自考《金融理论与实务》复习重点(5-8章)

第五章商业银行业务商业银行贷款五级分类法的基本内容？贷款的五类分类法是按照贷款的风险程度，将贷款划分为五类：（1）正常类：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息。

（2）关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

（3）次级类：借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收人已无法保证足额偿还本息。

（4）可疑类：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。

（5）损失类：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

商业银行证券投资的主要对象是什么？商业银行证券投资的主要对象包括：政府债券：三种类型，中央政府债券、政府机构债券和地方政府债券。

公司债券，股票，商业票据，银行承兑票据，创新的金融工具。

应用：为什么要对贷款进行信用分析？信用分析的主要内容有哪些？对借款企业进行信用分析是为了确定企业的未来还款能力如何。

影响企业未来还款能力的因素主要有：财务状况、现金流量、信用支持以及非财务因素。

企业的财务状况和现金流量构成企业的第一还款来源，而信用支持为第二还款来源，非财务因素虽不构成直接还款来源，但会影响企业的还款能力。

因此，对借款企业信用分析应包括以下主要内容：（1）对借款企业的财务分析。

就是银行对借款人的财务报表中有关数据资料所进行的确认、比较、研究和分析，以此掌握借款人的财务状况，分析借款人的偿债能力，预测借款人的未来发展趋势。

包括审查借款人的损益表和对借款企业现金流量的分析。

（2）对借款企业的担保分析。

银行要求借款企业对其提供的贷款给予担保是为了提高借款偿还的可能性，降低银行资金损失的风险所采取的保护性措施。

它为银行提供了一个可以影响或控制的潜在还款来源，在一定条件下担保会变成现实的还款来源。

因此，在银行发放贷款时，会尽可能要求借款人为借款提供相应的担保。

担保形式有：抵押担保贷款、质押担保贷款、保证贷款以及附属合同等。

【00150】自考《金融理论与实务》重点金融理论与实务名词解释1、货币：含义指固定地充当等价物的特殊商品。

特征：它是衡量和表现一切商品价值的材料；它可用来购买任何商品，具有与一切商品直接交换的能力。

2、信用货币：是指在信用基础上发行的，并在流通中发挥货币职能的信用凭证。

3、货币购买力，即指一定价格水平下购买商品、劳务的能力。

3、汇率指：两国货币折算的比率，或者说是以一国货币所表示的另一国货币单位的“价格”。

4、财政发行指货币发行也可能是为政府弥补财政赤字而向银行透支6、价值尺度：指货币作为尺度用以表现和衡量商品劳务的价值。

7、流通手段：是当货币在商品交换中起媒介作用时，执行流通手段职能。

8、信用发行或经济发行：是指增加贷款发放是基于生产和流通扩大的需要，由此增加的货币发行是适应经济需要的。

9、国际货币：在现代各国普遍实行不兑换的信用制度下，黄金已基本丧失世界货币地位，而由某些国家的不兑现的信用货币取而代之。

10、信用含义：以偿还和付息为条件的价值单方面让渡。

特征：偿还性、付息性。

11、商业信用：企业之间相互提供的，与商品交易相联系的信用形式。

商品的赊销和预付货款是其主要的做法。

最典型的做法是：商品赊销。

12、银行信用：银行等金融机构与企业和个人之间发生的信用关系。

一直是我国最主要的信用形式。

存款和贷款是最基本的形式。

13、国家信用：中央政府以国家的名义同国内外其他信用主体之间所结成的信用关系。

分内债和外债。

内债主要采取政府债券发行方式。

14、消费信用：企业和银行等金融机构向消费者个人提供的信用，直接有于生活消费。

