有权查询、冻结、扣划存款账户机关

银行协助有权机关查询、冻结、扣划管理办法第一章总则第一条为规范银行（以下简称“本行”）协助有权机关查询、冻结和扣划单位、个人在本行存款的业务操作，确保该项业务的正确开展，根据中国人民银行《协助查询、冻结、扣划工作管理规定》，特制定本办法。

第二条本办法适用于银行协助有权机关查询、冻结、扣划工作的管理。

第三条职责：法律工作室负责本业务的法律咨询与指导；总/分行会计结算部负责本业务的业务管理和指导；各网点负责协助有权机关查询、冻结和扣划业务的办理。

第四条本办法所称“协助查询、冻结、扣划”是指本行依法协助有权机关查询、冻结、扣划单位或个人在本行存款的行为。

有权机关是指依照法律、行政法规的明确规定，有权查询、冻结、扣划单位、个人在本行存款的司法机关、行政机关、军事机关及行使行政职能的事业单位（见附件）。

协助查询是指本行依照有关法律或行政法规的规定以及有权机关查询的要求，将单位或个人存款的金额、币种以及其他存款信息告知有权机关的行为。

协助冻结是指本行依照法律的规定以及有权机关冻结的要求，在一定时期内禁止单位或个人提取其存款账户内的全部或部分存款的行为。

协助扣划是指本行依照法律的规定以及有权机关扣划的要求，将单位或个人存款账户内的全部或部分存款资金划拨到指定账户上的行为。

第二章基本规定第五条协助查询的资料应限于存款资料，包括被查询单位开户、存款情况以及与存款有关的会计凭证、账簿、对账单等资料。

对上述资料应如实提供，有权机关可以根据需要抄录、复制、照相，经办网点加盖业务专用章方有效，原则上不得带走原件。

协助复制存款资料等支付了成本费用的，可以根据有关规定收取工本费。

第六条有权机关在查询单位存款情况时，只提供被查询单位名称而未提供账号的，本行应当根据核心系统积极协助查询。

如查明核心系统中没有所查询的账户，应如实告知有权机关。

第七条冻结单位存款的期限最长为六个月，期满后可以续冻。

有权机关应当在冻结期满前办理续冻手续，逾期未办理续冻手续的，视为自动解除冻结措施。

金融机构协助有权机关查询、冻结、扣划当事人存款知识问答十八问一、什么是协助查询、冻结和扣划？按照中国人民银行的规定，协助查询是指金融机构依照有关法律或行政法规的规定以及有权机关查询的要求，将单位或个人存款的金额、币种以及其他存款信息告知有权机关的行为。

协助冻结是指金融机构依照法律的规定以及有权机关冻结的要求，在一定时期内禁止单位或个人提取其存款账户内的全部或部分存款的行为。

协助扣划是指金融机构依照法律的规定以及有权机关扣划的要求，将单位或个人存款账户内的全部或部分存款资金划拨到指定账户上的行为。

本文所述的协助查询、冻结、扣划均是指金融机构依法协助有权机关查询、冻结、扣划单位或个人在金融机构存款的行为。

二、何谓“有权机关”？“有权机关”具体有哪些部门？有权机关是指依照法律、行政法规的明确规定，有权查询、冻结、扣划单位或个人在金融机构存款的司法机关、行政机关、军事机关及行使行政职能的事业单位。

按照现行法律、行政法规的规定，公安、国家安全机关、检察院、法院、税务、海关、军队保卫部门、监狱、走私犯罪侦查机关以及监察机关、军队监察机关、审计机关、工商行政管理机关、证券监管管理机关计14个机关和部门均属于“有权机关”。

三、办理邮政储蓄业务的邮政企业，是否和商业银行等金融机构一样有义务协助有权机关查询、冻结、划拨单位和个人在邮政企业的存款？办理邮政储蓄业务的邮政企业及农村（城市）信用社、财务公司在广义上和商业银行、政策性银行一样都属于金融机构的范畴，有义务协助有权机关查询、冻结、划拨单位和个人在邮政企业的存款。

