财务内部管控采购业务内部控制

采购内控制度汇总财务内部管控是指企业为了保障财务资产的安全、促进财务活动的规范和合规运作，而采取的一系列措施和制度。

采购内控制度是财务内部管控的重要组成部分，它主要涉及企业的采购活动，包括采购策略、供应商评估、采购流程、采购文件和记录等方面。

下面是一份采购内控制度的汇总终板。

一、采购策略1.明确采购目标和需求，制定合理的采购计划。

2.合理分配采购预算，确保采购活动在可控范围内进行。

3.建立供应商选择和合作的流程和标准，确保供应商质量和信誉。

二、供应商评估1.建立供应商库，对供应商进行分类、评估和管理。

2.评估供应商的信誉、专业能力、资质证书和业绩记录等。

3.定期对供应商进行评估，并建立供应商退出机制。

三、采购流程1.明确采购流程，规定采购活动的各个环节和相关责任人。

2.确定采购方式，如公开招标、邀请招标、定点采购等。

3.制定合理的采购合同模板，明确双方权益和责任。

4.建立采购审批制度，确保采购决策的合理性和透明度。

5.制定采购变更管理制度，规定对采购合同的变更和调整流程。

四、采购文件和记录1.编制采购计划、招标文件、评标报告等相关采购文件。

2.建立采购档案，保存采购文件和记录的原始资料。

3.明确采购记录的内容和格式，如采购申请、询价单、合同变更等。

五、内部控制1.采购环节的责任制定，明确相关人员的职责和权限。

2.建立内控审查机制，剖析采购活动的风险点。

3.对采购活动中的关键环节进行现场检查与审计。

六、风险防控1.建立采购风险管理机制，识别和评估采购活动中的风险。

2.采取合适的风险控制措施，如保险和供应商风险审查等。

3.建立风险应对机制，做好应急预案和危机管理。

七、经费使用监控1.确保采购经费的合理使用，防止滥用和浪费。

2.建立经费监控机制，对预算执行情况进行监督和审计。

3.建立成本核算和费用报销制度，确保经费使用的准确性和合规性。

八、绩效评估1.建立采购绩效评估体系，对采购活动的效果进行评估。

2.制定评估指标和标准，对供应商和采购团队进行绩效评价。

采购业务内部控制制度的内容包括采购业务内部控制制度的内容包括采购计划、供应商选择、合同管理、验收与付款等。

通过建立和执行这些控制制度，可以确保采购过程的合规性、透明度和效率，减少风险和遗漏，并保护组织的利益。

1. 采购计划采购计划是采购业务的基础，它涉及对采购需求的评估、制定采购预算、确定采购目标和时间表等。

内部控制制度应明确采购计划编制的程序和责任分工，确保计划的合理性、准确性和及时性。

2. 供应商选择供应商选择是采购业务的重要环节，涉及评估供应商的能力和信誉、比较不同供应商的报价和服务，并最终选择最适合的供应商。

内部控制制度应规定供应商审批流程、评估标准、记录保存等，避免不当选择和贪污腐败行为。

3. 合同管理合同是采购业务的法律约束和保障，内部控制制度应明确合同签订的程序和要求，包括合同起草、审批、归档等。

此外，还应对合同履行、变更、终止等进行管理和监督，确保合同的全面执行和各方权益的保护。

4. 验收与付款验收是采购业务的关键环节，它确保所购买的物品或服务与合同约定一致并满足组织的需求。

内部控制制度应规定验收的程序和标准，明确验收人员的职责和权限，以防止非法行为和质量问题。

付款环节则需要建立支付流程和制度，确保符合财务规定、准确核算，并对付款进行审计和监控。

5. 监督与风险管理采购业务的内部控制还应包括对采购过程的监督和风险管理。

