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第1篇第一章总则第一条为加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，防范坏账风险，保障公司财务安全，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司所有涉及应收账款的相关业务活动，包括销售、采购、服务、租赁等。
第三条应收账款管理应遵循以下原则：1. 预防为主，控制为辅；2. 合同先行，明确责任；3. 及时催收，确保回收；4. 分类管理，动态监控。
第二章应收账款管理职责第四条公司财务部门负责应收账款的整体管理工作，具体职责如下：1. 制定应收账款管理制度和流程；2. 监督和检查应收账款的管理工作；3. 协调各部门间的应收账款管理工作；4. 定期分析应收账款情况，提出改进措施。
第五条销售部门负责应收账款的具体管理工作，具体职责如下：1. 在签订销售合同时，明确应收账款条款；2. 及时将销售合同及客户信息反馈给财务部门；3. 跟踪客户付款情况，及时催收应收账款；4. 对逾期账款进行催收，必要时采取法律手段。
第六条客户服务部门负责客户关系维护，具体职责如下：1. 收集客户信息，建立客户档案；2. 提供优质服务，提高客户满意度；3. 及时解决客户问题，减少应收账款产生；4. 协助销售部门进行应收账款催收。
第三章应收账款管理制度第七条应收账款合同管理1. 销售合同应明确应收账款金额、期限、付款方式等；2. 合同签订前，销售部门应充分了解客户信用状况；3. 合同签订后，财务部门应及时进行登记备案。
第八条应收账款核算管理1. 财务部门应根据销售合同，及时进行应收账款核算；2. 应收账款核算应准确、完整、及时；3. 财务部门应定期核对应收账款账目，确保账实相符。
第九条应收账款催收管理1. 销售部门应定期跟踪客户付款情况，及时催收应收账款；2. 对逾期账款，销售部门应采取电话、邮件、短信等多种方式进行催收；3. 对逾期较长的账款，销售部门应向财务部门汇报，必要时采取法律手段。
第十条应收账款分析管理1. 财务部门应定期对应收账款进行分析，包括账龄分析、客户信用分析等；2. 分析结果应及时反馈给销售部门和客户服务部门；3. 根据分析结果，制定相应的改进措施。
应收账款管理制度规定一、引言为加强公司对应收账款的管理，规范应收账款的操作流程，提高应收账款的回收效率，特制定本应收账款管理制度。
二、应收账款的定义及分类1. 定义应收账款是指企业在销售商品或提供服务过程中，形成的尚未收回的账款。
2. 分类•应收票据：指他人以签发未到期的票据形式所欠款项。
•应收账款：指他人未以票据形式所欠款项。
三、应收账款管理流程1. 应收账款的确认及登记•销售部门在销售完成后，填写销售发票，并将相应的应收账款录入财务系统。
•财务部门对销售发票和应收账款进行确认和核对，确保数据的准确性。
2. 应收账款的催收•财务部门根据应收账款的到期日进行催收工作，包括方式、短信等渠道。
•若客户未及时付款，财务部门将根据公司规定的信用政策决定是否采取法律手段进行追收。
3. 应收账款的核销•当客户还款后，财务部门核对实际收款金额与应收账款余额是否一致。
•若一致，将按照实际收款金额进行核销，并在财务系统中更新应收账款的余额。
四、应收账款的风险管理1. 信用评估•在与客户进行合作前，销售部门应对客户进行信用评估，包括客户的财务状况、信誉度等。
•根据信用评估结果，设定客户的付款条件，以减轻应收账款的风险。
2. 应收账款的坏账处理•财务部门定期对应收账款进行坏账准备计提，以抵消坏账的风险。
•当应收账款确认无法收回时，将其列为坏账，并在财务系统中进行相应的处理。
3. 应收账款的保险•针对高风险客户的应收账款，可以经过商业保险公司投保，以减小坏账的损失。
