简述信息系统审计的主要内容--(出自第七单元)

信息系统审计制度信息系统审计制度是指在信息系统中对安全性、完整性、可靠性和合规性进行评估和监控的一系列制度和程序。

随着信息技术的迅猛发展，信息系统在企业和组织中扮演着越来越重要的角色，但同时也带来了许多安全风险和隐患。

信息系统审计制度的建立可以有效地保障信息系统的安全性和可靠性，减少信息泄露和数据风险，维护企业的利益和声誉。

一、信息系统审计制度的目的信息系统审计制度的目的是确保信息系统的合规性。

通过对信息系统的安全控制、合规流程、操作规范等方面进行审计和监控，可以促使企业和组织遵循相关的法规和规范，防止信息的非法泄露和未经授权的访问。

此外，信息系统审计制度还能提供有效的检测和防范措施，及时发现和纠正安全漏洞和问题，为企业的持续经营和发展提供稳定的信息保障。

二、信息系统审计制度的内容1. 审计标准和指南：信息系统审计制度需要明确审计的标准和指南，根据国内外的相关法律法规、行业标准和最佳实践，制定适用于企业和组织的信息系统审计准则。

这些准则应该涵盖信息系统的安全性、完整性、可靠性等方面的要求，帮助企业建立合规的信息系统。

2. 审计流程和程序：信息系统审计制度需要明确审计的流程和程序。

包括审计计划的制定、内部和外部审计资源的调配、审计任务的分配和执行等。

审计过程应该具备独立性和客观性，确保审计结果的真实可靠。

3. 安全控制和风险评估：信息系统审计制度需要包括对安全控制的评估和监控。

通过对信息系统的安全策略、权限管理、防火墙配置、加密算法等进行检查和评估，发现潜在的风险和漏洞，并采取相应的措施进行修复和防范。

4. 日志审计和事件管理：信息系统审计制度需要对日志审计和事件管理进行规范。

包括对系统日志的监控和分析、对异常事件的报告和处理、对安全漏洞的跟踪和修复等。

日志审计和事件管理是发现和应对安全事件的重要手段。

5. 人员培训和意识教育：信息系统审计制度需要重视人员培训和意识教育。

只有企业和组织的员工具备相关的知识和技能，才能更好地执行信息系统审计工作。

信息系统审计内容一、信息系统审计内容概述信息系统审计对象，包括操作系统、主机、网络、数据库、应用软件、数据、管理制度等。

信息系统审计内容主要包括对组织层面信息技术控制、信息技术一般性控制及业务流程层面相关应用控制的检查和评价。

二、对组织层面信息技术控制的审计组织层面信息技术控制审计的内容包括：（一）控制环境内部审计人员应当关注组织的信息技术战略规划与业务布局的契合度、信息技术治理制度体系建设、信息技术部门的组织架构、信息技术治理的相关职权与责任分配、信息技术的人力资源管理、对用户的教育和培训等方面。

（二）风险评估内部审计人员应当关注组织在风险评估总体架构中关于信息技术风险管理流程，信息资产的分类及信息资产所有者的职责，以及对信息系统的风险识别方法、风险评价标准、风险应对措施。

（三）控制活动内部审计人员应当关注信息系统管理的方法和程序，主要包括职责分工控制、授权控制、审核批准控制、系统保护控制、应急处置控制、绩效考评控制等。

（四）信息与沟通内部审计人员应当关注组织决策层的信息沟通模式，信息系统对财务、业务流程的支持度，信息技术政策、信息安全制度传达与沟通等方面。

（五）内部监督内部审计人员应当关注组织的监控管理报告系统、监控反馈、跟踪处理程序以及对信息技术内部控制自我评估机制等方面。

三、对信息系统一般性控制的审计信息系统一般性控制是确保组织信息系统正常运行的制度和工作程序，目标是保护数据与应用程序的安全，并确保异常中断情况下计算机信息系统能持续运行。