四、金融机构协助查询、冻结和扣划工作应当遵循什么原则？1，依照法律、行政法律的规定给予协助的原则。

2，按照中国人民银行的规定规范化协助的原则。

3，参照金融机构内部规章制度及时协助的原则。

4，不损害客户合法权益的原则。

五、金融机构协助查询、冻结和扣划工作应当以哪些法律规定或规律性意见为最基本依据？1，基本法。

银行柜员考试：银行柜员考试考试题（最新版）1、多选有权查询、冻结、扣划单位和个人存款的单位是（）。

A.人民法院B.税务机关C.人民检察院D.海关正确答案：A, B, D2、多选金融机构为个人开立存款账户，应（江南博哥）当核对并摘录存款人（）等要素。

A.身份证件名称；B.身份证件签发日期；C.身份证件上的姓名；D.身份证件号码。

正确答案：A, C, D3、多选对于委托收款结算，下列说法正确的是（）A.收款人可以选用委托收款结算的两种不同方式B.委托收款在异地不可以使用C.委托收款必须记载收款人、付款人名称D.付款人在一定条件下可以对收款人委托收取的款项拒绝付款正确答案：A, C, D4、多选商业汇票的承兑银行，必须具备的条件为：（）A.与出票人具有真实的委托款关系。

B.具有支付汇票金额的可靠资金。

C.内部管理完善，经其法人授权的银行审定。

D.其他必须具备的条件。

正确答案：A, B, C5、多选票据法第六十二条所称“拒绝证明”应当包括的事项：（）A.被拒绝承兑、付款的票据的种类及其主要记载事项；B.拒绝承兑、付款的事实依据和法律依据；C.拒绝承兑、付款的时间；D.拒绝承兑、拒绝付款人的签章；E.其他理由。

正确答案：A, B, C, D6、多选下列关于信通卡的规定，说法正确的是（）A.普通信通卡每张卡可申请开立3张附卡B.员工卡每张卡只能申请开立1张附卡C.单位卡、理财卡起存金额为5000元D.销货单位的收入不得转入其开立的单位卡正确答案：B, D7、多选税务机关核查纳税人在金融机构的储蓄存款时，其必须提供和出示哪些文件、证明；金融机构又该如何核对（）A.税务机关必须凭全国统一格式的检查存款账户许可证明；B.该证明必须是经县以上税务局（分局）局长批准的；C.查核的税务人员应当出示税务检查证；D.必须经有关金融机构县级主管部门负责人核对签字，指定所属储蓄所专人接待及提供情况、资料。

正确答案：A, B, C8、多选在银行支付结算业务中，最常涉及的法律或规定主要是（）。

银行存款查询、冻结和扣划操作指引司法和行政机关查询、冻结、扣划银行及金融机构存款、资金是我们在实际工作中经常遇到的问题，有时因效力或者程序等问题理解的差异，强制执行机关同金融机构之间经常出现争执，甚至因矛盾激化而发生人身冲突以及拘留﹑罚款等后果，所以正确认识并处理好金融机构存款、资金的查询、冻结、扣划问题，在金融业务实践中具有一定的现实意义。

一、中国人民银行发布的《金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定》等法律、法规摘录的相关要点：（一）金融机构办理协助查询业务时，经办人员应当核实执法人员的有效工作证件，以及有权机关县团级以上（含，下同）机构签发的协助查询存款通知书。

（二）金融机构办理协助冻结业务时，经办人员应当核实以下证件和法律文书：1.有权机关执法人员的工作证件；2.有权机关县团级以上机构签发的协助冻结存款通知书，法律、行政法规规定应当由有权机关主要负责人签字的，应当由主要负责人签字；3.人民法院出具的冻结存款裁定书、其它有权机关出具的冻结存款决定书。

（三）金融机构办理协助扣划业务时，经办人员应当核实以下证件和法律文书：1.有权机关执法人员的工作证件；2.有权机关县团级以上机构签发的协助扣划存款通知书，法律、行政法规规定应当由有权机关主要负责人签字的，应当由主要负责人签字；3.有关生效法律文书或行政机关的有关决定书。