五、应收账款的报告与监督1. 报告•财务部门每月结算时，应编制应收账款报告，汇报给相关部门和管理层。
•应收账款报告应包括应收账款余额、坏账准备计提情况等内容。
2. 监督•公司的内部审计部门对应收账款管理情况进行定期检查，确保各项制度的执行情况。
•若发现问题或风险，内部审计部门将及时提出整改建议，并跟踪整改进展。
六、附则本制度自颁布之日起生效，具体的实施办法和修订权限由公司管理层决定。
应收帐款管理制度为企业经营发展的需要，为适应企业信用消费的政策，为管理好信用消费单位的应收账款，特制定本制度，望集团各部门遵守之。
第一章签单消费单位协议的签定和管理第一条。
以下单位和个人允许在我公司签单消费。
1、单位和个人通过与我公司签订签单消费协议才能取得我公司签单消费权。
已签订签单消费协议的单位和个人称为协议单位，由公司营销部门负责开发和管理，账款由营销部门负责收回。
2、本公司抵款的单位经公司财务部同意才能取得我公司签单消费权。
账款由财务部门负责收回。
3、其他单位和个人经公司董事长和财务总监同意才能取得我公司签单消费权。
账款由营销部门负责收回。
4、其他单位和个人经公司经理级以上人员担保可以才能取得我公司签单消费权，但签单额不得超过担保人月工资额。
账款由担保人负责在一个月内收回，一个月未收回，从担保人最近发放工资中扣除。
第二条；协议单位必须具备以下条件。
1、有固定的生产经营场所，有持续生产经营的能力，信誉良好，资本金达到____万元以上的企业。
2、政府部门和政府事业单位。
3、商贸企业和建筑企业慎重签订协议。
4、个人慎重签订协议。
第三条。
签单消费协议注意事项。
1、协议单位必须提供营业执照（经过最近年度年审）、税务登记证复印件。
2、签单消费协议内容必须注明。
协议号、协议单位名称（全称）、协议期限、结款方式、付款期限（最长一个月）、签单人笔迹、协议单位公章或合同专用章、协议单位代表签字、我公司营销部门负责人签名、我公司公章或合同专用章、优惠政策。
3、协议单位享有我公司优惠政策的最低标准以各分店的消费优惠政策而定。
第四条：签订签单消费协议流程。
1、公司营销人员负责协议单位的签订，营销人员与协议单位洽谈一致后，由营销部门负责人审核并代表公司签名。
2、营销部门负责人签名后，交至财务部门审核、盖章，协议原件由财务往来帐会计保存，营销部门留存复印件。
3、财务部往来账会计收到合格的协议后，第一时间将协议核心内容制成协议单位通知单并签字后发放到各收银台和网络管理人员。
第1篇第一章总则第一条为了加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，确保公司财务状况的稳健，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司所有应收账款的管理工作，包括销售、租赁、技术服务等业务产生的应收账款。
第三条应收账款的管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规和公司规章制度；（二）安全性原则：确保应收账款的安全，降低坏账风险；（三）及时性原则：及时回笼资金，提高资金使用效率；（四）透明性原则：加强应收账款的核算和监督，确保信息真实、准确、完整。
第二章应收账款的管理职责第四条公司财务部门负责应收账款的管理工作，其主要职责包括：（一）制定应收账款管理制度，并组织实施；（二）建立应收账款台账，定期进行核对；（三）审核应收账款的确认、计提、收回等环节；（四）组织催收工作，降低坏账风险；（五）定期编制应收账款分析报告，为公司决策提供依据。
第五条销售部门负责应收账款的具体管理工作，其主要职责包括：（一）签订销售合同，明确应收账款的相关条款；（二）及时将销售合同和客户信息报送财务部门；（三）跟进应收账款的回收情况，及时解决回收过程中遇到的问题；（四）协助财务部门进行催收工作。