信息系统一般性控制包括硬件控制、软件控制、访问控制、职责分离等关键控制。

审计人员应当采用适当的方法、合理的技术手段对信息系统建设的合规合法、信息系统的安全管理、访问控制、基础架构、数据保护以及灾难恢复等方面开展审计。

信息系统一般性控制审计应当重点考虑下列控制活动：（一）系统开发和采购审计内部审计人员应当关注组织的应用系统及相关系统基础架构的开发和采购的授权审批，系统开发所制定的系统目标以及预期功能是否合理，是否能够满足组织目标；系统开发的方法，开发环境、测试环境、生产环境的分离情况，系统的测试、审核、验收、移植到生产环境等环节的具体活动。

第1页（共3页）管理学作业答题纸管理信息系统作业02（第5-8单元）答题纸学籍号：201403841922姓名：邹以庞分数：学习中心：磁县电大专业：信息管理与信息技术______ 本次作业满分为100分。

请将每道题的答案写在对应题目下方的横线上。

题目1 [50 分]简述信息系统审计的主要内容（出自第七单元答：信息系统审计（IT审计）是为了信息系统的安全、可靠与有效，由独立于审计对象的IT审计师，以第三方的客观立场对以计算机为核心的信息系统进行综合的检查与评价，向IT审计对象的最高领导层，提出问题与建议的一连串的活动。

IT审计所关注的内容不单纯是对数据的处理，更不仅仅是财务信息，而是对组织整个信息系统的可靠性、安全性进行了解和评价，是一项通过审查与评价信息系统的规划、分析、设计、实现、运行和维护等一系列活动，以确定信息系统运行是否安全、可靠、有效，信息系统得出的数据是否可靠、准确，以及数据是否能有效存储的过程。

第2页（共3页）国际IT审计协会规定的IT审计的主要内容如下：（1）IT审计程序。

依据IT审计标准、准则和最佳实务等提供IT审计服务，以帮助组织确保其信息技术和运营系统得到保护并受控。

（2）IT治理。

确保组织拥有适当的结构、政策、工作职责、运营管理机制和监督实务，以达到公司治理中对IT方面的要求。

（3）系统和基础建设生命周期管理。

系统的开发、采购、测试、实施、维护和配置、使用，与基础框架，确保实现组织的目标。

（4）IT服务的交付与支持。

IT服务管理实务可确保提供所要求的等级、类别的服务，来满足组织的目标。

（5）信息资产的保护。

通过适当的安全体系（例如，安全政策、标准和控制等），保证信息资产的机密性、完整性和有效性。

（6）灾难恢复和业务连续性计划。

一旦连续的业务被中断或破坏，灾难恢复计划确保灾难对业务影响最小化的同时，及时恢复被中断的IT 服务。

题目2 [50 分]简述模块结构图的基本成分（出自第五单元）第3页（共3页）答：模块：用长方形表示调用：从一个模块指向另一模块的箭头表示前一个模块调用后一个模块。

信息系统审计在当今数字化的时代，信息系统已经成为企业和组织运营的核心基础设施。

从日常的办公自动化到复杂的生产管理，从客户关系维护到财务数据处理，几乎所有的业务流程都依赖于信息系统的支持。

然而，随着信息系统的日益复杂和广泛应用，其面临的风险也不断增加。

信息系统审计作为一种独立、客观的审查和评估活动，应运而生，旨在为企业和组织提供关于信息系统的安全性、可靠性、有效性和合规性的保障。

信息系统审计是什么呢？简单来说，它是对信息系统的规划、开发、实施、运行和维护等各个环节进行审查和评估的过程。

就好比给信息系统做一次全面的“体检”，找出可能存在的“病症”和“隐患”，并提出相应的“治疗方案”和“预防措施”。

信息系统审计的重要性不言而喻。

首先，它有助于保障信息系统的安全性。

在网络攻击日益猖獗的今天，信息系统面临着数据泄露、黑客入侵、病毒感染等诸多安全威胁。

通过审计，可以发现信息系统中的安全漏洞和薄弱环节，及时采取措施加以防范，保护企业和组织的核心数据和商业机密不被窃取或破坏。

其次，信息系统审计能够提高信息系统的可靠性和稳定性。

信息系统一旦出现故障或瘫痪，将会给企业和组织带来巨大的损失。

审计可以对信息系统的硬件、软件、网络等方面进行全面检查，评估其性能和容量是否满足业务需求，提前发现潜在的故障隐患，并制定相应的应急预案，确保信息系统的持续稳定运行。

