试算平衡表自动生成资产负债表、利润表,附最新会计科目表

1、使用方法：只需在“凭证录入”表中逐笔录入会计分录，其他表格数据即自动生成（科目余额表期初数、损益表本年累计数请参照表中说明录入，资产负债表年初数需手工输入）。

如需生成现金流量表还须手工完成“表外数据录入”工作表。

2、录入凭证时，请在每行会计分录前输入“凭证号”，会计科目可在下拉菜单中选择或手动输入两种方式，先录总账科目再录明细科目，明细科目会自动根据已录总账科目而调出与之对应的预设明细科目。

3、所有表中基本上只需填写绿色单元格，填写后自动变色，其余均为公式部分。

各表均启用了公式保护，未设密码，如需更改公式，请自行撤销保护。

4、本表设有凭证打印模板，只需输入需要打印的凭证号即自动调出该凭证号的内容，因每张凭证只设了8行分录，所以在录入凭证时请尽量保持每号凭证分录在8行以内，以便打印。

若实在要超出8行，如结转类凭证，则打印该凭证时需在凭证模板最后一行分录后插入若干行，再将公式下拉即可，操作前需撤销工作保护。

编制及使用说明：5、本表会计科目设置采用旧“企业会计制度”使用科目，所有总账科目均已列入“会计科目”表中，如非必要，请勿修改总账科目，如需修改，则相应报表关联公式也要作相应修改。

6、明细科目可在总账科目之后自行增减或修改，科目之间不可有空单元格。

7、资产负债表和损益表的取数公式适用于账结法，录入凭证时需严格按照“科目余额表”中科目借贷方性质录入，否则报表数据将会出错。

如：管理费用，科目性质为借方，冲减时不可做在贷方，而应该做借方红字；主营业务收入，科目性质为贷方，冲减时不可做在借方，而应该做贷方红字。

8、关于“现金流量表”的编制： ①本套财务账表中“现金流量表”为参照网上所搜寻资料而编制，编制办法主要是依据两大主表各帐户的变动情况进行分析，并补充若干表外数据(见“表外数据录入”工作表)，然后将这些科目的分析结果分别归入现金流量表的各项目，以此自动生成现金流量表。

由于两大主表反映的是各科目余额，无法反映各科目的发生额及明细，因此根据本办法编制的现金流量表并不能完全反映公司现金流量的真实情况，只能反映大概状况，仅供对外使用，如公司决策需要，则须按明细账簿认真分析，另行编制。

一、必要性：二、使用说明：三、过录簿功能：点击进入相应操作一、现金、银行存款一、资产负债表二、销售收入、应交税金、原材料二、损益表三、管理费用、销售费用、财务费用三、现金流量表四、应收账款、其他应收款、预付账款四、试算平衡表五、无形资产、递延资产附表：现金流量代码使用说明六、应付账款、其他应付款、预收账款七、短期投资、应付股利、以前年以损益调整、长期待摊八、其他业务收入、营业外收入九、制造费用、生产成本十、产成品、自制半成品十一、固定资产、累计折旧十二、工程材料、在建工程十三、预提费用、待摊费用十四、低值易耗品、包装物十五、短期借款、应付工资、应付福利费十六、销售成本、其他业务支出、营业外支出十七、其他应交款、所得税、销售税金及附加十八、固定资产清理、坏账准备、待处理财产损益十九、应付票据、补贴收入、专项应付款、应收票据二十、实收资本、资本公积、利润分配、本年利润WY10.01过录簿财务报表记账凭证过录簿手工账下，如果公司业务量很大，涉及到的账务处理业务也相应会较为繁多，此时，如果只是在月末进行编制财务报表前才进行业务检查，则往往会花费很多时间，且如果发现报表不平、记账凭证编制错误等，则会带来一系列的麻烦……1、当前大小企业都使用计算机办公，在未启用财务软件的情况下，使用此过录簿，每天在审核记账凭证的同时进行登记，工作量不会增加；2、使用该过录簿，可以有效地对记账凭证进行二次审核验证，如果完成记账凭证登记后，“审核”一项不为“0”，则说明记账凭证不平，或者会计科目应用存在问题；3、使用该过录簿，即将月末业务审核及报表工作分解至“日”，有效地提高会计账务处理质量、账簿登记质量、报表质量及效率。

