全面预算解决方案介绍.pptx
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某公司全面预算介绍33页PPT
预算委员会对公司法定代表人负责。
第六页，编辑于星期二：四点 四十分。
一、xx公司全面预算介绍
（二）全面预算的组织
4、各职能部门负责涉及本部门经济业务的 预算编制、执行、分析、控制等工作。公司 各职能部门积极配合预算委员会做公司全面 预算的综合平衡、协调、分析、控制及考核 等工作。
第七页，编辑于星期二：四点 四十分。
（三）全面预算的执行部门 8、筹资预算由财务部负责编制。
筹资预算是指在预算期内为保证正常生产经营活动 及固定资产投资需要借入的长短期借款以及原借款 还本付息的预算。主要依据预算期内有关资金需求 决策资料，预算期初原借款余额、利率、汇率等情 况进行编制。
第十八页，编辑于星期二：四点 四十分。
一、xx公司全面预算介绍
目标和实际完成情况，提出预算年度的生产经营 计划目标，包括销售目标、利润目标、成本费用 目标，确定预算编制的总体要求，由预算委员会 下达给各职能部门。
第二十四页，编辑于星期二：四点 四十分。
二、xx公司全面预算的实施过程
（一）全面预算的编制
2、编制上报。各职能部门按照预算委员会下达 的预算目标和要求，结合本部门实际情况及预 算年度各方面条件变化，提出本部门详细的预 算方案报财务部，并把涉及到归口部门的数据 传报有关归口部门。
别负责编制。 采购预算是指预算期内为保证生产经营需要而从公
司外部购买的各类商品、各项材料、低值易耗品等 存货的预算。主要依据预算期销售预算、生产预算、 期初期末预计存货情况进行编制。
第十六页，编辑于星期二：四点 四十分。
一、xx公司全面预算介绍
（三）全面预算的执行部门
7、固定资产投资预算由企业规划发展部、设备
第九页，编辑于星期二：四点 四十分。
第六页，编辑于星期二：四点 四十分。
一、xx公司全面预算介绍
（二）全面预算的组织
4、各职能部门负责涉及本部门经济业务的 预算编制、执行、分析、控制等工作。公司 各职能部门积极配合预算委员会做公司全面 预算的综合平衡、协调、分析、控制及考核 等工作。
第七页，编辑于星期二：四点 四十分。
（三）全面预算的执行部门 8、筹资预算由财务部负责编制。
筹资预算是指在预算期内为保证正常生产经营活动 及固定资产投资需要借入的长短期借款以及原借款 还本付息的预算。主要依据预算期内有关资金需求 决策资料，预算期初原借款余额、利率、汇率等情 况进行编制。
第十八页，编辑于星期二：四点 四十分。
一、xx公司全面预算介绍
目标和实际完成情况，提出预算年度的生产经营 计划目标，包括销售目标、利润目标、成本费用 目标，确定预算编制的总体要求，由预算委员会 下达给各职能部门。
第二十四页，编辑于星期二：四点 四十分。
二、xx公司全面预算的实施过程
（一）全面预算的编制
2、编制上报。各职能部门按照预算委员会下达 的预算目标和要求，结合本部门实际情况及预 算年度各方面条件变化，提出本部门详细的预 算方案报财务部，并把涉及到归口部门的数据 传报有关归口部门。
别负责编制。 采购预算是指预算期内为保证生产经营需要而从公
司外部购买的各类商品、各项材料、低值易耗品等 存货的预算。主要依据预算期销售预算、生产预算、 期初期末预计存货情况进行编制。
第十六页，编辑于星期二：四点 四十分。
一、xx公司全面预算介绍
（三）全面预算的执行部门
7、固定资产投资预算由企业规划发展部、设备
第九页，编辑于星期二：四点 四十分。
全面预算管理解决方案.ppt
41-60% 5%
21-40% 8%
1-20% 17%
0% 57%
非财务经理为什么不愿意输入预算的原因?
没有参加过培训 14%
更愿意让财务代劳
不愿意花时间 36%
当前许多公司的预算管理现状
难以根据实际数据及 时对预测进行调整
进行预算/实际数据的 比较是很困难的
预算在实际工作中 很难起到控制作用
通常一年做一次，很 难进行季度及滚动预 算
业务与财务之间的矛盾
不同的目标
财务 – 长期的、广面 (汇总的) 业务 – 短期的、特定的 (明细)
业务经理惧怕计划流程
流程及基本假设缺乏可视性 流程及工具太复杂 占用时间过长 业务人员与财务人员对业务驱动力的理解上存
在差异
非财务经理维护预算数据的比例？?
81-100% 10%
61-80% 3%
SAP BPC全面预算管理解决方案
顺畅计划、预算及预测流程
SAP中国 Email: Windge.
“凡事预则立 不预则废“
礼记—中庸
企业全面预算管理的需求 SAP全面预算管理解决方案的特点 SAP方案为客户带来的价值 总结
全面预算管理是企业管理控制中不可或缺的一环
公司战略执行的有效工具
资源合理配置的手段
更好地控制绩效
理解风险对企业战略的影响，并相应调整计划和期望 密切关注和了解企业费用从而降低成本和改善营运资本 分析最佳及最差的客户、渠道和产品，提高企业获利能
力
今天演讲的主题
SAP BusinessObjects 计划与 合并
战略优先
战略管理
提高企业敏捷性
计划
建模优化 更快更准地关帐，提高决策的质量和速度
21-40% 8%
1-20% 17%
0% 57%
非财务经理为什么不愿意输入预算的原因?
