企业管理毕业论文现金对公司业绩的阻碍

有效的现金管理制度对公司经营的影响现金管理对于任何一家公司来说都是至关重要的方面。

一家公司的现金流动情况直接关系到其经营能力和盈利能力。

因此，建立一个有效的现金管理制度是确保公司稳健经营的关键。

本文将探讨有效的现金管理制度对公司经营的影响，并分析其重要性。

一、现金管理制度的定义及重要性现金管理制度是指一套旨在管理公司现金流动的规章制度和程序。

它不仅仅关注公司的资金收入和支出，还包括现金资金的储备和利用，以及风险和利润的平衡。

建立一个有效的现金管理制度对于公司的经营至关重要。

首先，现金管理制度能够提高公司的资金利用效率。

通过合理规划和管理现金流动，公司能够最大限度地减少现金的闲置和浪费，将现金流用于更有价值的经营活动，提高投资回报率。

其次，现金管理制度能够确保公司的资金安全。

通过建立明确的授权和审批流程，公司能够防止现金的非法流失或盗窃行为。

同时，对于公司内部的现金管理，能够有效避免内部人员的滥用和贪污行为。

最后，现金管理制度能够帮助公司降低风险和提高应对危机的能力。

通过建立合理的资金储备和应急预案，公司可以应对突发事件，避免因资金不足而导致的经营困境。

二、现金管理制度的关键要素要建立一个有效的现金管理制度，需要考虑以下关键要素。

首先，要建立明确的公司现金流动目标和策略。

公司应该明确自己的现金流量目标，以及实现这些目标的策略和方法。

例如，可以制定资金储备比例，将一部分现金储备用于投资理财，以获取更多的收益。

其次，要建立严格的现金流动授权和审批流程。

公司应该确保每一笔现金流动都经过授权人的批准，并建立有效的审批流程，确保资金使用的合理性和合规性。

同时，还需要建立相应的制度和程序，确保现金的安全性和防范风险。

再次，要加强现金流动的监控和分析。

公司应该建立一套现金流量监控和分析的机制，及时了解和掌握公司现金流动的情况，以便及时调整经营策略和控制风险。

最后，要建立现金管理绩效评估和激励机制。

公司应该根据现金管理的效果和成果，设定相应的绩效指标，并建立激励机制，以推动员工积极参与和遵守现金管理规定。

企业现金流管理存在的问题和对策2600字在当前融资成本上升的大环境下，企业必须加强对现金流管理的重视，充分认识现金流及其管理的重要性。

当前，我国企业现金流管理中存在日常资金管理混乱，财务决策缺乏可靠指标，融资成本居高不下等问题，笔者试图探讨并提出企业现金流管理的可行对策，以期对我国企业的现金流管理，尤其是中小企业的现金流管理有所助益。

现金流管理；财务决策；融资成本；中小企业在经济学概念中，现金流是指在一定会计期间，企业按照现金收付实现制，通过经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目等经济活动产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称。

其中，现金流入包括销售商品、提供劳务、出售固定资产、收回投资、借入资金等，现金流出包括购买商品、接受劳务、购建固定资产、现金投资、偿还债务等。

一、概述（一）现金流对具体的某一企业而言，现金流就是一定时期内现金和现金等价物流入、流出的数量。

这里的现金流量又称净现金流量，是企业在会计期内各个时点上实际发生的现金流入、流出以及流入和流出的差额。

现金流量可以用现金流量图或现金流量表表示，在财务统计中，现金流量一般以会计周期为时间单位。

作为现代财务理论中的重要理念之一，现金流能够清晰地说明一个企业的具体经营情况，包括是否有资产快速变现的能力、是否有足够的现金偿还债务等。

因此，现金流也是衡量企业经营状况是否良好的重要指标。

（二）现金流管理现金流管理，就是在一定会计期内，对企业现金流入、流出的时间和数量进行管理，以实现最大化的价值目标。

在现代财务体系中，现金流管理是一种全面的系统活动，具有多样化的管理手段，如预测、决策、计划、控制、报告和分析等。

一般而言，现金流的管理主要包括：库存、应收款、应付款，对这三大部分的规划、控制和评价是现金流管理的主要目标。

现代企业的运转越来越依赖现金流，现金流管理也是现代企业财务管理中的重要环节，在确保企业的日常资金流转、长远经营发力中发挥着重要作用。

中国XX大学本科毕业论文(设计)xx公司现金流管理中存在的问题及对策院系名称：专业：学生姓名：学号：指导老师：XXXX大学教务处制2018年3月1日xx公司现金流管理中存在的问题及对策一、引言在中国有部分中小公司非常不重视现金流的管理，从上到下都是，上到公司管理人员对现金流管理制度的制定和执行不严格，现金流管理的内容不全面，下到公司员工认识不到位，有个别员工甚至不知现金流为何物，更不用说现金流管理。

