，税收收入成为了国家财政的重要支柱之一。

而在税收体系中，增值税更是占据重要地位。

作为增值税管理中的核心要素，增值税发票管理对于企业和个体经营者来说至关重要。

然而，由于税法政策的复杂性和管理的繁琐性，很多人在增值税发票管理中经常会遇到各种坑。

本文将就增值税发票管理中容易遇到的坑进行探讨，并分享一些避免这些坑的方法。

首先，一个常见的坑是增值税发票开具错误。

在企业和个体经营者开具增值税发票时，往往由于疏忽或者无法掌握相关政策，导致发票开具错误。

这些错误包括但不限于发票抬头填写错误、税率填写错误、商品或服务名称填写错误等。

这些错误不仅会导致企业无法正常抵扣税额，还可能引起税务部门的审查和处罚。

为了避免这一问题，企业和个体经营者应当提高对税法政策的了解，并加强对相关发票的审核和检查。

其次，增值税发票认证环节也是容易出现问题的地方。

在购买商品或服务后，企业和个体经营者需要将发票进行认证。

然而，由于企业和个体经营者对发票认证的认识不足，往往会出现过早认证、忘记认证或认证错误的情况。

这样就会导致企业无法获得相应的进项税额抵扣，增加了税负。

为了避免这一问题，企业和个体经营者应及时进行发票认证，并加强对认证后的发票的管理。

此外，增值税专用发票的作废和补开也是一个容易出现问题的环节。

在企业和个体经营者进行业务活动时，由于一些原因（如退货、误开等），会产生需要作废和补开增值税专用发票的情况。

然而，由于对作废和补开的相关规定不清楚或操作不当，容易导致发票管理上的问题。

为了避免这一问题，企业和个体经营者应进行发票管理培训，提高对发票作废和补开规定的理解，并严格按照规定进行操作。

最后，增值税发票管理中的记录和保存环节也是容易出现问题的地方。

按照税法规定，企业和个体经营者需要对增值税发票的记录和保存进行严格管理，以备税务部门的审查。

然而，由于疏忽或者无法正确操作，很多人往往会忽视这一环节。

【tips】本文由梁志飞老师精心收编整理，同学们学习财税会计定要踏踏实实把基本功练好！财税实务隐藏在发票专用章里的大风险，财务人员必
须知道的六个问题
自2011年2月1日起实施的《发票管理办法》第二十二条第一款规定，开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。

关于发票专用章，你了解多少？
1哪些联次需要盖章？
根据《发票管理办法实施细则》的规定，通常需要在发票联和抵扣联加盖发票专用章。

但是机动车销售统一发票比较特殊，除需要在发票联上加盖印章外，根据《国家税务总局关于〈机动车销售统一发票〉注册登记联加盖开票单位印章问题的通知》（国税函〔2006〕813号）规定，需要在注册登记联上加盖发票专用章，根据《国家税务总局关于使用新版机动车销售统一发票有关问题的通知》（国税函〔2006〕479号）规定，抵扣联和报税联不得加盖印章。

2有不需要盖章的发票吗？
有部分发票是不需要加盖发票专用章的，比如：目前在上海范围试点税控收款机卷式发票，该类发票上已打印纳税人名称（即收款单位名称）、纳税识别号，为方便纳税人开具操作，该类发票开具时不加盖发票专用章。

再如：根据山东省国家税务局的规定，鉴于营改增试点尚处于过渡期内，且汽车客票调整改革方案正在拟定之中，因此在汽车客票调整改革到位之前，暂不加盖发票专用章。

3财政票据需要加盖发票专用章吗？。

发票管理风险提示与防范措施1. 引言随着现代商业的发展，发票作为纳税人记录经济交易和税收缴纳的重要凭证，具有重要的法律效力。

在发票管理过程中，存在着一系列潜在的风险和挑战。

本文将介绍发票管理中的风险，并提供一些有效的防范措施。

2. 发票管理风险2.1 假发票风险假发票是指虚假记录的交易凭证，用于骗取国家税收或其他利益。

使用假发票可能导致纳税人被税务机关追责并面临罚款和法律风险。

常见的假发票包括使用伪造的发票代码、虚构交易等。

2.2 发票遗失或损毁风险发票遗失或损毁可能导致无法准确报销和申报相关费用，从而增加企业财务成本并面临税务风险。

不当处理遗失或损毁的发票可能被滥用，给企业带来未知的法律和经济风险。

2.3 发票报销审批风险在发票报销审批过程中，存在潜在的内部控制失效和审批漏洞，从而可能导致违规报销和财务风险的发生。

未经严格审批的发票报销可能包括冒名报销、重复报销、超额报销等，损害企业财务的健康和声誉。

2.4 发票信息泄露风险发票中包含了企业敏感的财务和交易信息，如果未采取适当的保护措施，可能导致信息泄露和非法使用。

发票信息泄露可能造成企业财务黑名单、商业秘密泄露等问题，给企业带来严重的法律和商业风险。

3. 发票管理防范措施3.1 假发票防范措施建立完善的供应商资质审查制度，确保与可信赖的供应商进行业务交易。

加强发票信息抽查与核实，使用发票数据分析工具进行异常交易识别。

定期组织培训，提高员工对假发票的识别能力和风险意识。

3.2 发票遗失或损毁防范措施建立发票登记和存档制度，确保每张发票都有明确的记录和存储位置。

使用发票管理软件，实现电子发票的存储和管理，确保发票的安全性和完整性。

定期备份发票数据，避免因系统故障或意外事件导致发票遗失。

3.3 发票报销审批防范措施建立健全的发票报销审批流程，确保明确的职责分工和审批权限。

使用电子报销系统，实现对发票报销全程的监控和审计。

加强内部控制，建立有效的审批制度和检查机制，及时发现并纠正违规行为。

会计人必须关注的9个税务风险一定要记牢
2017年8月中旬，一家销售电脑软件的科技公司因为买发票被税务稽查，王会计走到老板办公室，准备谈一下老板的思路和看法。

公司偷税，会计还得出谋划策！
随着税务管控越来越严格，把这9个税务风险点列出来供大家参考：
1.进销项明显不一致一定要小心！
2.发票开具后大量作废红冲易被查
3.顶额开票要谨慎
4.公司电话邮箱要畅通
5.千万不要拿发票抵工资
6.付款尽量要对公！
7.隐匿收入要不得
8.滞留发票要不得
9.开具发票编码要正确！。