没有参加过培训 14%
更愿意让财务代劳
不愿意花时间 36%
当前许多公司的预算管理现状
难以根据实际数据及 时对预测进行调整
进行预算/实际数据的 比较是很困难的
预算在实际工作中 很难起到控制作用
通常一年做一次，很 难进行季度及滚动预 算
业务与财务之间的矛盾
不同的目标
财务 – 长期的、广面 (汇总的) 业务 – 短期的、特定的 (明细)
业务经理惧怕计划流程
流程及基本假设缺乏可视性 流程及工具太复杂 占用时间过长 业务人员与财务人员对业务驱动力的理解上存
在差异
非财务经理维护预算数据的比例？?
81-100% 10%
61-80% 3%
SAP BPC全面预算管理解决方案
顺畅计划、预算及预测流程
SAP中国 Email: Windge.
“凡事预则立 不预则废“
礼记—中庸
企业全面预算管理的需求 SAP全面预算管理解决方案的特点 SAP方案为客户带来的价值 总结
全面预算管理是企业管理控制中不可或缺的一环
公司战略执行的有效工具
资源合理配置的手段
更好地控制绩效
理解风险对企业战略的影响，并相应调整计划和期望 密切关注和了解企业费用从而降低成本和改善营运资本 分析最佳及最差的客户、渠道和产品，提高企业获利能
力
今天演讲的主题
SAP BusinessObjects 计划与 合并
战略优先
战略管理
提高企业敏捷性
计划
建模优化 更快更准地关帐，提高决策的质量和速度
SAP-全面预算管理解决方案BPC(共46张PPT)
• 3年目标滚动 • 年度预算 • 月度跟踪调整 • 预算控制—与ERP结合 • 预算分析—预实比较，即时查询
预算内容
• 收入成本计划 • 资金预算 • 部门费用预算 • 薪酬预算 • 资本性支出 • 项目计划 • 预算层面合并后财务报表
© 2011 SAP AG. All rights reserved.
工作流/协同管理
计算能力/业务规则
数据编制
报表展现
情景管理/版本管理 层级管理
技术平台特点总结
高稳定性
平台集成性
© 2011 SAP AG. All rights reserved.
应用功能总结
批量报表
可视化/数据挖掘
数据集成 货币转换 计分卡/仪表盘
随机查询
调整
开放性
关帐/合并
内部抵销
会计科目集成
公司 部门
产品
产品1 产品2 产品3
维度
时间
1月 1月 1月
公司
子公司1 子公司2 子公司3
主要指标
总销售额
1000M 300M 500M
20
时间
预算模型自定义
可根据企业情况， 定义总体预算框架， 包括科目、时间、 组织结构、产品、 版本等
对预算框架进行
增加、删除、修改等 灵活管理
集中的维度库， 统一维护，可应用 于不同应用
查询
BPC CUBE
SAP NetWeaver BW 应用逻辑
通过 BPC Data Manager 抽取
Excel
ERP 层
SAP ERP 第三方 ERP
© 2011 SAP AG. All rights reserved.
14
…… KPI
预算内容
• 收入成本计划 • 资金预算 • 部门费用预算 • 薪酬预算 • 资本性支出 • 项目计划 • 预算层面合并后财务报表
© 2011 SAP AG. All rights reserved.
工作流/协同管理
计算能力/业务规则
数据编制
报表展现
情景管理/版本管理 层级管理
技术平台特点总结
高稳定性
平台集成性
© 2011 SAP AG. All rights reserved.
应用功能总结
批量报表
可视化/数据挖掘
数据集成 货币转换 计分卡/仪表盘
随机查询
调整
开放性
关帐/合并
内部抵销
会计科目集成
公司 部门
产品
产品1 产品2 产品3
维度
时间
1月 1月 1月
公司
子公司1 子公司2 子公司3
主要指标
总销售额
1000M 300M 500M
20
时间
预算模型自定义
可根据企业情况， 定义总体预算框架， 包括科目、时间、 组织结构、产品、 版本等
对预算框架进行
增加、删除、修改等 灵活管理
集中的维度库， 统一维护，可应用 于不同应用
查询
BPC CUBE
SAP NetWeaver BW 应用逻辑
通过 BPC Data Manager 抽取
Excel
ERP 层
SAP ERP 第三方 ERP
© 2011 SAP AG. All rights reserved.