此外，信息系统审计还可以促进信息系统的有效利用。

很多企业和组织在信息系统建设上投入了大量的资金和资源，但往往由于系统设计不合理、功能不完善、操作不便捷等原因，导致信息系统的利用率不高，无法充分发挥其应有的作用。

审计可以对信息系统的功能和业务流程进行优化，提高系统的易用性和工作效率，为企业和组织创造更大的价值。

最后，信息系统审计有助于确保企业和组织遵守相关的法律法规和行业规范。

随着信息技术的快速发展，国家和行业出台了一系列关于信息系统安全、隐私保护、数据管理等方面的法律法规和标准。

信息系统审计简述前言信息系统审计是审计行业的一个特殊领域。

未来审计行业和审计技术的发展动力将主要来自信息系统审计的发展，这一观点已经逐渐在国外会计界、审计界形成共识。

本文通过对信息系统评价审计的涵义、目标、业务范围、业务活动和具体任务等方面的阐述，使读者对信息系统审计形成初步的认识。

关键词：信息系统审计一、信息系统审计的涵义信息系统审计在发展初期也称为电子数据处理审计。

关于信息系统的定义还未形成统一的认识。

笔者列举了以下两种主流的说法：一是美国信息系统审计权威专家威伯（RonWeber）教授对信息系统审计的定义：“收集证据并对所收集的证据进行评价的一项活动，以决定会计信息系统是否在最经济地使用资源的同时，实现了有效保护资产、维护数据完整、完成组织目标等预期功能。

”二是国际信息系统审计和控制协会（ISACA）的定义：“信息系统审计是一个获取并评价证据，以判断计算机系统是否能够保证资产的安全、数据的完整以及有效率地利用组织的资源并有效果地实现组织目标的过程。

”信息系统审计虽然尚无一个统一明确的定义，但都体现了信息系统审计是“由审计机构、审计人员对与被审单位经营活动密切相关的信息系统的安全性、可靠性和有效性进行检查评估，并提出改进意见的系列活动”。

二、信息系统审计的目标信息系统审计的目的，是通过实施信息系统审计工作，对组织是否达成信息技术管理目标进行综合评价，并基于评价意见提出管理建议，协助组织信息技术管理人员有效地履行其受托责任，以达成提高组织所依赖信息系统的可靠性、稳定性、安全性及数据处理的完整性和准确性，提高信息系统运行的效果与效率，合理保证信息系统的运行符合法律法规及监管的相关要求。