1（四）金融机构在协助冻结、扣划单位或个人存款时，应当审查以下内容：1.“协助冻结、扣划存款通知书”填写的需被冻结或扣划存款的单位或个人开户金融机构名称、户名和账号、大小写金额；2.协助冻结或扣划存款通知书上的义务人应与所依据的法律文书上的义务人相同；3.协助冻结或扣划存款通知书上的冻结或扣划金额应当是确定的。

如发现缺少应附的法律文书，以及法律文书有关内容与“协助冻结、扣划存款通知书”的内容不符，应说明原因，退回“协助冻结、扣划存款通知书”或所附的法律文书。

有权机关对个人存款户不能提供账号的，金融机构应当要求有权机关提供该个人的居民身份证号码或其它足以确定该个人存款账户的情况。

判断题1.新开账户应查该客户是否已列入人民银行通报的屡次签空头支票的黑名单中后，若无方可为其办理开户手续。

A2.单位银行卡账户的资金可以由其基本账户转账存入或用现金存入。

B3.银行为存款人开立一般、专用和临时存款账户的，应自开户之日起5个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。

A4.存款人开立基本存款账户、临时存款账户和专用存款账户实行核准制度。

A5.政策性房地产开发资金可设置专户，但不得提现。

A6.单位银行结算账户自正式开立日起3个工作日后，方可办理结算业务。

但注册验资的临时账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。

B7.在电子扫描核印系统中，建库柜员必须是印鉴专管员。

A8.一张印鉴卡上留有若干个有权签字人的签字或盖章时，各签章之间应相互分开，避免混淆，预留签章区域不得随意涂改。

A9.临时存款账户超过2年期限未销户的，银行有权停止其对外支付。

A10.临时机构根据需要可以开立一般存款结算账户。

B11.独立核算的附属机构不能开立基本存款账户。

A12.未获得工商行政管理部门核准登记的单位，在验资期满后，应向银行申请撤销注册验资临时存款账户，其账户资金应退还给原股东指定的账户。

A13.临时存款账户支取现金受国家现金管理规定限制，但管理较宽松。

B14.个体工商户凭营业执照开立的银行结算账户不纳入单位银行结算账户管理。

A15.所有临时存款账户都必须经中国人民银行核准后由开户银行核发开户登记证。

B16.人民法院、人民检察院、公安机关是有权扣划单位和个人银行存款的部门。

B17.《企业存款余额证明》可向境外的会计师事务所出具。

B18.驾驶执照可直接作为银行审查的有效身份证件。

A19.对于一年以上未发生收付活动的单位银行结算账户，每户每年收取100元的管理费。

B20.对于一年以上未发生收付活动，账户余额5000元（含）以下的单位银行结算账户，每户每年收取100元的管理费。

有权查询、冻结、扣划存款账户机关哪些衙门可以动你的银⾏存款？都说钱放在银⾏⾥是安全的，这是因为银⾏根据宪法、法律以及储蓄合同的规定，对于储户负有保密和保管义务，他⼈是没有权利查询或者划拨的，但是在某些特定情况下，国家公权⼒机关还是有权⼒查询、冻结、划拨公民在银⾏的存款。

关于国家机关对公民在银⾏存款的查询、冻结、划拨权限，且看下⽂详述。

⼀、查询、冻结、扣划银⾏存款的概念及依据（⼀）概述⾸先弄明⽩⼏个概念：查询、冻结、划拨。

查询是指有权机关依照有关法律或⾏政法规的规定，要求银⾏告知被查询对象存款的⾦额、币种以及其他存款信息告知有权机关的⾏为。

冻结是指有权机关依法要求银⾏在⼀定时期内禁⽌储户提取其存款账户内的全部或部分存款的⾏为。

冻结是⼀种临时性的执⾏措施，司法冻结的期限⼀般为六个⽉，期满后，执⾏机关如不办理续冻⼿续，原冻结的被执⾏⼈的账户⾃然解冻。

冻结分为两种情形，⼀种是直接冻结，即有权冻结的机关根据被执⾏⼈的存款信息向其开户⾏发出协助冻结通知书，不经查询也不根据被执⾏⼈账户上存款⾦额的多少，直接冻结被执⾏⼈账户的⾏为；另⼀种是间接冻结，即有权冻结的机关或部门根据被执⾏⼈的存款信息先向其开户银⾏发出协助查询通知书，在被执⾏⼈开户银⾏的协助下，先查明应冻结的现存⾦额，再根据查明后的情况决定是否冻结被执⾏⼈的银⾏存款。