监督可以通过内部审计、风控部门等进行，以确保制度的严格执行和规范操作。

风险管理则需要识别和评估采购过程中的各种风险，并采取相应的措施进行应对和防范，以减少对组织的不利影响。

综上所述，采购业务内部控制制度的建立和执行是保证采购过程合规性和风险管理的重要手段。

它涉及采购计划、供应商选择、合同管理、验收与付款等各个环节，需要明确的程序、责任和监督机制。

通过合理的内部控制，组织可以更好地管理采购风险，保护自身利益，实现采购过程的有效运作。

企业采购业务的内控制度㈠、采购业务的内部控制。

1、供应部门应事先会同生产部门及其他业务部门，制定采购供应计划，根据供应计划或临时需要与供应单位签订采购合同。

采购供应计划报经总经理或部门经理批准执行，平常的采购供应工作应严格按照采购供应计划进行。

财务部门应该参与供应合同的签订工作，并监督执行，供应合同经双方签订生效以后，应将其副本交付财会部门备查。

2、购入的材料物资应由仓库部门组织验收，验收时应将发票帐单与存查的采购计划进行认真核对。

同时，核对验收实物的数量和质量，核对无误后填写验收单或材料入库单，在签字后连同发票帐单转采购部。

对有特殊要求的材料物资应邀请有关技术人员进行技术鉴定，检验合格后方可填制验收单。

3、财务应根据采购部门转来的验收单和发票，核查采购计划与合同，确认无误后办理结算手续。

㈡、销货业务的内部控制。

1、销售部应根据事先制定好的产品销售计划推销产品。

尽量与购货单位签订购销合同，合同应载明本企业与购货单位之间就产品销售过程中的有关品种、质量、数量、价格、交货方式、交货期限、交货地点、违约责任等方面达成的一致意见，并以此作为规范销售行为的直接依据。

2、财务部应参与销售合同的签订，销售合同订立生效后，其副本应交付财务部，由财务部办理结算及其他有关业务。

3、销售部根据合同规定开具发货票，发货票一式五联，一联由销售部门存查，一联由成品库发货入帐，一联代“出门证”，一联交购货单位，还存一联送财会部门收款记帐。

销货发票开始后，应由开票人以外的人员复核其所填制的品名、规格、数量、单价、金额是否与购货单位定货单或合同相等，仓库保管人接到发货票的“提货联”后，提出应发的货物。

再由另一专职人员作最后的复核，核对无误后方能包装发货。

第十章采购业务内部控制一、内控目标1促进本公司合理采购，满足公司经营需要，规范采购行为，防范采购风险；2确保采购活动以及供应商的管理方法和程序符合国家法律、法规和本公司内部规章制度的要求；3保证供应商的资料数据保存完整，记录真实、准确，易于管理，便于追踪，同时合理设置供应商审核程序与审核权限，提高企业的决策效益与效率；4维护和发展良好的、长期并稳定的供应商合作关系，开发有潜质的供应商，促进企业的长远发展战略；5确保授权合理，与采购相关的关键岗位、职责相分离，保证采购资料及数据记录的真实、准确、完整；6加快资金周转，降低采购成本，防止资金占用，提高经营效率。

二、关键风险1采购计划安排不合理，市场变化趋势预测不准确，造成库存短缺或积压，可能导致公司销售不及时或资源浪费；2供应商选择不当，采购方式不合理，招投标或定价机制不科学，授权审批不规范，可能导致采购物资质次价高，出现舞弊或遭受欺诈；3采购验收不规范，付款审核不严，可能导致采购物资、资金损失或信用受损。

三、内控范围本手册主要描述了上海来伊份股份有限公司（以下简称本公司）关于采购管理的相关控制流程，主要包括供应商管理、食品类商品采购、非食品类物资采购、价格调整、商品生命周期管理等。