4、此过录簿基于EXCEL电子表格制作，可以根据公司实际业务需要及会计科目变更等情况进行更改、拓展，具有很强的灵活性，比如可将应交税金细化至明细科目……根据原始单据根据记账凭证，将相关科目借、贷方发生额登记1、涉及货币资金（“现金”、“分行存款”）收支的业务，需在录入录簿时判断确定现金流量代码，并在登记货币资金科目时一并录入；或者，要求记账凭证填制人员在填制凭证时，即同时根据记载业务实际情况，确定适用的现金流量代码，并标注于记账凭证中，在登记过录簿时直接进行录入。

XXX有限公司会计报表附注2018年度金额单位：人民币一、公司基本情况xx有限公司（以下简称本公司）成立于2013年11月20日，xxxxx注册资金50000万元人民币（实收资本10000万元），经营期限20年。

经营范围：农业技术开发；花卉、苗木种植、销售；园林绿化工程施工、养护；草坪、盆景培育、销售；观光果园管理服务；土地复垦、农村基础设施建设；建材销售。

二、不符合会计核算前提的说明本公司无不符合会计核算前提的情况。

三、重要会计政策、会计估计1、会计制度本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。

2、会计年度本公司以1月1日起12月31日止为一个会计年度。

3、记账原则和计价基础本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价基础。

4、记账本位币和外币业务核算方法本公司以人民币为记账本位币。

本公司发生的外币业务，按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇率折算为人民币记账，年末（期末）对货币性外币项目按年末（期末）市场汇率折算为人民币，其和原折合人民币金额的差额，与购建固定资产有关的，在固定资产达到预定可使用状态前，计入固定资产成本，其他计入当期损益。

5、现金及现金等价物确定标准现金为本公司的库存现金及随时可用于支付的存款（包括银行存款和其他货币资金）现金等价物指本公司持有的期限短（一般为3个月）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的短期投资。

6、坏账核算办法（1）本公司坏账确认标准为：A、债务人破产或死亡，以其破产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；B、债务人逾期未履行偿还义务，超过三年确实不能收回的应收款项，经批准后作为坏账。

（2）坏账损失采用备抵法核算，对应收款项（应收账款和其他应收款）按个别认定法计提坏账准备。

7、存货核算方法（1）存货主要为原材料、低值易耗品和库存商品；（2）存货购进采用实际成本计价，存货发出分别采用加权平均法。

类别规定折旧年限（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）房屋建筑物205 4.75机器设备1059.5运输工具5519其他5519税目税率计税依据企业所得税25%应纳税所得额城市维护建设税5%应交流转税教育费附加3%应交流转税地方教育费附加2%应交流转税无。

一、会计分录1、借：库存现金10000贷：其他应付款—李明100002、借：银行存款600000贷：实收资本—李明300000—王水3000003、借：管理费用—开办费1000贷：库存现金10004、借：固定资产—锅炉60000应交税费—应交增值税（进项税额）10200贷：银行存款702005、借：管理费用—印花税20贷：库存现金206、借：库存现金10000贷：银行存款100007、借：管理费用—办公费1000贷：库存现金10008、借：其他应收款—小李2000贷：库存现金20009、借：原材料—甲材料200000应交税费—应交增值税（进项税额）34000贷：应付账款—P公司23400010、借：应付账款—P公司234000贷：银行存款23400011、借：预付账款-- B公司 30000贷：银行存款3000012、借：管理费用—差旅费 2000贷：其他应收款—小李200013、借：生产成本—甲产品 170000管理费用—般耗用 4000制造费用—般耗用 6000贷：原材料—甲材料 18000014、借：生产成本—甲产品 90000管理费用—工资 50000制造费用—工资 20000贷：应付职工薪酬--工资16000015、借：制造费用—折旧 4000管理费用—折旧 2000贷：累计折旧 6000因为只生产一种甲产品，月末将本期发生的“制造费用”不用分配全部转到“生产成本”中（由于本期车间只生产一种产品，也可以不设置“制造费用”账户，直接将车间发生的这些间接费用记到“生产成本”账户中。

）借：生产成本--甲产品 30000贷：制造费用 3000016、借：库存商品--甲产品 290000贷：生产成本--甲产品 29000017、借：银行存款 374400贷：主营业务收入--甲产品 320000应交税费—应交增值税（销项税额）54400甲产品的单位成本=总成本290000元\1000件=290元，结转已销产品的成本=400*290=116000元借：主营业务成本--甲产品116000贷：库存商品11600018. 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）10200贷：应交税费—未交增值税1020019.借：营业税金及附加1224贷：应交税费—应交城市维护建设税714—应交教育费附加510（注一：企业只要交三大流转税种增值税、营业税、消费税就要以应交的这三大税种为纳税基础交城市维护建设税和教育费附加两个附加税。