从而导致公司很难做大做强，严重的甚至关门倒闭，过去到现在，很多公司运营管理和资金运作的成功经验和失败教训警示我们，现金流对于一个公司的发展而言，起到了一个十分巨大的作用，直接影响到公司是否能够继续运营下去。

其重要性不言而喻。

所以对于公司的现金流必须要进行密切关注，确保每一笔的现金流向都有据可循，做好公司的现金流管理。

就公司而言，现金流的具体数额能够直接反映出公司的具体经营状况。

一旦发现现金流异常，便需要立刻调整公司发展战略，稳定公司的发展。

[1]。

因此xx公司要重视现金流的管理，及时发现公司存在的问题，然后针对具体问题实施具体的解决对策。

在当今的经济环境之下，以xx公司为例，倘若xx公司能够意识到现金流管理的重要性，注重现金流的管理。

通过现金流和流动性分析衡量出来的经济下滑，就公司而言，必须对其运作的成本资金进行一个统计计算，分析在生产各项产品内容时所具体要花费的资金情况，然后再逐步开展部署。

作为一个企业，充足的资金是保障企业良好运营的前提，所以企业一定要将其内部的现金流做到科学、规范、有序的管理。

二、现金流管理的概述（1）现金与现金流账簿上的“现金”，是指企业的“库存现金”，是看得见摸得着的美元、人民币，一般是放在保险柜，由出纳保管，还得定期不定期地盘点。

财务报表意义上的现金是指现金流量表所披露的“现金及现金等价物”，常规意义上来说，这主要包括了以下几个内容。

具体有银行存款、库存现金等，在此就不一一进行论述。

现金管理对企业创新能力的影响研究现金管理是企业财务管理中的一个重要环节，它的好坏直接关系到企业的经营效益和生存能力。

然而，现金管理对企业的影响不仅仅局限于财务层面，还与企业的创新能力息息相关。

本文将就现金管理对企业创新能力的影响进行一定的探讨。

一、现金管理对企业创新能力的直接影响现金是企业运转的血液，良好的现金管理是企业经营成功的基石。

企业在进行创新活动时，必然需要不断投入资金。

如果企业现金管理不善，资金流动性较差，将容易导致企业的创新活动受到限制。

在公司资金短缺的情况下，企业通常会优先保证流动性较好的项目的投资，而将创新活动放在次要地位。

这将对企业创新能力的发展造成很大的限制。

另外，如果企业过度关注短期现金流的优化，那么在一定程度上，它将影响企业对未来的投资和发展。

创新往往需要长期的资金投入和积累，企业的现金流长期处于偏低水平，将会大大限制企业的创新能力。

二、现金管理对企业创新能力的间接影响除了直接影响，现金管理也会对企业创新能力产生一定的间接影响。

一方面，良好的现金管理能够为企业提供充足的流动资金，为企业的创新活动提供保障。

例如：一个企业因为财务管理效率高，现金流充裕，可以自主承担研究开发费用，提高自主创新的投入。

相反，对于财务管理效率低下、资金流出不畅的企业，其自主研发投入将会受到一定程度的限制。

另一方面，良好的现金管理能够提高企业的资信度，为企业创新带来更多的机会。

随着现代金融市场的发展，投资者越来越关注企业的财务状况。

良好的财务状况将会影响企业在资本市场融资的成功率。

随着融资的成功，企业将获得更多更好的发展机会和创新资金。

相反，一旦企业存在财务风险，资本市场对其的投资将受到限制。

这将影响企业的创新能力和资金投入。

三、现金管理的改进对于企业创新能力的提升企业可以通过改善现金管理来提高创新能力。

首先，企业可以加强内部管理，强化对资金流出的控制，合理设置资金流动的时间节点和流程，提高现金的使用效率。

中小型企业现金管理毕业论文摘要随着社会经济的发展，中小型企业对现金管理的问题越来越重视了。

不论是大问题还是小问题，都会使中小型企业高度重视。

如果现金管理出现问题，企业就可能会使资金周转不畅，严重的可能倒闭。

只有有了良好的现金管理方法，中小型企业才可能很好的持续经营下去。

本文研究的是现金管理在中小型企业中存在的问题，以企业现金短缺，现金周转能力不强，资金筹集渠道狭窄的这三个特点为出发点，通过现金的这三个特点，表现出现金流速太慢，筹集资金的方式单一，这些都证实着中小型企业在现金管理的方面是存在问题的。