(一)购买1.本公司的采购业务应当集中，避免多头采购或分散采购，以提高采购业务效率，降低采购成本，堵塞管理漏洞。

本公司应当对办理采购业务的人员定期进行岗位轮换。

重要和技术性较强的采购业务，应当组织相关专家进行论证，实行集体决策和审批。

本公司除小额零星物资或服务外，不得安排同一部门办理采购业务全过程。

2.本公司应当建立采购申请制度，依据购买物资或接受劳务的类型，确定归口管理部门，授予相应的请购权，明确相关部门或人员的职责权限及相应的请购和审批程序。

本公司可以根据实际需要设置专门的请购部门，对需求部门提出的采购需求进行审核，并进行归类汇总，统筹安排本公司的采购计划。

具有请购权的部门对于预算内采购项目，应当严格按照预算执行进度办理请购手续，并根据市场变化提出合理采购申请。

{财务管理内部控制}采购内控制度汇总终板目录第一章采购需求计划3第一节采购计划管理制度3第二节采购需求计划流程6第三节采购需求计划表格7一、采购申请表7二、采购数量计划表8三、年度采购计划表9第二章采购价格管理制度10第一节采购价格管理制度10第二节采购价格管理表格12一、采购询价单12二、议价记录表13第三章采购控制管理14第一节采购控制制度14第四章采购申请审批管理19第一节采购申请审批制度19 第五章物料采购跟催方案22第六章采购供应商管理25第一节供应商管理制度25第二节供应商选择流程30第三节采购供应商管理表格31一、供应商评估表（内部）31二、供应商评定表32三、＿＿年供方业绩评定表33第七章采购合同管理34第一节采购合同管理制度34第二节采购合同签订流程38第三节采购合同管理39一、合同签订审批单39二、合同信息统计表40第八章采购招标管理41招标采购管理制度41第二节招标采购工作流程44第三节采购招标管理表格45一、拟报价/招标单位名单45第九章采购验收管理工作46第一节采购验收管理制度46第二节采购验收流程49第三节采购验收管理表格50一、原辅材料及外购、外协件报检单50二、质量（让步）特采申请单51三、进货检验/验证记录52第十章采购付款管理53第一节采购付款工作管理制度53第二节采购付款工作流程56第三节采购付款管理表格57一、材料采购付款汇总表57第一章采购需求计划第一节采购计划管理制度一、目的为加强采购计划的管理，规范采购计划的编制、执行与调整等工作事项，保证公司各部门的采购需求按时按质的完成，确保公司生产经营活动顺利有序的进行，特制订本制度。

二、适用范围采购计划制度适用范围如下1、作业信息的起点：需求部门的申购信息以及公司历史采购信息。

2、作业信息的终点：采购计划任务的分解信息。

3、采购计划作业的起点：采购需求的收集与分析。

4、采购计划作业的终点：采购计划的下达与执行。

商场财务会计内部控制的管理业务流程商场财务会计内部控制的管理业务流程是指商场在进行财务会计工作的过程中，采取的一系列措施和流程，以确保财务会计信息的准确性、可靠性和完整性。

以下是商场财务会计内部控制的管理业务流程。

1. 预算编制和执行控制：商场根据经营计划和预算编制财务预算，并制定预算执行控制措施。

对于财务预算执行过程中的偏差，商场进行监控和分析，并采取相应的措施进行调整。

2. 采购流程控制：商场建立完善的采购流程控制制度，包括采购合同的审批、供应商的资质审核、采购合同的履行情况监控等环节。

商场还会对采购流程进行定期审查和内部审核，以确保采购行为的合规性和准确性。

3. 收付款流程控制：商场建立全面的收付款流程控制制度，包括应收账款和应付账款的管理措施，例如合同管理、发票验证、款项核对等。

商场还会定期对账款进行核对和调解，确保应收应付款项的准确性和及时性。

4. 资产管理控制：商场建立资产管理制度，包括资产登记、使用、变动、报废等环节的控制措施。

商场还会进行定期的资产盘点和核实，确保资产的准确性和完整性。

5. 账务处理和会计核算控制：商场对账务处理和会计核算过程进行严格的控制，包括凭证的编制、账务的记录、会计核算的处理等环节。

商场会设立专门的财务岗位，并进行职责分工和相互制约，确保财务会计信息的准确性和合规性。

6. 内部审计控制：商场建立独立的内部审计机构或部门，负责对财务会计内部控制制度和流程的审查和评估。

内部审计人员会对商场的财务会计管理进行全面的审计，发现问题并提出改进建议。

7. 绩效评估和奖惩制度：商场建立绩效评估和奖惩制度，通过对财务会计内部控制的评估和考核，对相关人员进行绩效评价，并进行奖惩。

通过这样的措施，商场能够激励员工积极参与内部控制工作，提高财务会计信息的质量和可靠性。

财务采购内控管理制度范本第一章总则第一条为了规范和加强财务采购内控管理工作，提高财务采购工作的效率和质量，保障财务资金的安全合理使用，保障国家和企业的利益，制定本制度。