第六条其他相关部门应积极配合财务部门和销售部门做好应收账款管理工作。
第三章应收账款的确认与计提第七条应收账款应在以下条件同时满足时予以确认：（一）销售商品或提供劳务的收入已实现；（二）收入已取得相应的收款权利；（三）收入金额能够可靠计量。
第八条应收账款确认后，应按照下列规定计提坏账准备：（一）按照应收账款余额的一定比例计提坏账准备；（二）根据实际情况，对个别应收账款进行特别计提；（三）坏账准备计提比例和计提方法应经公司财务部门审核批准。
第四章应收账款的收回第九条应收账款收回方式包括：（一）现金收款；（二）银行转账；（三）其他合法方式。
第十条销售部门应及时跟进应收账款的回收情况，采取以下措施：（一）加强与客户的沟通，了解客户资金状况，争取提前回收；（二）对逾期应收账款，及时采取催收措施；（三）对无法收回的应收账款，及时向财务部门报告。
财务管理制度的应收账款管理规定随着企业的发展壮大，应收账款管理对于财务部门来说变得越来越重要。
良好的应收账款管理规定能够有助于保持企业的财务稳定和流动性，防止坏账的产生，并能够提高企业的现金流。
一、应收账款确认和计量规定按照财务会计准则的规定，应收账款是指企业为销售货物或提供服务所形成的债权。
在确认和计量应收账款时，应遵循以下规定：1. 应收账款的确认应具备合同或交易签订的证明文件，包括销售合同、服务协议等。
2. 应收账款应及时确认并计量，确认的应收账款金额应与交易金额一致。
3. 若应收账款发生违约或有风险减值的情况，应根据财务会计准则的规定及时计提坏账准备或进行风险减值测试。
二、应收账款的管理流程规定为了保证应收账款管理的有效性和规范性，企业应建立完善的应收账款管理流程，并明确各个环节的责任和权限。
一般的应收账款管理流程包括以下几个环节：1. 销售合同签订：确保销售合同明确约定应收账款金额、付款期限等关键信息，并与客户签署合同。
2. 发货和出具发票：根据销售合同执行发货，同时及时出具发票并将其寄送给客户。
3. 应收账款登记：在发货后，及时将应收账款登记入账款簿，并记录客户的支付情况。
4. 催收和跟进：若客户未按时支付应收账款，应及时进行催收，并跟进收款进展情况。
5. 坏账核销：对已确认无法收回的坏账应及时进行核销，并进行相应的会计处理。
三、应收账款的风险控制规定管理企业的应收账款风险是财务部门的一项重要职责。
为了确保企业的资金安全和财务稳定，应当建立适当的风险控制规定，包括：1. 客户信用评估：每当与新客户建立业务关系时，应进行客户信用评估，了解其信用状况和偿付能力以避免逾期付款风险。
2. 付款条件明确：制定明确的付款条件，包括付款期限、支付方式等，并在销售合同中明确约定，以避免付款延迟或纠纷。
3. 建立催收措施：当客户逾期未付款时，应及时采取催收措施，包括电话提醒、催款函等，并根据情况采取适当的法律手段追讨款项。
应收帐款管理制度范本第一章总则第一条为了规范公司的应收账款管理，提高公司的资金利用率、减少坏账损失，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其子公司的应收账款管理工作。
第三条应收账款管理主要包括账款的确认、核对、催收、预警等环节。
第四条应收账款管理目标是确保应收账款的及时回款，减少坏账损失，提高资金周转效率。
第五条应收账款管理工作要求与法律、法规和公司规章制度保持一致。
第二章应收账款的确认与核对第六条销售部门根据销售合同确定应收账款金额及回款期限，并及时录入财务系统。
第七条销售部门应在销售合同签订后立即向财务部门提供销售合同的副本，并确认合同内容与录入的数据一致。
第八条财务部门对录入的应收账款进行核对，确保数据的准确性。
第九条销售部门与财务部门要及时沟通，协商解决因销售合同或其他原因引起的应收账款差异。
第三章应收账款的催收第十条销售部门负责与客户进行应收账款的催收工作。
第十一条销售部门应根据回款期限及时向客户发送催款通知，并保留相应的催款记录。