14
…… KPI
全面预算精选PPT演示文稿
02
引入先进的预算管理软件。
实现预算数据的实时更新和共享。
03
未来发展趋势及展望
大数据与人工智能的应用
1
2
利用大数据进行更精准的预算预测和编制。
3
AI技术辅助决策，提高预算管理效率。
未来发展趋势及展望
01
02
03
云计算与移动设备的整 合
云计算提供强大的数据 处理能力。
移动设备实现随时随地 的预算管理。
未来发展趋势及展望
01
更加注重战略导向
02
预算管理将更紧密地与企业战略相结合。
03
强调长期价值创造，而非短期财务目标。
06
总结与展望
本次全面预算精选PPT内容回顾
企业实施全面预算管理 的现状与挑战
全面预算管理的最佳实 践案例分享
预算制定、执行与监控 的关键环节和注意事项
全面预算管理的概念、 原则和实施步骤
企业实施全面预算的意义和价值
01
02
03
04
提升企业战略规划和目标管理 能力
提升企业战略规划和目标管理 能力
提升企业战略规划和目标管理 能力
提升企业战略规划和目标管理 能力
对未来发展的展望与思考
深化全面预算管理理念，推动企业全面预算管理 转型升级
加强信息化手段在全面预算管理中的应用，提高 预算管理效率
零基预算法
从零开始编制预算，对 每个项目重新进行评估
和决策。
滚动预算法
随着时间的推移，不断 调整和更新预算，保持 预算的时效性和准确性
。
预算编制实例分析
• 案例一：某公司采用固定预算法编制销售费用预算，根据历史数据和经验设定 了固定的销售费用额度和标准。在执行过程中，由于市场环境变化和业务量增 加，实际销售费用超出了预算额度。经过分析，发现固定预算法无法适应市场 变化和业务增长的需求，需要采用更加灵活的预算编制方法。
全面预算管理幻灯片15页PPT
第二页，编辑于星期一：二十一点 四十一分。
FULL BUDGET MANAGEMENT SYSTEM
全面预算的编制基础:
• 全面预算的编制一般由决策机构（如董事会）责成有关职能部门、专门委员会，根据预测和决策 的经营目标,在充分论证和可行性研究的基础上编制。
全面预算的编制内容(体系):
• 目标利润
经营决策目标的实现
第十二页，编辑于星期一：二十一点 四十一分。
案例讨论(案例七)
实施难点
该公司的经营预算管理组织体系设置 的比较细，可以说已经涵盖了“全面预算管 理”理论要求的所有方面，但是在内部制约 等相关内部控制制度方面论述的较少，而 这正是预算的关键所在，因此势必会在实 施过程中带来困难！
第十三页，编辑于星期一：二十一点 四十一分。
FULL BUDGET MANAGEMENT SYSTEM
全面预算是对企业生产经营过程中各类经济活动指标 的全面量化，是企业控制经济活动的依据和考核所属部门、 单位经营业绩的标准。全面预算主要包括经营预算、财务 预算、专门决策预算（事业投资计划）等。全面预算的编 制一般由决策机构（如董事会）责成有关职能部门、专门 委员会，根据预测和决策的经营目标， 在充分论证和可 行性研究的基础上编制。
第九页，编辑于星期一：二十一点 四十一分。
FULL BUDGET MANAGEMENT SYSTEM
其他方面
企业所有重大财务收支活动，均应实行执行与监督行为相结合、执行与监督人员相分离的原则， 制定内部制约制度、稽核制度、报告制度等。内部制约制度包括财务收支审批制度、权限规定、 联签手续、有负债（担保、抵押）的风险控制等；稽核制度包括原始记录管理、计量验收、财 产清查等财会基础工作制度；报告制度包括年度财务报告、财务情况的重大事项报告等。通过 规范制度使企业全部经营活动置于严格、有序的制约之中。
FULL BUDGET MANAGEMENT SYSTEM
全面预算的编制基础:
• 全面预算的编制一般由决策机构（如董事会）责成有关职能部门、专门委员会，根据预测和决策 的经营目标,在充分论证和可行性研究的基础上编制。
全面预算的编制内容(体系):
• 目标利润
经营决策目标的实现
第十二页，编辑于星期一：二十一点 四十一分。
案例讨论(案例七)
实施难点
该公司的经营预算管理组织体系设置 的比较细，可以说已经涵盖了“全面预算管 理”理论要求的所有方面，但是在内部制约 等相关内部控制制度方面论述的较少，而 这正是预算的关键所在，因此势必会在实 施过程中带来困难！
第十三页，编辑于星期一：二十一点 四十一分。
FULL BUDGET MANAGEMENT SYSTEM
全面预算是对企业生产经营过程中各类经济活动指标 的全面量化，是企业控制经济活动的依据和考核所属部门、 单位经营业绩的标准。全面预算主要包括经营预算、财务 预算、专门决策预算（事业投资计划）等。全面预算的编 制一般由决策机构（如董事会）责成有关职能部门、专门 委员会，根据预测和决策的经营目标， 在充分论证和可 行性研究的基础上编制。
第九页，编辑于星期一：二十一点 四十一分。
FULL BUDGET MANAGEMENT SYSTEM
其他方面
企业所有重大财务收支活动，均应实行执行与监督行为相结合、执行与监督人员相分离的原则， 制定内部制约制度、稽核制度、报告制度等。内部制约制度包括财务收支审批制度、权限规定、 联签手续、有负债（担保、抵押）的风险控制等；稽核制度包括原始记录管理、计量验收、财 产清查等财会基础工作制度；报告制度包括年度财务报告、财务情况的重大事项报告等。通过 规范制度使企业全部经营活动置于严格、有序的制约之中。
《全面预算》课件