试算平衡表的编制试算平衡表，又称为财务报表，是一种用于报告企业财务检测及分析的重要财务文件。

它是根据会计原理和会计准则，以累积影响的方式反映企业的财务状况和收支状况。

它反映了企业经营情况的历史记录以及未来可能出现的问题，因此试算平衡表在企业内部管理及投资融资等方面具有重要意义。

试算平衡表主要由三个部分组成：资产负债表、损益表和现金流量表。

资产负债表反映企业的财务状况，其中列举了企业的资产和负债；损益表反映了企业收入和支出情况，简单地说，它列举了企业在经营活动中的收入和支出情况；而现金流量表则反映了企业资金的流向情况，即资金的来源以及资金的去向。

二、试算平衡表的编制1、资产负债表的编制资产负债表反映企业财务状况，是编制试算平衡表的基础。

根据会计准则，企业资产必须具有“衡量精确”的特征，而负债则以“可清偿性”来衡量。

因此，在编制资产负债表时，首先要根据企业实际情况，对企业的资产和负债进行统计，并最终把资产负债表列举出来，精确无误。

2、损益表的编制损益表是试算平衡表的核心部分，反映了企业在经营活动中的收入和支出情况。

根据会计准则，在编制损益表时，首先要对企业的收入和支出进行统计，然后根据准则对收入和支出进行划分，并按照损益表格式将收入和支出列举出来。

3、现金流量表的编制现金流量表反映企业资金的流向，是编制试算平衡表的重要部分。

在编制现金流量表时，首先要根据会计准则，统计企业期间内投入和支出的资金；其次，根据会计准则，按照现金流量表格式，将各种投入和支出的现金流量列举出来，以作为试算平衡表的参考。

三、试算平衡表的审核试算平衡表是企业财务状况的反映，以及企业运营情况的展示，因此在审核试算平衡表时，要严格按照会计准则的规范，对试算平衡表中的内容进行逐项审核，确保各项内容的真实性，准确性和一致性。

试算平衡表的编制和审核是会计的重要环节，可以有效把握企业的财务状况，掌握企业的经营情况，以及发现问题并及时采取整改措施。

审计试算平衡表
摘要：
1.审计试算平衡表的定义和作用
2.审计试算平衡表的组成部分
3.审计试算平衡表的编制方法
4.审计试算平衡表的分析和应用
正文：
审计试算平衡表是审计工作中常用的一种工具，用于检验财务报表的准确性和完整性。

它通过对比财务报表中的各项数据，来检查报表是否符合会计准则和法律法规的要求。

审计试算平衡表主要由三部分组成，分别是资产负债表、利润表和现金流量表。

资产负债表反映了企业的资产、负债和所有者权益的情况；利润表反映了企业的收入、成本和利润的情况；现金流量表反映了企业的现金流入和流出情况。

编制审计试算平衡表的方法主要有两种，一种是直接法，一种是间接法。

直接法是将财务报表中的各项数据直接进行对比，间接法是通过计算财务报表中各项数据的比例和关系，来间接验证报表的准确性。

审计试算平衡表的分析应用主要体现在两个方面，一是对财务报表的准确性进行检验，二是对企业的经营情况进行分析。

通过对审计试算平衡表的分析，可以及时发现财务报表中的问题和漏洞，为企业提供准确的财务信息，帮助企业做出正确的经营决策。

会计自动报
2017/6/6 10
星期二
企业基本信
1月份凭证录入1月份科目汇总表
2月份凭证录入2月份科目汇总表
3月份凭证录入3月份科目汇总表
4月份凭证录入4月份科目汇总表
5月份凭证录入5月份科目汇总表
6月份凭证录入6月份科目汇总表
7月份凭证录入7月份科目汇总表
8月份凭证录入8月份科目汇总表
9月份凭证录入9月份科目汇总表
10月份凭证录入10月份科目汇总表
11月份凭证录入11月份科目汇总表
12月份凭证录入12月份科目汇总表
自动报表
/6 10:57
期二
基本信息
1月份资产负债表1月份利润表
2月份资产负债表2月份利润表
3月份资产负债表3月份利润表
4月份资产负债表4月份利润表
5月份资产负债表5月份利润表
6月份资产负债表6月份利润表
7月份资产负债表7月份利润表
8月份资产负债表8月份利润表
9月份资产负债表9月份利润表
10月份资产负债表10月份利润表
11月份资产负债表11月份利润表
12月份资产负债表12月份利润表。