第十二条销售部门要与客户保持良好的沟通，了解客户的付款情况，并协商解决付款延迟或其他付款问题。
第十三条对于逾期付款的客户，销售部门要及时向财务部门汇报，并与客户协商解决逾期问题。
第四章应收账款的预警第十四条财务部门应定期对应收账款进行风险评估，及时发现存在坏账风险的客户。
第十五条财务部门应根据风险评估结果，制定相应的预警措施，及时通知销售部门与客户进行沟通。
第十六条销售部门要根据财务部门的预警通知，与客户进行沟通，寻求解决逾期付款问题的方案。
第五章监督与考核第十七条公司成立应收款管理委员会，负责制定应收账款管理工作的策略和具体措施。
第十八条公司要定期对应收账款管理工作进行监督和考核，评估管理工作的效果。
第十九条对于严重违反应收账款管理制度的情况，公司将采取相应的纪律处分措施。
第六章附则第二十条本制度由公司财务部门负责解释和修订。
第二十一条本制度自颁布之日起执行。
应收账款管理制度第一章总则第一条为了加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，根据《中华人民共和国合同法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，涉及应收账款的管理、催收、核销和坏账处理等工作。
第三条公司应收账款管理应遵循合法、规范、及时、准确的原则，确保公司资金的安全和流动。
第二章应收账款的确认与计提第四条销售部门在发出商品或提供服务时，应及时编制应收账款确认表，确认收入的实现和应收账款的产生。
第五条财务部门根据销售部门的确认表，进行应收账款的会计处理，按约定时间计提坏账准备。
第三章应收账款的风险控制第六条销售部门在签订合同时，应明确付款条款，确保合同约定的付款期限、付款方式等合理可行。
第七条财务部门应定期对应收账款进行分析，评估客户信用状况和付款能力，对风险较大的账款采取相应的风险控制措施。
第四章应收账款的催收与管理第八条销售部门应负责应收账款的日常催收工作，财务部门应提供必要的支持。
第九条对于逾期未付款的客户，应采取电话、邮件、上门等方式进行催收，并记录催收情况。
第十条对于长期未付款或信誉较差的客户，公司可依法采取诉讼等手段维护自身权益。
第五章坏账处理与核销第十一条财务部门应建立坏账审批制度，对确实无法收回的应收账款进行核销。
第十二条坏账的处理应严格按照公司内部审批程序进行，确保合法、合规。
第六章信息披露与内部控制第十三条公司应定期对外公布应收账款的情况，确保信息披露的真实、准确、完整。
第十四条公司应建立健全内部控制制度，防止应收账款的管理出现漏洞和风险。
第七章附则第十五条本制度自发布之日起实施，解释权归公司财务部门所有。
第十六条公司可根据实际情况对本制度进行调整和修订。
（注：本制度仅供参考，具体内容请根据公司实际情况进行调整和完善。
）。
企业应收款管理制度第一章总则第一条为规范企业应收款管理，提高应收款管理效率，保障企业资金流动，本制度制定之目的是规范企业应收款管理制度，明确相关管理责任，并严格执行。
第二条本制度适用于企业内部各相关部门和人员在应收款管理中的管理活动。
第三条应收款：指企业向客户销售商品或提供服务而应该收取的款项，包括应收账款、其他应收款，但不包括预付款项等。
第四条应收款管理：指企业在销售商品或提供服务后，对客户的应收款项进行管理和催收的过程，包括应收账款的确认、核销、回笼等活动。
第五条应收款管理目标：提高应收款回笼速度，降低坏账损失，减少应收款余额，保持企业良好的资金流动。
第六条应收款管理的原则：客户至上、合规合法、科学管理、风险可控。
第二章应收款管理流程第七条应收账款的识别和确认（一）销售商品或提供服务后，应当及时将应收账款纳入管理范围，并进行准确确认。
（二）应收账款确认时应当遵循会计准则和税收法规，并进行必要的核对和审批。