所以，信息系统审计的目标主要是对信息系统真实性、完整性等六方面要素的评估、反馈保证及建议。

1．真实性。

信息系统中的数据要真实地反映企业的生产经营活动。

要通过数字签名等一系列技术手段和保留不可更改记录、定期审计等管理手段确保数据的真实性。

信息系统审计的内容信息系统审计是指对组织的信息系统进行全面审查和评估的过程。

其目的是确保信息系统的安全性、完整性和可靠性，以及合规性和合理性。

信息系统审计涵盖了多个方面，包括技术审计、流程审计和合规审计等。

技术审计是信息系统审计中的重要环节，主要涉及对信息系统的硬件和软件进行评估。

技术审计的目标是发现系统中存在的漏洞和安全隐患，以及评估系统的性能和稳定性。

在技术审计中，审计人员会对系统的网络拓扑、服务器配置、数据库管理、密码策略等进行检查和测试，以确保系统的安全性。

流程审计是信息系统审计的另一个重要方面，其主要关注组织的信息系统使用过程。

流程审计旨在评估信息系统的使用效率和合规性，以及发现潜在的问题和风险。

在流程审计中，审计人员会对系统的数据输入、处理和输出过程进行审查，以确保系统的操作符合规定的流程和标准。

合规审计是信息系统审计中必不可少的一部分，其重点是评估信息系统是否符合相关法规和标准。

合规审计包括对系统的安全政策、访问控制、数据保护等方面进行评估，以确保系统的运行符合法律法规的要求。

合规审计还可以帮助组织识别和解决潜在的合规问题，减少合规风险。

信息系统审计还包括其他方面的审计内容，如数据审计、业务连续性审计和风险管理审计等。

数据审计主要关注系统中的数据完整性和准确性，以及数据的访问和使用情况。

业务连续性审计旨在评估系统的灾备和恢复能力，以应对突发事件和灾难。

风险管理审计主要关注组织的风险管理过程和控制措施，以确保系统的安全性和可靠性。

信息系统审计是组织管理和运营的重要环节，对于确保系统的安全性和合规性至关重要。

通过信息系统审计，组织可以发现和解决系统中存在的问题和风险，提高系统的安全性和可靠性。

同时，信息系统审计也可以帮助组织改进和优化系统的运行和管理，提高组织的整体效能和竞争力。

信息系统审计涵盖了技术审计、流程审计、合规审计等多个方面的内容。

通过对组织的信息系统进行全面审查和评估，可以确保系统的安全性、完整性和可靠性，以及合规性和合理性。

企业内部控制体系中信息系统审计的内容和方法一、在内部控制体系中开展信息系统审计的内容信息系统审计通常包括对组织层面信息技术控制、信息技术一般性控制及业务流程层面相关应用控制的审计，或者根据企业实际情况可以分为总体控制和应用控制（如图1所示）。

图1在内部控制体系中开展信息系统审计内容1、信息系统总体控制制度体系，旨在保证整个公司范围内更加科学、规范地应用信息技术，提高企业在信息技术开发、实施、运营活动方面的控制能力，增强日常信息工作效率，更好地保护信息资产，提高信息技术对业务的支持力度，其目标是对信息技术管理和运行有效性的检查。

信息系统总体控制审计目的是通过全面准确的信息系统内部控制制度的评价，保证其有效地发挥作用。

信息系统总体控制审计应重点关注六个方面：一是控制环境。

包括信息系统总体控制环境、信息与沟通、风险评估、监控等。

二是信息安全情况。

包括信息安全管理组织、逻辑安全、物理安全、网络安全、计算机病毒防护、第三方安全管理、信息安全事件响应等。

三是项目建设管理。

包括项目建设方法论、项目立项审批、商业软件及硬件的外购、项目启动、项目需求分析、项目设计、系统开发实施、系统测试、数据移植、系统上线、项目验收和上线后评估、用户培训等。