新会计准则科目表一、资产类1 1001 库存现金 （更名）2 1002 银行存款3 1003 存放中央银行款项 (银行专用 新增)4 1011 存放同业 （银行专用 新增）5 1012 其他货币资金4 1101 短期投资 (分拆)5 1102 短期投资跌价准备 (更名)6 1021 结算备付金 (证券专用 新增)7 1031 存出保证金 (金融共用 新增)8 1101 交易性金融资产 (新增)9 1111 买入返售金融资产10 1121 应收票据11 1122 应收账款12 1123 预付账款13 1131 应收股利14 1132 应收利息15 1201 应收代位追偿款 (保险专用 新增)16 1211 应收分保账款 (保险专用 新增)17 1212 应收分保合同准备金18 1221 其他应收款19 1231 坏账准备13 1161 应收补贴款20 1301 贴现资产 (银行专用 新增)21 1302 拆出资金 (新增)22 1303 贷款 (银行和保险共用 新增)23 1304 贷款损失准备 (银行和保险共用 新增)24 1311 代理兑付证券 (银行和证券共用 新增)25 1321 代理业务资产 (新增)26 1401 材料采购 (更名)27 1402 在途物资 (新增)28 1403 原材料29 1404 材料成本差异30 1405 库存商品31 1406 发出商品 (新增)32 1407 商品进销差价33 1408 委托加工物资34 1411 周转材料 (新增)--包装物--低值易耗品35 1421 消耗性生物资产36 1431 贵金属37 1441 抵债资产 (金融共用 新增)38 1451 损余物资 (保险专用 新增)39 1461 融资租赁资产 (租赁专用 新增)40 1471 存货跌价准备41 1501 持有至到期投资 (新增)42 1502 持有至到期投资减值准备 (新增)43 1503 可供出售金融资产 (新增)44 1511 长期股权投资29 1402 长期债权投资 (更名)45 1512 长期股权投资减值准备46 1521 投资性房地产 (新增)47 1531 长期应收款 (新增)48 1532 未实现融资收益 (新增)49 1541 存出资本保证金 (新增)50 1601 固定资产51 1602 累计折旧52 1603 固定资产减值准备53 1604 在建工程54 1605 工程物资--在建工程减值准备55 1606 固定资产清理56 1611 未担保余值 (租赁专用 新增)57 1621 生产性生物资产 (农业专用 新增)58 1622 生产性生物资产累计折旧 (农业专用 新增)59 1623 公益性生物资产 (农业专用 新增)60 1631 油气资产 (石油天然气开采专用 新增)61 1632 累计折耗 (石油天然气开采专用 新增)62 1701 无形资产63 1702 累计摊销 (新增)64 1703 无形资产减值准备65 1711 商誉 (新增)41 1815 未确认融资费用 (变更类别)66 1801 长期待摊费用67 1811 递延所得税资产 (新增)68 1821 独立账户资产 (保险专用 新增)69 1901 待处理财产损溢二、负债类70 2001 短期借款71 2002 存入保证金 (金融共用 新增)72 2003 拆入资金 (金融共用 新增)73 2004 向中央银行借款(银行专用 新增)74 2011 吸收存款 (银行专用 新增)75 2012 同业存放 (银行专用 新增)76 2021 贴现负债 (银行专用 新增)77 2101 交易性金融负债 (新增)78 2111 卖出回购金融资产款金 (融共用 新增)79 2201 应付票据80 2202 应付账款81 2203 预收账款82 2211 应付职工薪酬50 2153 应付福利费 (合并)83 2221 应交税费 (合并)53 2176 其他应交款 (合并)84 2231 应付利息 (新增)85 2232 应付股利86 2241 其他应付款87 2251 应付保单红利 (保险专用 新增)88 2261 应付分保账款 (保险专用 新增)89 2311 代理买卖证券款 (证券专用 新增)90 2312 代理承销证券款 (证券和银行共用 新增)91 2313 代理兑付证券款 (证券和银行共用 新增)92 2314 代理业务负债 (新增)93 2401 递延收益 (新增)94 2501 长期借款95 2502 应付债券96 2601 未到期责任准备金 (保险专用 新增)97 2602 保险责任准备金 (保险专用 新增)98 2611 保户储金 (保险专用 新增)99 2621 独立账户负债 (保险专用 新增)100 2701 长期应付款101 2702 未确认融资费用 (变更类别)102 2711 专项应付款103 2801 预计负债104 2901 递延所得税负债 (更名)注：新准则会计科目取消待摊费用及预提费用。