第八条应收账款的催收管理（一）设置专门的催收部门或人员，负责应收账款的催收工作。
（二）建立健全的催收制度和流程，确保及时催收到账。
（三）对逾期应收账款进行分类管理，采取不同的催收措施，加大催收力度。
第九条应收账款的回笼管理（一）制定应收账款的回笼计划，确保应收款项按期回笼。
（二）加强客户信用额度管理，根据客户信用等级对应收账款予以控制。
（三）建立客户档案，做好客户资信调查和评价，确保客户的信用等级真实有效。
第十条应收账款的核销管理（一）严格执行应收账款核销程序，确保核销的合规合法。
（二）规范应收账款核销的流程，确保核销决策科学合理。
第三章应收款管理责任第十一条应收款管理的总体责任（一）董事会承担最高管理责任，应监督并审定应收款管理工作的总体规划和年度预算。
（二）总经理及高管层负责应收款管理的总体规划和决策。
第十二条各部门的责任（一）财务部门负责应收账款的确认、核销和回笼，及时编制应收账款的清晰报表。
第一章总则第一条为加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，防范坏账风险，确保公司财务稳健，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有应收账款的管理工作，包括销售、采购、服务等各种形式的应收账款。
第二章应收账款核算第三条应收账款核算应以实际发生的业务为准，确保账实相符。
第四条应收账款核算应遵循以下原则：1. 及时性：应收账款发生时，应及时入账；2. 准确性：核算过程中应确保数据的准确性；3. 完整性：应收账款核算应全面反映公司应收账款的情况。
第五条应收账款核算应设立专门科目，定期进行核对，确保账目清晰。
第三章应收账款回收第六条应收账款回收工作由财务部门负责，销售部门协助。
第七条应收账款回收应遵循以下程序：1. 财务部门根据销售合同和发票，编制应收账款明细表；2. 销售部门负责催收应收账款，定期与客户沟通，了解欠款原因；3. 财务部门根据销售部门的反馈，采取相应措施，如电话催收、发送催款函等；4. 对于长期欠款或逾期未还的应收账款，财务部门应报告公司领导，并采取法律手段追讨。
第八条应收账款回收期限不得超过合同约定的期限，逾期应收账款应采取加倍计息等措施。
第四章坏账准备第九条公司应按照国家有关财务会计制度的规定，计提坏账准备。
第十条坏账准备计提标准如下：1. 对于逾期三个月以上的应收账款，计提比例为10%；2. 对于逾期六个月以上的应收账款，计提比例为20%；3. 对于逾期一年以上的应收账款，计提比例为30%；4. 对于无法收回的应收账款，经批准后，计入坏账损失。
第五章应收账款分析与考核第十一条财务部门应定期对应收账款进行分析，包括账龄分析、行业分析等，为管理层提供决策依据。
第十二条公司应建立应收账款回收考核制度，将应收账款回收情况纳入销售人员的绩效考核体系。
第十三条应收账款回收考核指标包括：1. 应收账款回收率；2. 逾期账款率；3. 坏账率。
第六章附则第十四条本制度由公司财务部门负责解释。
第十五条本制度自发布之日起实施。
公司应收款项管理办法制度
公司应收款项管理办法制度是指公司为了合理、高效地管理和收回应收款项，制定的一系列规定和程序。
下面是一个示例的公司应收款项管理办法制度：
一、应收款项管理目标
1. 确保应收款项的及时收回和有效管理；
2. 控制应收款项的风险并减少坏账损失；
3. 提高公司现金流的稳定性和流动性。
二、应收款项的分类和计提
1. 按账龄将应收款项分为不同类别，并根据风险程度计提坏账准备；
2. 定期对已计提的坏账准备进行复核和调整，确保其准确性和合理性。
三、应收款项的授信和风险评估
1. 对新的客户进行授信评估，并设定风险等级及额度；
2. 定期对现有客户进行风险评估，根据评估结果调整其授信额度或采取其他风险控制措施。
四、应收款项的收款和催收