15、民间信用：即个人信用。

个人之间的直接借贷关系。

16、直接融资指：资金盈余者直接购买资金短缺者的债权或产权的一种融资方式。

17、间接融资指：是银行等金融中介机构，一方面，以债务人的身份将资金盈余者的盈余资金筹集起来，另一方面，又以债权人的身份对资金短缺者提供资金。

银行向资金盈余者出售的金融工具主要为各种存款凭证。

第一章货币与货币制度1、实物货币：是指自然界中存在的某种物品或人们生产的某种商品来充当货币。

512、银行券：是银行发行的以银行自身为债务人的纸质票证。

533、马克思货币职能描述：价值尺度、流通手段、支付手段、货币贮藏、世界货币。

西方学者：交易媒介、计价单位、价值的贮藏。

（1）交易媒介职能：计价单位、交易媒介、支付手段；（2）财富贮藏职能；544、货币制度：是指国家对货币的有关要素、货币流通的组织和管理等进行的一系列规定。

565、货币制度的构成要素：规定货币材料、规定货币单位、规定流通中货币的种类（主币又称本位货币）、规定货币的法定支付能力、规定货币的铸造或发行。

566、规定货币单位：当货币作为计价单位为商品和劳务标价时，其自身也需要一个可以比较不同货币数量的单位，这就是货币单位。

567、无限法偿：指法律保护取得这种货币的能力，不论每次支付的数额多大，不论属于何种性质的支付，支付的对方均不得拒绝接受。

578、有限法偿:在一次支付行为中，超过一定的金额，收款人有权拒绝接受，在法定限额内，拒收则不受法律保护。

579、劣币驱逐良币现象。

两种市场价格不同而法定价格相同的货币同时流通时，市场价格偏高的货币（良币）就会被市场价格偏低的货币（劣币）排斥，在价值规律的作用下，良币退出流通进入贮藏，而劣币充斥市场。

这种劣币驱逐良币的规律又被称为“格雷欣法则” 。

5910、金币本位制的特点：黄金为法定币财，金币为本位货币，具有无限法偿能力；辅币、银行券与金币同时流通，并可以按面值兑换为金币；黄金可以自由输出入国境。

5911、金块本位制：这时市场上流通的都是银行券，银行券规定有法定含金量，但银行券只能达到一定数量后才能兑换成金块（了解）59。

12、金汇兑本位制又称虚金本位制，市场中流通的都是银行券，银行券规定有法定含金量，银行券不能再国内兑换黄金（了解）59。

13、不兑现信用货币制度特点：①是流通中的货币都是信用货币②是信用货币都是通过金融机构的业务活动投入到流通中去的③是国家通过中央银行的货币政策操作对信用货币的数量和结构进行调整。

⾃考⾦融理论与实务复习重点第⼀章货币与货币制度1.马克思的货币起源学说:货币是伴随着商品价值形式的不断发展变化⽽最终产⽣的。

商品价值形式经历了四个不同的发展变化阶段：1.简单的或偶然的价值形式阶段2.总和的或扩⼤的价值形式阶3.⼀般价值形式（⼀般等价形式）阶段4.货币形式阶段2.货币的职能：⼀、价值尺度（计价单位）⼆、流通⼿段（交易媒介）三、⽀付⼿段四、贮藏⼿段五、世界货币3.货币制度的构成要素1）规定货币材料2）规定货币单位3）规定流通中货币的种类4）规定货币的法定⽀付能⼒5）规定货币的铸造或发⾏4.⾦本位制包括⾦币本位制、⾦块本位制和⾦汇兑本位制三种形态:⾦币本位制是典型的⾦本位制，其基本特点是：黄⾦为法定币材，⾦币为本位货币，具有⽆限法偿能⼒，⾦币可以⾃由铸造和⾃由溶化；辅币、银⾏券与⾦币同时流通，并可按⾯值⾃由兑换为⾦币；黄⾦可以⾃由输出⼊国境。

?⾦块本位制⼜称⽣⾦本位制，在这种货币制度下，已经不再铸造⾦币，市场中流通的都是银⾏券，银⾏券规定有法定含⾦量，但银⾏券只能达到⼀定数量后才能兑换成⾦块。

⾦汇兑本位制⼜称虚⾦本位制。

这种货币制度与⾦块本位制相同之处在于，也不铸造⾦币，市场中流通的都是银⾏券，银⾏券规定有法定含⾦量；不同之处在于，银⾏券不能在国内兑换黄⾦，想要兑换黄⾦，只能先兑换成本国在该国存有黄⾦并与该国货币保持固定汇率国家的外汇，然后再⽤外汇在该国兑换黄⾦。