电商C通过全面预算，实现了业 务的快速扩张和利润的持续增长。
全面预算的未来发展趋势
• 数字化技术的发展将进一步推动全面预算的应用和发展。 • 全面预算将更加强调数据分析和预测，提供更精准的决策支持。 • 全面预算将更加注重持续改进和创新，适应不断变化的商业环境。
总结和展望
全面预算是一种重要的管理工具，可以帮助企业提高决策质量和业绩。随 着数字化技术的发展和商业环境的变化，全面预算将继续发展，并为企业 带来更多的机遇和挑战。
挑战
数据收集和编制预算的工作量较大，需要充分的资源支持。
优势
充分利用全面预算的数据和信息，提升企业管理水平。
应用全面预算的案例分析
公司A的全面预算实践
ห้องสมุดไป่ตู้
银行B的全面预算实践
公司A通过全面预算，实现了业 绩的持续增长和有效的资源配置。
银行B通过全面预算，提高了风 险管理和决策的准确性。
电商C的全面预算实践
实施全面预算的步骤
1
数据收集
2
收集和整理与全面预算相关的数据和信
息。
3
审批和执行
4
经过审批后，对全面预算进行执行。
5
目标设定
明确制定全面预算的目标和计划。
预算编制
根据目标和数据，制定全面预算的各项 细节。
监控和调整
定期监控全面预算的执行情况，并根据 需要进行调整。
全面预算的优势和挑战
优势
全面考虑各个方面的需求和目标，提高决策的准确性和效果。
《全面预算》PPT课件
欢迎参加《全面预算》PPT课件！该课件将带你了解全面预算的定义和意义， 讲解实施全面预算的步骤，介绍全面预算的优势和挑战，并提供应用全面预 算的案例分析。最后，我们将展望全面预算的未来发展趋势。
全面预算的未来发展趋势
• 数字化技术的发展将进一步推动全面预算的应用和发展。 • 全面预算将更加强调数据分析和预测，提供更精准的决策支持。 • 全面预算将更加注重持续改进和创新，适应不断变化的商业环境。
总结和展望
全面预算是一种重要的管理工具，可以帮助企业提高决策质量和业绩。随 着数字化技术的发展和商业环境的变化，全面预算将继续发展，并为企业 带来更多的机遇和挑战。
挑战
数据收集和编制预算的工作量较大，需要充分的资源支持。
优势
充分利用全面预算的数据和信息，提升企业管理水平。
应用全面预算的案例分析
公司A的全面预算实践
ห้องสมุดไป่ตู้
银行B的全面预算实践
公司A通过全面预算，实现了业 绩的持续增长和有效的资源配置。
银行B通过全面预算，提高了风 险管理和决策的准确性。
电商C的全面预算实践
实施全面预算的步骤
1
数据收集
2
收集和整理与全面预算相关的数据和信
息。
3
审批和执行
4
经过审批后，对全面预算进行执行。
5
目标设定
明确制定全面预算的目标和计划。
预算编制
根据目标和数据，制定全面预算的各项 细节。
监控和调整
定期监控全面预算的执行情况，并根据 需要进行调整。
全面预算的优势和挑战
优势
全面考虑各个方面的需求和目标，提高决策的准确性和效果。
《全面预算》PPT课件
欢迎参加《全面预算》PPT课件！该课件将带你了解全面预算的定义和意义， 讲解实施全面预算的步骤，介绍全面预算的优势和挑战，并提供应用全面预 算的案例分析。最后，我们将展望全面预算的未来发展趋势。
2024版全面预算培训课件(PPT42张)
探讨其他可能导致预算差 异的因素，如突发事件、 不可抗力等。
25
预算报告编制及汇报技巧
报告内容组织
合理安排报告结构，突出重点， 确保报告内容清晰明了。
数据可视化呈现
运用图表、数据可视化工具展示 预算执行情况，提高报告可读性。
汇报技巧
掌握有效的汇报技巧，如保持自 信、表达清晰、回答问题有逻辑 性等，以便更好地向决策者传达
缺点
缺乏灵活性，难以应对业务变化。
2024/1/25
10
固定预算与弹性预算编制
01
根据业务量变化调整预 算额度。
2024/1/25
02
适用于波动较大的业务 环境。
03
04
优点：能够应对业务变 化，提高预算准确性。
11
缺点：编制过程相对复 杂，需要较高的管理水 平。
增量预算与零基预算编制
增量预算编制
2024/1/25
预算考核体系搭建流程梳理
预算考核体系搭建流程包括目标设定、指标设计、 权重分配、考核实施等环节。该制造企业通过充分 调研和内部讨论，制定了科学合理的预算考核方案。
预算考核体系搭建成果展示
通过搭建预算考核体系，该制造企业实现了预算管 理水平的提升和员工积极性的激发。同时，预算考 核结果的合理运用也为公司的战略决策提供了有力 支持。
系统维护及服务支持 介绍系统的维护计划和升级策略，提供系统故障应急处理 方案和用户服务支持渠道，确保用户在使用过程中获得及 时的技术支持和保障。
30
PART 06
企业实践案例分享与讨论
2024/1/25
31
某集团公司全面预算编制实例
第一季度
第二季度
第三季度
第四季度
预算编制背景介绍
25
预算报告编制及汇报技巧
报告内容组织
合理安排报告结构，突出重点， 确保报告内容清晰明了。
数据可视化呈现
运用图表、数据可视化工具展示 预算执行情况，提高报告可读性。
汇报技巧
掌握有效的汇报技巧，如保持自 信、表达清晰、回答问题有逻辑 性等，以便更好地向决策者传达
缺点
缺乏灵活性，难以应对业务变化。
2024/1/25
10
固定预算与弹性预算编制
01
根据业务量变化调整预 算额度。
2024/1/25
02
适用于波动较大的业务 环境。
03
04
优点：能够应对业务变 化，提高预算准确性。
11
缺点：编制过程相对复 杂，需要较高的管理水 平。