再说划拨，也称之为扣划，是指有权机关要求银⾏将单位或个⼈存款账户内的全部或部分存款资⾦划拨到指定账户上的⾏为，这就是真正出⾎的过程了，所以学理上叫做“处分性执⾏措施”。

有权⼒查询、冻结、划扣银⾏存款的公权⼒机关主要是⾏政机关和司法机关，但是具体哪些职能部门有相应权限、权⼒⾏使的合法程序等问题在实践中⼀直⽐较混乱。

1995年7⽉1⽇施⾏的《商业银⾏法》⾸次从法律上对这⼀问题进⾏基本界定，原来政出多门的现象等到了清理，国家机关查冻扣权⼒的运⾏得到极⼤规范。

因此，正确认识并处理好存款的查冻扣问题，在⾦融业务实践中具有⼀定的现实意义。

哪些⾏政机关有权冻结银⾏存款被⾏政机关冻结存款是⼀件很不幸的事情，但要知道并不是每个⾏政机关都有权冻结你的银⾏存款，如果发现没有权冻结你银⾏存款的⾏政机关冻结了存款，你是可以维权的。

那么哪些⾏政机关有权冻结银⾏存款?下⾯由店铺⼩编为⼤家进⾏相应的解答，以供⼤家参考学习，希望以下回答对您有所帮助。

⼀、哪些⾏政机关有权冻结银⾏存款1、⼈民法院。

公、检、法部门在查、冻、扣⽅⾯的基本法律依据是《民事诉讼法》、《刑事诉讼法》，其中《民事诉讼法》第221条规定“被执⾏⼈未按执⾏通知履⾏法律⽂书确定的义务，⼈民法院有权向银⾏、信⽤合作社和其他有储蓄业务的单位查询被执⾏⼈的存款情况，有权冻结、扣划被执⾏⼈的存款。

”这⾥，⼈民法院所获得的是在义务⼈不主动履⾏的情况下，为保证⽣效法律⽂书得以履⾏⽽采取的强制执⾏措施，这⾥的法律⽂书包括⼈民法院通过审判程序作出的判决和⽆强制执⾏权的⾏政机关的⽣效法律⽂书。

2、税务部门。

有关法律法规对此作出了明确规定。

《税收征收管理法》(2001年5⽉l⽇起施⾏)第54条规定：“税收机关有权…查询从事⽣产、经营的纳税⼈、扣缴义务⼈在银⾏或其他⾦融机构的存款帐户。

可以查询案件涉嫌⼈员的储蓄存款。

”以此为据，税务机关可查询单位和个⼈存款;第38条规定：“书⾯通知纳税⼈开户银⾏或其他⾦融机构冻结纳税⼈的⾦额相当于应纳税款的存款，”“税务机关可以书⾯通知纳税⼈开户银⾏或其他⾦融机构从其冻结的存款中扣缴税款。

”以此为据，税务机关可冻结、扣划存款。

3、海关。

《海关法》(2000年7⽉8⽇起修改后施⾏)第6条第5项规定：“可以查询案件涉嫌单位和⼈员在⾦融机构、邮政企业的存款、汇款。

”这样，法律就赋予海关查询存款的权⼒。

第61条规定：“海关可以书⾯通知纳税义务⼈开户银⾏或其他⾦融机构暂停⽀付纳税义务⼈相当于应纳税款的存款;海关可以书⾯通知纳税义务⼈开户银⾏或其他⾦融机构从其暂停⽀付的存款中扣缴税款，”此规定明确赋予了海关扣划存款的权⼒，对于海关能否冻结存款，《海关法》的⽤词是“暂停⽀付存款”，相当于对存款实施了冻结措施，因此，可以认为，海关也具有冻结存款的权⼒。