5.不兑现的信⽤货币制度的基本特点是：⼀是流通中的货币都是信⽤货币，只要由现⾦和银⾏存款组成。

⼆是信⽤货币都是通过⾦融机构的业务活动投⼊到流通中去的。

三是国家通过中央银⾏的货币政策操作对信⽤货币的数量和结构进⾏管理调控。

6.我国⼈民币制度的三项主要内容:⼀是⼈民币是我国法定货币，以⼈民币⽀付中华⼈民共和国境内的⼀切公共的和私⼈的债务，任何单位和个⼈不得拒收。

⼈民币主币的单位是元，辅币的单位有“⾓”和“分”两种，分、⾓、元均为⼗进制。

2021年自考金融理论与实务笔记第五章（1）第一节金融市场的含义与构成要素一、金融市场的含义金融市场：资金供求双方借助金融工具进行货币资金融通与配置的市场。

二、金融市场的构成要素（一）市场参与主体政府部门——主要的资金需求者；中央银行；各类金融机构——重要参与者；企业部门——重要参与者；居民部门——主要资金供应者。

（二）金融工具（金融资产）★1、金融工具的特征（1）期限性（金融工具从举借债务到全部归还本金与利息所跨越的时间）（2）流动性（金融工具的变现能力）——偿还期限、发行人的资信程度、收益率水平（3）风险性（购买金融工具的本金和预定收益遭受损失可能性的大小）——信用风险、市场风险（4）收益性（金融工具能够为其持有者带来收益的特性）——利息、股息或红利等收入；买卖金融工具所获得的价差收入2、两种重要的金融工具：债券和股票期限的长短：货币市场工具（期限在1年以内的金融工具）和本钱市场工具（期限在1年以上的金融工具）；当事人所享权利与所担义务：债权凭证（其他金融工具）和所有权凭证（股票）；融资形式：直接融资工具和间接融资工具；是否与实际信用活动直接相关：原生金融工具和衍生金融工具（1）债券：政府、金融机构、工商企业等直接向社会借债筹措资金时，向投资者出具的、承诺按约定条件支付利息和到期归还本金的债权债务凭证。

①政府债券（国库券和国家公债）；②金融债券；③公司债券：按抵押担保状况：信用债券和抵押债券。

按内含选择权：可转换债券、可赎回债券、偿还基金债券和带认股权证的债券；按债券利率的确定方式；固定利率债券、浮动利率债券和指数债券。

（2）股票：股份有限公司在筹集本钱金时向出资人发行的，用以证明其股东身份和权益的一种所有权凭证。

按持有者所享有的权利：优先股（优先分配权、优先求偿权）和普通股[优先股风险小于普通股，预期收益率也低于普通股]股票上市地点和投资者的不同：a股、b股、h股、n股和s股投资主体的性质不同：国家股、法人股和公众股（3）★债券与股票的区别①股票一般无偿还期限，而债券具有偿还期限；②股东从公司税后利润中分享股息和红利，而债券持有人则从公司税前利润中得到固定利息收入；③当公司由于经营不善等原因破产时，债券持有人优先取得公司财产的权力，然后是股东④普通股股票持有人具有参与公司决策的权利，而债券持有人通常没有此权利；⑤股票价格波动的幅度大于债券价格波动的幅度；⑥在选择权方面，股票主要表示为可转换优先股和可赎回优先股，而债券则更为遍及。

第一章货币与货币制度1、货币价值形式的发展历程：简单价值形式→扩大价值形式→一般等价形式→货币形式2、货币形式的演变：货币形式经历了从商品货币到信用货币的演变过程（1）商品货币✍实物货币世界上最早的货币是实物货币贝是我国最早的货币✍金属货币我国最古老的金属铸币是铜铸币西方金属铸币的典型是银元优点：易于分割，不易被腐蚀，价值高便于携带（2）信用货币：✍纸币✍银行券✍存款货币④电子货币3、马克思将货币的职能概括为：价值尺度、流通手段、支付手段、货币贮藏、世界货币4、交易媒介职能：A.计价单位 B.交易媒介 C.支付手段5、货币制度：指国家对货币有关要素、货币流通的组织和管理等进行的一系列规定6、货币制度的构成要素：规定货币材料、规定货币单位、规定流通中货币的种类、规定货币的法定支付能力7、按支付能力不同，分为有限法偿和无线法偿无限法偿：指法律保护取得这种货币的能力，不论每次支付的数额多大，不论属于何种性质的支付，支付的对方均不得拒绝接受。

有限法偿:在一次支付行为中，超过一定的金额，收款人有权拒绝接受，在法定限额内，拒收则不受法律保护。

8、国家货币制度的历史演变：银本位制、金银复本位制、金本位制和不兑现的信用货币制度，前三类又统称为金属货币制度。

最早实行金本位制的是英国。

9、金本位制包括金币本位制、金块本位制/生金本位制和金汇兑本位制/虚金本位制10、金币本位制是典型的金本位制。

基本特点：黄金为法定币才，金币为本位货币，具有无限法偿能力；辅币、银行券与金币同时流通，并可以按面值兑换为金币；黄金可以自由输出入国境。

11、不兑现信用货币制度特点：一是流通中的货币都是信用货币、二是信用货币都是通过金融机构的业务活动投入到流通中去的、三是国家通过中央银行的货币政策操作对信用货币的数量和结构进行调整。

12、我国的人民币制度主要内容：一人民币是我国的法定货币、二人民币不规定含金量，是不兑现的信用货币、三2005年7月21日，我国开始实行市场供求为基础，参考一篮子货币进行调节有管理的浮动汇率制。