增量预算与零基预算编制
增量预算编制
2024/1/25
预算考核体系搭建流程梳理
预算考核体系搭建流程包括目标设定、指标设计、 权重分配、考核实施等环节。该制造企业通过充分 调研和内部讨论，制定了科学合理的预算考核方案。
预算考核体系搭建成果展示
通过搭建预算考核体系，该制造企业实现了预算管 理水平的提升和员工积极性的激发。同时，预算考 核结果的合理运用也为公司的战略决策提供了有力 支持。
系统维护及服务支持 介绍系统的维护计划和升级策略，提供系统故障应急处理 方案和用户服务支持渠道，确保用户在使用过程中获得及 时的技术支持和保障。
30
PART 06
企业实践案例分享与讨论
2024/1/25
31
某集团公司全面预算编制实例
第一季度
第二季度
第三季度
第四季度
预算编制背景介绍
2024年度全面预算管理培训讲义ppt课件
7
组织架构与职责划分
预算管理委员会
负责审议批准预算管理制 度、政策，制定预算管理 原则和目标，对预算编制 、调整、执行等事项进行
决策。
2024/3/23
预算管理办公室
设在财务部门，负责组织 协调预算编制、审查、汇 总、平衡等工作，监督预 算执行情况，提出预算调
整建议。
各预算责任单位
按照预算管理要求，负责 本单位预算编制、执行、 分析等工作，确保预算目
2024/3/23
13
增量预算法
2024/3/23
优点
编制简单，省时省力。
缺点
可能导致无效费用开支项目无法得到有效控制，因为不加分析地保留或接受原有的成本费 用项目，可能使原来不合理的费用继续开支而得不到控制，形成不必要开支合理化，造成 预算上的浪费。
适用情况
适用于业务量稳定、增长变化不大的企业。
提高经济效益
通过预算的监控和分析，及时发现和解决 企业内部存在的问题，加强内部控制和管 理。
通过预算的考核和评价，激励员工积极工 作，提高企业经济效益和市场竞争力。
2024/3/23
5
全面预算管理的原则
全面性原则
预算管理应涵盖企业生产经营 的各个方面，实现全面覆盖。
可操作性原则
预算编制应结合企业实际情况 ，确保预算的可操作性和可执 行性。
2024/3/23
29
系统使用注意事项及常见问题解答
安全保密
严格遵守保密规定，确保预算数据安全。
规范操作
按照系统操作规范进行操作，避免因误操作导致的问题。
2024/3/23
30
系统使用注意事项及常见问题解答
• 及时更新：定期更新系统版本，确保系统功能和性能得到 持续优化。
组织架构与职责划分
预算管理委员会
负责审议批准预算管理制 度、政策，制定预算管理 原则和目标，对预算编制 、调整、执行等事项进行
决策。
2024/3/23
预算管理办公室
设在财务部门，负责组织 协调预算编制、审查、汇 总、平衡等工作，监督预 算执行情况，提出预算调
整建议。
各预算责任单位
按照预算管理要求，负责 本单位预算编制、执行、 分析等工作，确保预算目
2024/3/23
13
增量预算法
2024/3/23
优点
编制简单，省时省力。
缺点
可能导致无效费用开支项目无法得到有效控制，因为不加分析地保留或接受原有的成本费 用项目，可能使原来不合理的费用继续开支而得不到控制，形成不必要开支合理化，造成 预算上的浪费。
适用情况
适用于业务量稳定、增长变化不大的企业。
提高经济效益
通过预算的监控和分析，及时发现和解决 企业内部存在的问题，加强内部控制和管 理。
通过预算的考核和评价，激励员工积极工 作，提高企业经济效益和市场竞争力。
2024/3/23
5
全面预算管理的原则
全面性原则
预算管理应涵盖企业生产经营 的各个方面，实现全面覆盖。
可操作性原则
预算编制应结合企业实际情况 ，确保预算的可操作性和可执 行性。
2024/3/23
29
系统使用注意事项及常见问题解答
安全保密
严格遵守保密规定，确保预算数据安全。
规范操作
按照系统操作规范进行操作，避免因误操作导致的问题。
2024/3/23
30
系统使用注意事项及常见问题解答
• 及时更新：定期更新系统版本，确保系统功能和性能得到 持续优化。
全面预算管理解决方案ppt课件
2024/1/27
5
全面预算管理的八大关键成功因素
高度整合
战略、规划和 预算紧密联系
战略管理
业绩分析 多角度的深层跟踪
权威组织 高层领导和
广泛参与
上下互动 引导+主动，减少往复
将公司的、长期的和非量化的战略分解 为个人的、阶段性的、可计量的业绩指
标，并付诸执行
循环预测 调控+激励，处理变化
预算控制 建立预算监控体系
预算体系
合理的预算体系
2024/1/27
6
全面预算管理的关键之一 将战略、业务计划与预算高度整合
2024/1/27
7
全面预算管理关键之二 建立健全的预算组织体系
“一把手” 工程
2024/1/27
建立合理广泛 的预算责任单
位体系
8
全面预算管理关键之三 上下互动：引导＋主动
高管层
A 预算准备
D 高管与业务部门 讨论业务发展重点 与相关业务目标
10
全面预算管理关键之四
分析和建立合理的责任中心及目标分解体系
净资产利润率
资产净利率 （净利润总/资产）
I利润中心
销售净利率 净利润
销售 收入
主营业务利润
制造 管理 营业 财务 所得 成本 费用 费用 费用 税
其他 业务 利润
投资 收益
÷
销售 收入
资产周转率
权益乘
平均总资产
数（ 1/
×
销售 收入
÷ 应收 帐款
2024/1/27
25
多维度的预算模型
币种 科目 实体 情景 版本 期间 年份 13个自定义维度