1. 确定应收款项的收款条件和期限，并要求客户按时付款；
2. 对逾期未付款的客户进行催收，并及时采取适当的法律手段以保护公司权益。
五、应收款项的核算和报告
1. 定期对应收款项进行核算和账务处理，确保记录准确无误；
2. 编制应收款项的相关报表，并及时报送给相关部门和管理层。
六、应收款项管理的监督和内控
1. 设立专门的应收款项管理部门，并确定管理人员的岗位职责和权限；
2. 建立健全的内部控制制度，确保应收款项管理的合规性和有效性；
3. 定期对应收款项管理制度进行评估和改进，以适应公司业务的发展和变化。
以上仅是一个示例，具体的公司应收款项管理办法制度可根据公司的实际情况进行调整和完善。
应收控制管理规定[内部资料，请勿外传]制订：财务部《康尔应收控制管理规定》审核记录应收控制管理规定一：目的为了进一步规范应收帐款日常管理和健全客户信用管理体系，对应收帐款在销售的事前、事中、事后进行有效控制，防止应收账款管理过程中的各种风险，减少坏账损失，加快企业资金周转，提高资金使用效率，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司因赊销业务产生的应收账款和公司经营中产生的各种债权（预付货款，其他应收款）。
三、职权1、财务部负责应收帐款、帐龄分析及分类，及时将数据提报反馈。
2、商务部负责每笔销售交易货款的交付方式、交款日期及日常催款。
3、销售部负责相关帐款类别反馈的审核确定及协助商务部对客户应收款的日常催收，主导对准/呆帐的追收。
4、总经理负责准呆帐、呆帐、准坏帐、坏帐分类最终批准和托收的授权及准呆帐追收事项执行批准。
5、总经理负责本制度的执行批准。
四、定义1、准呆帐：指财务对帐目帐龄在年以上一年零个月以内未收的客户欠款。
2、呆帐：指财务对帐目帐龄在年个月以上距法律追款失效期3个月以内的客户欠款。
3、准坏帐：指财务对帐目帐龄距法律追款失效期3个月之内的客户欠款。
4、坏帐：指财务对帐目帐龄在法律追款失效期后的客户欠款。
五、应收控制管理规定（分售前、售中、售后控制）1、售前控制1）客户资信管理的信息基础工作由商务部门完成（销售部门收集客户资料，商务部建立客户信息档案）。
2）经销商、代理商、专营店、工程客户在与公司长期合作或非现钱现货交易时，销售人员必须对其法定主体资格相关资料收集齐全（个人身份证、企业营业执照、组织机构代码证、税务登记证、法人身份证等），商务部为客户信息档案的最终责任人。
3）公司对收集的客户信息资料定期对客户的资信程度进行评定，以便确定资信额度和信用期限（借款支持政策）。
4）销售人员必须清楚告知客户公司财务应收货款执行的方式，并定期或不定期走访客户，在走访中根据所得信息资料重新评估客户信用等级。
5）销售部和商务部密切注意客户的支付能力进而控制客户风险，并不会妨碍销售的增长。
因为这样做不仅可以通过避免一些不必要的成本而增加利润，而且可以通过把销售努力集中于前景良好的客户而增加销售机会。
相反，进行有效的信用控制销售反而会增长，因为信用评估使客户风险程度更加清晰了，从而使销售努力集中到更好的客户上。
6）由商务部主导、销售部协助、财务部复核一起对公司交易的客户建立起“客户安全账期及授信额”，并录入系统，见《各客户安全账期及授信额一览表》。
7）财务应收货款执行的方式：第一、货到付款（一般是由公司司机送货、司机代收货款）第二、款到发货（一般是第一次交易的客户、国际客户等）第三、协议付款（一般是百安居、经销商、代理商、工程客户，以执行安全安全账期方式）8）担保人担保金额的授权规定：业务员元销售经理元销售总经理元董事长元2、售中控制1)、商务部打单控制A、对于渠道客户：商务部在预约送货前，必须与客户沟通好付款日期，并备注在“销售送货单”上，再执行打单。
B、对于工程客户：商务部在预约送货前，依照工程协议中有关付款的条款与客户沟通、与财务确认付款情况后再执行打单。
C、对于百安居客户：按百安居平台订单打单。