因此，中小型企业在现金管理中，主要面临着现金的内部控制不严，存货的管理控制不善，对资金没有善加运用这三个问题，针对这些问题，并结合中小型企业的实际情况，着重从现金管理出现的问题入手，提出了对中小型企业的现金管理措施，主要是对现金的预算管理，现金的使用效率等方面进行解决。

关键字:中小型企业;现金管理;内部控制;现金预算AbstractWith the social and economic development, small and medium-sized enterprises more and more attention to the issue of cash management. Whether it is a big problem or small problems, will enable small and medium enterprises attach great importance. Cash management, companies may make poor cash flow may collapse, severe. Only with a good cash management system, small and medium-sized enterprises may be good in the continued stay in business. In this paper, the issue of cash management in small and medium-sized enterprises, business cash shortages, cashflow is not strong, narrow fund-raising channels of these three characteristics as a starting point, these three characteristics of the cash, the performance of cash flow rate too slow, a single way to raise funds, these have confirmed that small and medium-sized enterprises in the cash management problems. Therefore, small and medium-sized enterprises in the cash management, mainly facing cash strict internal control, inventory management and control mismanagement of funds doesnot make good use of these three questions, to address these issues, combined with the actual situation of small and medium-sized enterprises, focus to start from the problems of cash management, cash management measures for small and medium-sized enterprises, mainly to resolve the cash budget management, the use of cash and efficiency.;;;small and medium-sized enterprisescash managementinternal controlsKeywords:cash budget目录一、我国中小型企业现金的特点 (1)(一)中小型企业现金短缺 (1)(二)中小型企业现金的周转能力不强 (2)(三)中小型企业资金筹集渠道狭窄 (2)二、我国中小型企业中现金管理存在的问题 (3)(一)我国中小型企业中现金的内部控制不严，造成现金使用效率不高 .. 3(二)我国中小型企业存货的管理控制不严，造成资金占用过高 (4)(三)我国中小型企业对资金没有善加运用，造成资金闲置或不足 (4)三、现金管理在中小型企业中的对策 (5)(一)加强中小型企业现金管理的内部控制，使现金合理运用 (5)(二)中小型企业应加强存货的管理，强化现金流速管理 (7)(三)中小型企业善加运用资金，使现金流得以控制.................. 8 参考文献 ............................................... 11 致谢 (12)在中小型企业的管理中，现金管理是非常重要的一部分。

企业财务风险和现金流分析摘要：风险潜伏在企业经营活动的各环节，不但会给企业带来巨大的直接的损失，还可能造成无法估量的间接损失。

企业在生产经营活动中经常会遇到各式各样的问题，比如企业资金不足，投资决策失误，收益分配不合理等等，如果企业不能及早的预测这些潜在危机，并对其进行防范，就必然会引发财务风险。

所以，如何对企业的财务风险实行有效地管理和控制,以价值为导向，以成本为原则，把风险控制在一个合理的范围内,强化风险意识,以实现企业价值最大化,现已成为当今企业财务管理的工作重点。

现金是企业最重要的资源，现金流量这一公司财务资本指标直接反映了一个企业的经营运营状况，制约着企业的财务政策、发展方向,影响了公司长远发展。

企业要提高财务管理水平,提高企业对财务风险的识别以及预警能力，提高财务资本使用效率，增强自身的竞争力，就必须从现金流管理方面入手。

关键词：财务风险；现金流;特点；作用目录一、前言 (4)二、企业财务风险分析和现金流量概念 (4)(一）财务风险的定义 (4)（二）财务风险的特点 (5)（三）现金流量的概念 (6)（四）现金流量分析时应注意的问题 (6)三、企业财务风险的分类和影响因素 (7)（一）财务风险的分类 (7)(二）财务风险的影响因素 (8)四、、现金流量分析的主要内容 (9)（一)分析经营活动产生的现金流量 (9)(二)投资环节风险 (10)(三）筹资环节风险 (10)五、企业财务风险与现金流的关系 (11)六、如何防范控制财务风险及现金流 (11)（一）加强存货关键环节的控制 (11)（二）加强应收账款的管理 (12)（三）收益分配风险控制 (13)七、总结 (13)参考文献 (14)一、前言随着经济的不断发展，企业所面临的外部市场环境和内部控制环境日益复杂。