（如产品、客户、 地区…）
全面预算管理整体介绍篇81页PPT
• 至1949年新中国成立至20世纪80年代初期，我国实行高度集 中的计划经济体制。
• 20世纪90年代。随着我国社会主义市场经济的培育发展和现代企业 制度的推行，预算管理逐渐被国内越来越多的企业借鉴和采用。
7
第八页，编辑于星期一：二十一点 十分。
• 2000年9月，国家经贸委在颁布的《国有大中型企业建 立现代企业制度和加强管理的基本规范（试行）》中 明确提出，企业“企业应建立全面预算管理制度，以 现金流量为重点，对生产经营各个环节实施预算编制、 执行、分析、考核”。
年度预算目标
部门预算 部门预算 部门预算 公司预算
24
第二十五页，编辑于星期一：二十一点 十分。
三、全面预算管理：管理控制的关键环节
战略与目标
员工激励
预算
计划与资源 配置
评价与适应
25
第二十六页，编辑于星期一：二十一点 十分。
优势 劣势
1.全面预算管理是公司战略 机遇 威胁 有效执行的工具
资源 能力 管理队伍
2
第三页，编辑于星期一：二十一点 十分。
一、预算的产生与发展
预算管理自19世纪末开始应用于企业 管理，至今已有百余年的历史，大致经 历了引入期、发展期和成熟期三个阶段：
3
第四页，编辑于星期一：二十一点 十分。
（一）产生期（19世纪末～20世纪20年代）
• 产生于英国、发展于美国 • 首先应用于政府机构，后被运用到企业 • 企业对生产等相关业务进行规划、协调
6
第七页，编辑于星期一：二十一点 十分。
二、预算管理在我国的应用和发展
• 《礼记·中庸》：凡是预则立，不立则废。
• 1908年，清王朝颁布《清理财政章程》，有清政府理财政局 主持编制预算工作，这是我国两千年的封建王朝首次正式编 制国家预算。
• 20世纪90年代。随着我国社会主义市场经济的培育发展和现代企业 制度的推行，预算管理逐渐被国内越来越多的企业借鉴和采用。
7
第八页，编辑于星期一：二十一点 十分。
• 2000年9月，国家经贸委在颁布的《国有大中型企业建 立现代企业制度和加强管理的基本规范（试行）》中 明确提出，企业“企业应建立全面预算管理制度，以 现金流量为重点，对生产经营各个环节实施预算编制、 执行、分析、考核”。
年度预算目标
部门预算 部门预算 部门预算 公司预算
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第二十五页，编辑于星期一：二十一点 十分。
三、全面预算管理：管理控制的关键环节
战略与目标
员工激励
预算
计划与资源 配置
评价与适应
25
第二十六页，编辑于星期一：二十一点 十分。
优势 劣势
1.全面预算管理是公司战略 机遇 威胁 有效执行的工具
资源 能力 管理队伍
2
第三页，编辑于星期一：二十一点 十分。
一、预算的产生与发展
预算管理自19世纪末开始应用于企业 管理，至今已有百余年的历史，大致经 历了引入期、发展期和成熟期三个阶段：
3
第四页，编辑于星期一：二十一点 十分。
（一）产生期（19世纪末～20世纪20年代）
• 产生于英国、发展于美国 • 首先应用于政府机构，后被运用到企业 • 企业对生产等相关业务进行规划、协调
6
第七页，编辑于星期一：二十一点 十分。
二、预算管理在我国的应用和发展
• 《礼记·中庸》：凡是预则立，不立则废。
• 1908年，清王朝颁布《清理财政章程》，有清政府理财政局 主持编制预算工作，这是我国两千年的封建王朝首次正式编 制国家预算。
全面预算管理介绍与流程概述PPT-56张课件
预算内项目调整是指预算中已涉及，实际执行中与预算偏差较大需要调 整的事项。
预算外项目调整是指预算中未涉及的，但因内部或外部因素导致的、必 须执行的事项。
预算整体目标调整是指因市场发生重大变化等因素，各预算责任单位对 其预算整体目标进行的调整，预算整体目标调整需逐级上报集团审批。
• 4、预算调整程序
2024/7/13
预算分析是针对需要 进行预算调整的部分 ，对于预算的目标与 实际执行之间的差额 进行分析并找到其原 因。
•预算考核是对企业内 部各级责任部门或责 任中心预算执行结果 进行的考核和评价， 是管理者对执行者实 行的一种有效的激励 和约束形式。
二、内容
预算调整
• 1、预算约束力
预算方案一经集团公司批准下达，即具有刚性和针对性，各单位 必须认真组织实施和严格执行。除发生影响预算执行的重大事项外 ，一般不作调整。
7/13/2024
二、编制内容
经营预算 投资决策预算 财务预算 ➢资产负债表预算 ➢利润表预算 ➢现金流量表预算
7/13/2024
全面预算是关于企业在一定时期内经营、资本、财务等各方面的总体计划， 以销售预算为起点，其最终反映是一整套预计的财务报表和其他附表。
7/13/2024
一、经营预算编制
预算 责任 单位
申请
集团 预算 管理 办公 室
意见
预算 管理 领导 小组
审议
总经 理办 公室
董事 会
审议
审批、 下达
预算分析
7/13/2024
四、预算的编制程序
自上而下的编制程序 自下而上的编制程序 上下结合的编制程序
五、预算的编制方法
传统编制方法 ➢固定预算法 ➢定期预算法 ➢增(减)量调整预算法 现代编制方法 ➢弹性预算法 ➢零基预算法 ➢滚动预算法
预算外项目调整是指预算中未涉及的，但因内部或外部因素导致的、必 须执行的事项。
预算整体目标调整是指因市场发生重大变化等因素，各预算责任单位对 其预算整体目标进行的调整，预算整体目标调整需逐级上报集团审批。