自学考试《金融理论与实务》各章知识要点第一章货币与货币制度一、基本知识点第一节货币的起源与货币形式的演变1、货币的出现与商品交换紧密相连，是伴随着商品交换的发展自然而然地产生的。

2、社会分工和私有制的出现使人们的劳动有了私人劳动和社会劳动之分。

3、所有的私人劳动者的劳动构成了整个社会总劳动，从而使劳动具有了社会劳动的属性。

4、私人劳动要求得到社会承认它具有社会意义并转化为社会劳动。

解决私人劳动转化为社会劳动的唯一途径是交换。

5、交换解决了私人劳动与社会劳动的矛盾。

6、一切商品都有一个共同点：都耗费了人类的劳动——体力或脑力。

7、等价交换原则是商品交换的基本原则。

8、世界上最早的货币是实物货币。

贝是我国最早的货币。

9、金属货币的优点：易于分割；易于保管；价值高，易携带。

10、金属货币最初是以条块形态流通的，每次交易都要鉴定金属条块的成色。

11、我国最古老的金属铸币铜铸币，银铸币是清朝末期才开始铸造。

金铸币在我国较少铸造。

12、西方金属铸币的典型形式是银元。

13、实物货币与金属货币都属于商品货币。

商品货币是足值货币。

14、信用货币是不足值货币。

主要形式有纸币、银行券、存款货币、电子货币。

15、我国是世界上使用纸币最早的国家，北宋——交子。

16、银行券是银行发行的一种以银行自身为债务人的纸质票证，也是一种纸制货币。

17、能够签发支票的活期存款发挥着与银行券同样的购买功能，称为“存款货币”。

18、电子货币是指处于电磁信号形态，通过电子网络进行支付的货币。

19、1986年中国银行发行了长城卡，1989年中国工商银行发行了牡丹卡，1990年之后，各家银行相继推出推出自己的银行卡。

第二节货币的职能1、货币的五个职能：价值尺度、流通手段、支付手段、货币贮藏、世界货币。

2、货币的交易媒介职能实际包括计价单位、交易媒介、支付手段三个相辅相成的功能。

3、货币的贮藏职能是指货币退出流通领域被人们当作社会财富的一般代表保存起来的职能。

第一章货币与货币制度一．货币制度的起源：1.产生：货币是伴随商品交换的发展而自然而然的产生的。

2.商品交换的两个阶段：①物物交换；②通过媒介交换。

3.等价交换原则是商品交换的基本原则。

4. 货币：当某种商品从发挥一般等价物作用的几种商品中分离出来，固定地充当一般等价物，充当商品交换的媒介时，货币就产生了。

5.对货币认识：（1）货币是固定地充当一般等价物的特殊商品，其特征是：它是衡量和表现一切商品价值的材料；（2）可用来购买任何商品，具有与一切商品直接交换的能力.6.价值形式的发展：①简单的价值形式；②扩大的价值形式；③一般等价形式；④货币形式。

7.货币的职能Ⅰ.交易媒介职能：（1）计价单位：指用货币去计量商品和劳务的价值，赋予商品、劳务以价格形态，价值尺度（2）交易媒介：货币作为商品交换媒介并实现商品价值，作为交换媒介的货币必须是现实货币，但可以有货币符号代替。

（3）支付手段：是货币作为价值的单方面转移。

作为支付手段必须是现实的货币。

Ⅱ.财富贮藏职能：指货币退出流通领域被人们当做社会财富的一般代表保存起来的职能二．货币形式的演变：1.商品货币：包括实物货币和金属货币：（1）实物货币：指以自然界中存在的某种物品或人们生产的某种商品来充当货币。

实物货币的缺点有：①不易分割；②不易保管；③价值较小。

（2）金属货币：指以金、银、铜等金属来充当货币。

金属货币的优点有：①易于分割；②便于携带；③价值较高；④容易保管，缺点是：①数量受制于金属的贮藏量和开采量；②无法伴随商品数量的增长而同步增长。

（3）足值货币：指作为货币商品的各类实物和金银铜等金属的自身商品价值与其作为货币的购买价值相等。

商品货币都是足值货币，足值货币的特点有：①价值较稳定；②有利于商品的生产和交换的发展。

2.信用货币：.在信用基础上发行的，并在流通中发挥货币职能的信用凭证，是不足值货币。

其形式有：①纸币：指用纸制作的货币。

我国是世界上使用纸币最早的国家；②银行劵：指银行发行的一种以银行自身为债务人的纸质票证，即所谓的现钞，也是一种纸质货币。