第二条本制度适用于公司的财务采购活动的内控管理，包括对财务采购流程、内部控制制度、财务采购人员的职责和权限等内容的规定。

第三条公司财务部门负责财务采购的内控管理工作，各部门和人员需严格执行本制度的规定。

第四条公司应建立和完善财务采购的信息化管理系统，确保财务采购流程的规范和透明。

第五条公司财务采购内控管理应坚持依法合规、合理合规、公平公正、廉洁自律的原则。

第六条公司应加强对财务采购人员的培训和管理，提高员工的财务采购管理意识和能力。

第二章财务采购流程管理第七条公司财务采购流程应包括需求申请、供应商筛选、谈判采购、合同签订、采购执行、验收入库、支付结算等环节。

第八条财务采购流程应严格按照公司的规定和标准执行，不得违规操作或违法行为。

第九条公司应根据不同的采购项目制定相应的采购流程和管理办法，确保采购活动的规范和安全。

第十条公司财务采购流程应有严格的资金使用和流转规定，不得私自挪用和非法借用财务资金。

第十一条财务采购人员在执行采购流程时，必须认真履行职责和义务，不得违背公司的采购规定和利益。

第12条财务采购人员在执行采购流程时，必须按照公司规定的程序和权限进行操作，不得越权操作或私自决策。

第三章内部控制制度管理第13条公司应建立和完善财务采购的内部控制制度，包括人员配备、职责分工、权限限制、审批程序、监督检查等内容。

第14条公司应对财务采购的相关人员进行职责和权限的明确化，确保各个环节的责任到人，不得推诿扯皮。

第15条公司应建立健全的资金使用和支付审批程序，确保资金的合理使用和流转。

第16条公司应建立并完善财务采购的档案管理和备案制度，每个采购项目应有完整的文件和记录。

第17条公司财务部门应加强对财务采购的内部控制制度的宣传和培训，确保大家都清楚并执行。

政府采购管理内部控制制度一、总则第一条为加强单位政府釆购业务内部控制，提高采购效率，降低行政成本，促进廉政建设，根据《XXXX》和《XXXX》等文件要求，结合本单位实际，制定本制度。

第二条本制度所称釆购是指以合同等方式有偿取得货物、工程和服务的行为，包括购买、租赁、委托、雇用等。

（一）本制度所称货物，是指各种形态和种类的物品，包括原材料、燃料、设备、产品等。

（二）本制度所称工程，是指建设工程，包括建筑物和构筑物的新建、改建、扩建、装修、拆除、修缮等。

（三）本制度所称服务，是指除货物和工程以外的其他政府采购对象。

包括政府自身需要的服务和政府向社会公众提供的公共服务。

第三条基本原则：预算管理，强化预算执行；量入为出，保障重点工作；公正廉洁，杜绝奢侈浪费；归口管理，提高资金效益；厉行节约，制定科学合理采购需求。

二、管理机构及其职能分工第四条成立釆购工作领导小组，主要职责是对本单位釆购预算编制、执行及评价实行归口管理。

领导小组组长由主要领导担任，副组长为财务工作的分管领导，成员由办公室、财务科和承办科室等相关工作人员组成（人数为3人以上单数），其主要职责是∶（一）根据国家、省、市有关政府采购的管理规定，拟定本单位采购政策、自行采购目录、标准等规范性文件，规范采购程序;（二）编制采购预算，初步审核采购需求、采购方式、组织形式以及采购代理机构委托意见;（三）审定本单位采购相关事项，负责组建采购评标、验收小组，组织评审、验收工作并拟定综合评审、验收意见;（四）负责采购文档归档、预审备案等报备工作;（五）负责网上商城采购的组织实施;（六）加强专业能力建设，各釆购相关人员要加强采购专业知识学习，积极参加采购方面的会议和培训，持续加强采购队伍专业能力建设；（七）本单位采购领导小组和上级主管部门交办的其他采购工作。

第五条加强绩效管理，将釆购制度落实情况纳入日常绩效考核，实行违法违规现象在评先评优中的一票否决制。

三、采购分类、方式、限额标准及组织形式第六条依据《政府采购法实施条例》等法规制度，本制度采购可分为政府采购和自行采购两类。