四是系统变更管理。

包括变更管理、日常变更流程、紧急变更流程等。

五是信息系统日常运作。

包括机房环境控制、系统日常运作监控、批处理作业调度管理、备份与恢复、问题管理等。

六是最终用户操作。

包括最终用户计算机操作安全制度、电子表格管理等。

其中，对最终用户操作的检查，并在关键环节建立关键控制点，通过手工测试或者开发计算机软件来证明其内部控制的有效性。

由于目前电子表格越来越多的应用在办公系统、财务报表和财务处理过程，且越来越复杂。

但是电子表格使用存在一些缺点，91%的电子表格存在错误，超过200行的表格将100%地存在错误。

这些问题可能导致巨大的风险，因此，必须关注与财务报表相关的电子表格，即电子表格将直接或间接影响财务报表或信息披露事项。

信息系统审计的内容范围流程和策略的探讨一、内容1.审计目标和范围：确定审计的目标和范围，明确审计所涉及的信息系统、网络和应用程序等部分。

2.审计政策和程序：审查组织是否有明确的信息系统审计政策和程序，并评估其有效性和适应性。

3.系统控制评估：评估组织的信息系统控制措施的有效性，包括物理访问控制、逻辑访问控制、密码管理等。

4.安全管理评估：评估组织的安全管理过程，包括安全策略、安全培训、安全意识等。

5.应用系统审计：审查组织的应用系统，确保其安全、可靠、合规，并评估其业务流程和故障恢复计划等。

6.数据审计：审计数据的完整性、准确性和保密性，包括数据备份和恢复、数据访问控制等。

7.系统开发审计：审查组织的系统开发过程，确保其符合相关标准和规范，包括需求分析、设计、测试等。

8.物理环境审计：评估组织的物理环境的安全性，包括机房设备、空调系统、灭火装置等。

二、范围1.硬件系统：包括计算机设备、网络设备、服务器、存储设备等。

2.软件系统：包括操作系统、数据库管理系统、应用程序等。

3.网络系统：包括网络拓扑结构、网络设备配置、网络安全等。

4.数据库系统：包括数据库安全性、数据备份和恢复、数据库访问控制等。

5.应用程序：包括业务应用程序、客户关系管理系统、财务系统等。

6.安全管理：包括安全策略、安全培训、安全意识等。

7.数据备份和恢复：包括数据备份策略、灾难恢复计划等。

三、流程1.确定审计目标和范围。

2.收集相关信息，包括组织的信息安全政策、流程文件等。

3.进行风险评估，识别组织信息系统存在的风险和威胁。

4.设计审计计划，确定审计的方法、技术和时间安排。

5.进行现场调查，包括对信息系统、网络和应用程序等的审查。

6.分析和评估调查结果，对发现的问题进行分类、评级和排查。

7.编写审计报告，包括问题描述、风险评估、建议措施等。

8.提供审计后续支持，跟踪问题的解决情况，确保问题得到及时修复。

四、策略1.风险导向：审计应遵循风险导向的原则，将有限的资源和精力集中在最高风险的领域。

信息系统审计内容与方法浅析信息系统审计是指对组织内部的信息系统进行全面的、可持续的评估和审查，以确保其安全、有效和可靠地运行。

信息系统审计的内容和方法是为了验证和评估信息系统的安全性、完整性和可靠性。

下面将分析信息系统审计的内容和方法。

一、信息系统审计的内容：1.信息系统的规划和设计审计：审查组织内部的信息系统规划和设计过程，包括需求分析、系统设计和开发过程等，评估其与组织的战略目标的一致性和合理性，以及是否满足用户需求和安全要求。

2.信息系统的运维和管理审计：审查信息系统的日常运维和管理过程，包括系统配置、运行监控、故障处理、备份和恢复等，评估其运维效率和安全性，发现并纠正问题和风险。

3.信息系统的访问控制审计：审查组织内部的信息系统访问控制策略和实施情况，包括用户身份认证、权限控制、安全策略等，评估其有效性和合规性，发现并预防未授权访问和数据泄露。

4.信息系统的数据完整性和保护审计：审查信息系统中的数据完整性和保护措施，包括数据输入、存储和输出过程的安全性，评估其数据完整性和准确性，发现并纠正数据错误和丢失的风险。

5.信息系统的风险评估和控制审计：审查信息系统中的风险评估和控制措施，包括信息系统的安全威胁和漏洞的评估，评估其风险水平和风险控制状况，发现并预防安全事件和数据泄露。

二、信息系统审计的方法：1.检查和复核：通过检查信息系统的相关文件记录、系统配置和操作过程等，复核其与相关标准和政策的一致性和合规性，发现潜在的问题和风险。

2.抽样和测试：通过抽取部分样本进行测试，例如抽取一部分用户账号，测试其访问权限和身份验证过程，评估访问控制的有效性和合规性，发现访问控制的问题。

3.数据分析和审计：通过对信息系统中的大量数据进行分析和审计，例如对系统日志进行分析，发现异常的操作和安全事件，评估信息系统的安全性和完整性。

4.问卷调查和访谈：通过向信息系统开发团队、系统管理员和用户进行问卷调查和访谈，了解其对信息系统的评价和需求，发现潜在问题和改进的建议。