D、对于国际客户：按款到发货的原则打单,对于非款到发货的必须要有担保人员签名.注：商务录单前需查看该客户是否有到了安全账期或超过授信额未结货款，如有请在纸质订单中注明，并相应担保人员在担保权限范围内签字担保、经领导审批方可出库。
2）、财务部审单控制：A、财务部对于商务部未注明付款方式的“销售送货单”及价格、型号不符的不予审核通过。
B、财务部对于到了安全账期或超过授信额而又没有担保人签字的“销售送货单”不予审核通过。
C、对于工程单客户，未依照工程协议中有关付款的条款执行付款的，不予审核通过。
D、对于国际客户按款到发货的原则审单，对于非款到发货的必须要有担保人员在担保权限范围内签名，无签名不予审核通过。
3）、司机送货控制：对于自己送货的“销售送货单”司机必须要求客户在收货单上签名，对于货到付款的商务必须事先与司机做好交接，并跟进收款情况，当天向财务上交货款。
3、售后控制1)、商务部对于所负责客户依发货时与客户沟通好付款日期及《各客户安全账期及授信额一览表》进行日常的货款催收。
2)、商务部对于工程客户依照工程协议中有关付款的条款进行日常的货款催收。
3)、商务部对于百安居客户必须每天跟进促销员及时充定送货单（在百安居提货或有百安居送货的），若由公司送货，必须跟进司机取回在客户手上百安居销售单的客户联，收回后再交由促销员充定。
4)、商务部每周五上午下班前发出百安居大表，财务部进行监督是否有百安居未冲定的清单，并每周五下班前将百安居大表发回商务部，商务部有困难无法解决的要及时跟商超经理反馈并追踪处理。
5)、商务部有接收到客户汇款信息的，要及时通知财务部、并告知冲定单号，以便财务部查看是否到账、并进行冲定下账，财务部有收到货款，未知冲定单号的需及时通知商务部告知冲定单号，财务部需每天发《应收表》于商务部。
6）、财务部每周整理一次《异常应收报表》，每周五发商务部，抄送销售部、销售总经理、财务总监；由商务部整合催收、销售部协助催收，并将处理结果以邮件或书面形式每周六回复财务部，抄送销售部、销售总经理、财务总监；商务部、销售部每周一会议上报告预计收款情况，并日常催收货款。
7）、财务部对超过担保期限未回款或超过安全账期未结清货款的，及时通知相关担保人、业务人员和公司领导，并跟进处理结果，财务部有权通知商务部拒绝再次发货。
8）、给予客户的优惠及返利政策，应以配发货物的形式，或作应收账款的冲减，不做现金支付。
10）、回款形式应以银行转账为主，尽量避免业务员接触现金。
若有现金收款的，应及时上缴公司出纳，不得挪用或积压收款。
一旦发现给予重处，若因此给公司造成经济损失的，公司有权追究其法律责任。
11）、业务员在公司的暂留提成，在未结清应收账款之前，公司不予结算。
12）、应收账款的交接A、销售人员调岗或离岗时，必须提前一个月对其经手的应收账款及客户进行交接，并出俱移交清单。
B、移交清单上必须详细清楚注明与客户的对账记录，并有移交人、接交人、监交人的签字，监交人必须是所在区域的大区经理。
C、销售人员接交时，应与客户核对账单，如有疑问及时上报，和查明原因。
若有意隐瞒与接交人同负全部责任。
D、移交清单必须上缴财务部，经往来会计确认金额属实并签字确认后，方可办理离职手续，移交清楚后，发生的应收账款由接交人负责。
4、对账管理1）、财务部对于除百安居之外的客户每月3日前导出《---客户收发货明细表》给商务部，由商务与客户的相关人员签名确认，并交由公司财务部与对方对账。
2）、对于百安居客户依照《百安居对账流程》执行。
3）、对于向公司供货的供应商的对账，每月5日前由采购发《---月采购明细单》与供应商的相关人员签名确认，并交公司财务部与对方财务对账。
5、问题账款的处理1）、公司本着谁赊销谁负责，谁担保谁连带的原则，公司不予承担因赊销发生的呆账、死账。