• 4、预算调整程序
2024/7/13
预算分析是针对需要 进行预算调整的部分 ，对于预算的目标与 实际执行之间的差额 进行分析并找到其原 因。
•预算考核是对企业内 部各级责任部门或责 任中心预算执行结果 进行的考核和评价， 是管理者对执行者实 行的一种有效的激励 和约束形式。
二、内容
预算调整
• 1、预算约束力
预算方案一经集团公司批准下达，即具有刚性和针对性，各单位 必须认真组织实施和严格执行。除发生影响预算执行的重大事项外 ，一般不作调整。
7/13/2024
二、编制内容
经营预算 投资决策预算 财务预算 ➢资产负债表预算 ➢利润表预算 ➢现金流量表预算
7/13/2024
全面预算是关于企业在一定时期内经营、资本、财务等各方面的总体计划， 以销售预算为起点，其最终反映是一整套预计的财务报表和其他附表。
7/13/2024
一、经营预算编制
预算 责任 单位
申请
集团 预算 管理 办公 室
意见
预算 管理 领导 小组
审议
总经 理办 公室
董事 会
审议
审批、 下达
预算分析
7/13/2024
四、预算的编制程序
自上而下的编制程序 自下而上的编制程序 上下结合的编制程序
五、预算的编制方法
传统编制方法 ➢固定预算法 ➢定期预算法 ➢增(减)量调整预算法 现代编制方法 ➢弹性预算法 ➢零基预算法 ➢滚动预算法
《全面预算管理完整》课件
《全面预算管理完整》 PPT课件
全面预算管理完整PPT课件帮助您了解全面预算管理的概念、编制、执行、控 制和监督。掌握预算管理的核心要点，提高预算管理水平，取得更好的业绩。
概述
全面预算管理是指将预算制定、执行、控制和监督等环节有机地结合起来， 形成一个统一且完整的预算管理体系。
全面预算管理的意义与作用是推动企业的战略目标实现，提高资源配置效率， 降低经营风险。
预算编制
1
流程和方法
预算编制需要明确目标、规划资源投入、确定编制范围，基于历史数据和市场情 况进行估算和分配。
2
注意事项
预算编制时应考虑业务需求、合理分配资源、确保目标的可达性，并与相关部门 进行充分沟通和协调。
预算执行
流程和方法
预算执行涉及资源调配、业务落地、变更 管理等环节，需要建立有效的执行机制和 控制措施确保预算的有效执行。
挑战和解决方法
预算执行可能面临不确定性、外部环境变 化等挑战，可以采取灵活机动的措施，如 追踪数据、监测绩效、及时调整预算等。
预算控制
意义和目标
预算控制旨在提高管理效率、降低成本、确保 业务正常运营，并防范潜在风险。
方法和手段
预算控制可通过对比实际数据和预算数据、异 常分析等方式，及时发现问题并采取相应措施 进行调整和改进。
总结回顾
全面预算管理是企业管理的重要环节，通 过掌握全面预算管理的各个环节，企业可 以实现目标的科学规划和有效管理。
算执行情况的监测、结果评价、绩效改进等，可以通过评估报告、 内部审计和外部审计等手段进行。
2
机制和实施
建立有效的预算监督机制，包括责任制度、流程管控、信息披露等，确保预算执 行的可追溯性和透明度。
结语
全面预算管理完整PPT课件帮助您了解全面预算管理的概念、编制、执行、控 制和监督。掌握预算管理的核心要点，提高预算管理水平，取得更好的业绩。
概述
全面预算管理是指将预算制定、执行、控制和监督等环节有机地结合起来， 形成一个统一且完整的预算管理体系。
全面预算管理的意义与作用是推动企业的战略目标实现，提高资源配置效率， 降低经营风险。
预算编制
1
流程和方法
预算编制需要明确目标、规划资源投入、确定编制范围，基于历史数据和市场情 况进行估算和分配。
2
注意事项
预算编制时应考虑业务需求、合理分配资源、确保目标的可达性，并与相关部门 进行充分沟通和协调。
预算执行
流程和方法
预算执行涉及资源调配、业务落地、变更 管理等环节，需要建立有效的执行机制和 控制措施确保预算的有效执行。
挑战和解决方法
预算执行可能面临不确定性、外部环境变 化等挑战，可以采取灵活机动的措施，如 追踪数据、监测绩效、及时调整预算等。
预算控制
意义和目标
预算控制旨在提高管理效率、降低成本、确保 业务正常运营，并防范潜在风险。
方法和手段
预算控制可通过对比实际数据和预算数据、异 常分析等方式，及时发现问题并采取相应措施 进行调整和改进。
总结回顾
全面预算管理是企业管理的重要环节，通 过掌握全面预算管理的各个环节，企业可 以实现目标的科学规划和有效管理。
算执行情况的监测、结果评价、绩效改进等，可以通过评估报告、 内部审计和外部审计等手段进行。
2
机制和实施
建立有效的预算监督机制，包括责任制度、流程管控、信息披露等，确保预算执 行的可追溯性和透明度。
结语
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图： 企业资源的三次配置
从公司治理结构的角度理解全面预算
•事业部
•A公司 •B公司
•股东大会 •董事会 •母公司
信（任）－（委）托关系
委托－代理关系
委托－代理关系
•事业部
•事业部
•C公司 •D公司
•E公司 •F公司
委托－代理关系
从企业战略实施的角度理解全面预算
战略
战略主题 目标
战略“着陆”：从战略到预算
指标
渐降过程
目标值 行动方案 预算
从预算管理范围的角度理解全面预算
？
？？
全面预算管理是涉及全方位、全过 程和全员的一种整合性管理系统，
预算：就是一种定量计划。是企 业内部管理的一种手段和制度安排，是企
具有对企业所部门、所有活动都有
业对某一特定期间如何取得和使用资源的
控制和约束力。
一种详细计划，它是以数字化的更为精细
的经营计划。
全面预算：全面预算 是根据企业战略目标与战略规 划所编制的经营、资本、财务 等方面的总体计划。
元年E7全面预算解决方案介绍
元年软件
目录
元年/诺亚舟公司背景介绍 全面预算管理解决方案介绍
全面预算管理概述 预算编制介绍 预算控制及费控介绍 预算分析介绍 数据集成
交流沟通
元年/诺亚舟财务咨询公司介绍
本土最具实力的财务管理和管理会计咨询机构
2000年由清华大学经济管理学院著名教授发起设立
交流沟通
什么是全面预算？
预算管理：企业围绕预算而 展开的一系列管理活动，包括目标 确定、预算编制、预算控制、预算 分析、预算考评等。
计划：企业对其未来一段时间所 需要完成的工作所做出的安排，包括工作 目标、工作内容和工作方法等，包括不同 种类，如销售计划、生产计划、采购计划、 产品开发计划。
全面预算管理：
现有专职咨询顾问和研究人员300余人，具备丰富咨询经验及实施经验
十年200家大型企业咨询和信息化实施经验
拥有国内第一款基于多维数据库的财务绩效解决方案
公司总部位于北京，在上海、广州、深圳设有分支机构
•北京
•上海
•广州
元年/诺亚舟业务重点：财务管理咨询及信息化服务
形成了从管理理念到具体实施的一整套体系：
元年/诺亚舟与专业机构深入合作（二）
➢ 每年举办中国管理会计论坛，表彰和传播管理会计最佳实践 ➢ 成立诺亚舟-中财管理会计研究所，引导管理会计在中国企业
的应用，促进与国际管理会计专业机构的合作，创建新形势 下的中国管理会计理论体系、教学体系、人才培养体系和实 践应用体系
➢ 在国家会计学院、北京大学、复旦大学、中国人民大学、中 央财经大学、中山大学、暨南大学等高校开展MPAcc（会计 硕士专业学位）专题讲座
元年/诺亚舟与专业机构深入合作（一）
清华大学经济管理学院 中央财经大学会计学院 中国人民大学会计系 厦门大学会计系 中山大学会计系 北京工商大学会计学院
中国总会计师协会 北京总会计师协会 浙江总会计师协会 西安总会计师协会
北京国家会计学院 上海国家会计学院 厦门国家会计学院
《新理财》杂志社 《首席财务官》杂志社 《财务与会计》杂志社 《会计之友》杂志社 《IT经理世界》 《计算机世界》
家电及信息电子 海尔集团 美的集团 大唐移动
汽车及发动机、电机 华晨金杯 福田汽车 长安汽车 康明斯（东亚） 玉柴股份 北重汽轮机 大洋电机
电信、能源、电力及采掘业 中国联通 中国煤地集团 神华集团神东煤炭 华能集团 上海电力 福清核电 西部矿业
保险 长城人寿 招商信诺人寿 人保财险
文化 完美时空
元年网络报销及预算控制产品用户 烟台万华 海航集团 中国神华神东煤炭集团 华融集团 中远物流 甘肃银光聚银化工 瑞安房地产 福清核电 大唐移动 招商信诺人寿 新时代健康产业集团 海辉软件
➢ 财务管理咨询
➢ 全面预算管理
➢ 财务报表合并及财务分析
➢ 内部控制和风险管理
精细化成本管理
➢ 精细化成本管理
➢ 资金管理
➢ 平衡计分卡业绩管理
风险管理
平衡计分卡
企业财务绩效
全面预算管理 内部控制
资金集中管理
合并报表
财务分析
元年/诺亚舟服务特色
“咨询＋软件+后期服务” 的模式保证方案的落实、执行及后续支持
全面预算内容： 经营预算； 资本预算； 财务预算；
全面预算特点： 全面覆盖； 全程控制； 全员参与；
从企业内部资源配置的角度理解全面预算
通过发散配置和收敛控制，保证投入资源的使用对目标的趋同
债权人 企业创立 投资者
企业预算
预算控制
•目标
资源初次配置 （市场配置）
资源二次优化配置 （发散编制）
资源三次优化配置 （收敛控制）
元年全面预算解决方案成功案例
制造
丰田汽车(中国)投资有限公司 九阳电器 京山轻机 南车二期机车
化工
瑞星化工 联化科技 甘肃银光化工
烟草
贵阳烟草
能源
中国煤炭地质总局
快速消费品
劲酒 中茶集团
建筑工程
中国民航工程咨询公司
研究院所
兵器203研究所 航天科技集团
10
元年预算费控解决方案成功案例
地产
瑞安地产 华融集团 鲁商集团
➢ 实施案例被收录进中财MBA案例库和多位会计教授、专家的 专著中
诺亚舟咨询总经理韩向东先生在首届中国管 理会计信息化论坛上做主题演讲
诺亚舟咨询副总经理郝宇晓先生为中国人民大 学MPAcc学员做《挑战与创新：成本管理之问 题与解决方案》专题讲座
元年/诺亚舟荣誉
依托旗下子公司诺亚舟咨询的财务管理咨询和企业最佳 实践，提供国内领先财务绩效管理软件解决方案。
商贸物流
海航集团 中远物流 盈春投资
保险
人保财险 招商信诺人寿 百年人寿
能源
神东煤炭 福清核电
快速消费品
伊利集团 新时代健康 豪森药业
IT
胜利软件 海辉软件 天宝科技
制造
福田汽车 株洲机车 烟台万华
传媒
重庆时报
11
目录
元年/诺亚舟公司背景介绍 全面预算管理解决方案介绍
全面预算管理概述 预算编制介绍 预算控制及费控介绍 预算分析介绍 数据集成
2007年度最佳财务与绩效管理解决方案 2008年度最佳财务绩效管理解决方案 2009年度最佳成本控制解决方案 2010年中国制造业信息化工程创新之星 2011年财务管理软件信赖产品
元年/诺亚舟部分成功客户
企业集团 康明斯（东亚） 海尔集团 美的集团 中国联通 海航集团 华润万家 中远物流 中煤地集团 中集集团 中烟工业（湖南） 华能集团 华晨金杯 华融集团 神华集团 京城控股 鲁商集团 沈阳机床