2）、对于因销售部们人员未尽职责行为而发生的坏账损失，销售经理承担20％，业务员承担80％，对因担保人员未尽职责行为而发生的坏账损失，担保人员承担100％（销售人员、担保人员的未尽职责行为包括但不限于：未收集客户有效的法定资格资料，合同条款不清晰、协助催款不力，未及时发现客户搬迁、关门、倒闭、失踪，客户经营不善无力偿还等情形）。
3）、对于因商务部们人员未尽职责行为而发生的坏账损失，商务经理承担20％，跟单员承担80％，（商务部们人员的未尽职责行为包括但不限于：未及时发百安居大表、未及时与客户确认《客户收发明细表》、未做好日常的催款工作，发现回款异常未及时和销售人员或担保人员反馈，对销售人员或担保人员未及时处理未向公司最高领导请示处理意见，客户货物签收问题拖欠回款等情形。
4）、对于因财务部们人员未尽职责行为而发生的坏账损失，财务经理承担20％，往来会计承担80％，（财务部们人员的未尽职责行为包括但不限于：未及时发出《异常应收表》给相关人员，未及时发回百安居大表给相关人员，，未按原则审单，未及时与客户对账等情形）。
5）、对于销售、商务、财务均有失职行为的情形，无论失职的情节的轻重，公司采取平均分摊的原则。
六、参考附件1、百安居对账流程2、《---客户收发货明细表》3、《---月采购明细单》4、《异常应收报表》5、《各客户安全账期及授信额一览表》七、执行日期：2013年5月份八、本规定最终解释权属财务部。
百安居对账流程1、设立“百安居文件夹”，用以汇集、保存、核算与百安居的对帐资料，收集、保存公司与百安居的有关合同、协议、规定等。
2、每月初从公司T1系统中（上月单据全部审核并过账完毕后）引出上月销售明细，以百安居结算单位分别列出“百安居销售明细”，与公司收到的百安居收货明细的数量、金额进行核对，并在“百安居销售明细”表内添加百安居验收单号，如验收单与我司送货单有差异的及时与商超经理联系处理，并在“百安居销售明细”表内注明。
如有未收回百安居验收单的，与仓管、商超经理联系，要求及时收回百安居验收单，并就此每周在公司例会上予以报告。
3、每月6号从百安居平台导出上月“对账汇总报表”与“经销对账明细报表”方法：登陆百安居供应商网站：——输入账号BQC10632301、密码1234、安全密码锁码密码（即时）——日常作业——对账作业——“对账汇总报表”、“经销对账明细报表”——选EXCEL文件格式——我的报表——查看“对账汇总报表”、“经销对账明细报表”——保存至百安居文件夹。
4、将导自百安居平台的“对账汇总报表”与“经销对账明细报表”的数量、金额等进行核对——一般都能核对上，如核对不上，以汇总表为准。
5、将百安居“经销对账明细报表”与公司对百安居发出商品“百安居销售明细”进行核对，在“百安居销售明细”内注明对账月份与对账金额，将公司有送货但百安居未列入对账的部分及百安居已列入对账但公司无单的部分单独显示并发给相关人员（商超经理、分管总经理等）处理。
6、如百安居“经销对账明细报表”中有退货而公司却未退回的（即公司无销售退货单），应立即与百安居财务沟通，先剔除这部分退货开具增值税专用发票向百安居结算（这种情形下不能在百安居平台生成匹配单，只能请百安居财务进行手工匹配），并在“百安居销售明细”表后加以注明。
7、依百安居“对账汇总报表”内各百安居结算单位名称与金额开具增值税专用发票，并填制、打印所开具增值税专用发票的发票清单。
8、在百安居平台录入所开具发票信息方法：登陆百安居供应商网站：——输入账号BQC10632301、密码1234、安全密码锁码密码（即时）——日常作业——对账作业——发票输入（月结）——发票输入——选择当月对账开票的相应单据——下一步——录入发票日期、发票号、发票金额——与所选单据金额核对（差额须在3.00元内，否则百安居会退票）——确认生成匹配单——打印匹配单——OK9、将发票、发票清单、匹配单及相对应百安居收货明细（寄出的百安居收货明细公司要留有复印件存档）一起寄上海百安居总部（公司寄上海分公司，由分公司人员送百安居财务）。