同时中国加入世界贸易组织这个大舞台，使国内企业国际化程度越来越深，信息技术的发展和科技的进步逐渐地打破了国际贸易壁垒。

企业在发展的过程中面临着来自国内和国外的双重竞争，而且竞争的领域呈现多样化.一方面市场的扩大使企业拥有更多的机遇,同时另一方面企业所面临的竞争也逐渐激烈。

有关企业现金管理论文企业现金管理系统,在充分理解国内外现金管理需求及发展趋势上,以资金风险及其流动性作为企业现金管理的核心指标,解决企业对支付结算、资金集中管理等方面的迫切要求。

下面是店铺为大家整理的有关企业现金管理论文，供大家参考。

有关企业现金管理论文篇一【摘要】本文分析了我国企业现金流量管理存在的问题,提出了加强企业现金流管理控制的措施。

要增强企业管理层现金流管理控制意识;合理设置企业财务会计机构;正确运用现金流量预算的编制程序和方法,强化现金流量管理;强化企业投资管理,确保企业资金流动充足;加强现金流量循环过程管理,追求现金流量循环的动态平衡。

【关键词】企业;财务管理;现金流量管理;措施现金流量,又称现金流转或现金流动,指企业按照收付实现制的计价基础,在一定时期内现金及现金等价物的流入和流出以及一定差量的总称。

由于现金流量影响企业的流动性,流动性是对企业持有的现金数额及资产转化为现金的能力的描述,一个企业如果持有充足的现金,或者资产能够在短期内转化为现金,以便履行它的支付义务,则该企业具有流动性,另外,如果一个企业很容易从外部渠道取得现金,如银行贷款信用额度,也可称其为具有流动性。

缺乏流动性,无论是临时的还是长期的,都意味着无力履行已到期的付款义务,企业可能延期支付,也可能采取诸如借款、发行股份或处置某些资产等紧急措施来偿还未付清的债务。

缺乏流动性可能是临时的,但是如果持续很长一段时间,就会丧失诸如银行间资金融通等融资渠道,企业将陷入无力支付的境地。

实际上,流动性问题是中小企业破产的主要原因,尽管他们中许多都是具有活力的。

因此,管理当局应当建立一套现金流量的控制系统,以加强企业现金流量管理。

一、我国企业现金流量管理存在的问题1、企业管理层对现金流量管理重要性认识不足由于受传统财务管理目标及我国企业考核体制的影响,多数企业财务管理仍以利润管理为核心,轻视现金流量管理,加之现金流在我国企业管理中引入时间较短,对现金流量管理的重要性认识不足,运用水平不高且指导企业营运能力不强。

毕业实践报告：现金管理问题及对策第一篇：毕业实践报告：现金管理问题及对策毕业实践报告：现金管理问题及对策题目：xx耐火材料制造有限公司现金管理问题及对策唐慧玲摘要：随着市场竞争越来越激烈，企业面临着多种多样的生存环境挑战，中小企业在我国市场经济中的地位越来越重要。

现金是企业资产的重要组成部分，是日常经营支付的重要手段，可谓之为企业运营的血液。

一个企业想要持续运营下去，不仅仅要有可观的利润，而且要有充足的现金流保证企业持续运转。

因此，对于现金的管理尤为重要，现金管理资金也是财务管理的集中表现，只有抓住现金管理这个中心,采取行之有效的管理和控制措施,疏通资金流转环节，才能提高企业经济效益｡，为企业带来可持续发展。

关键词：现金管理问题对策前言：随着社会的不断发展,市场经济活跃，人们都在积极参与货币的日常活动交易,因此货币作为交换媒介的媒介也越来越受到重视。

但是在现在中国经济发展的状况下，人们对于现金的认识还存在一定的偏差，由此就导致了很多的弊端的产生。

因此如何搞好企业货币资金管理,使有限的资金在经营活动中发挥最大效益,这是财务管理的一个重要内容，也是使企业持续发展的必备条件。

货币资金管理是现代企业管理的一项重要内容。

企业在运营的每一步都离不开资金的管理，企业的供销环节，企业的运营环节，没有充足的资金，企业将无法有效快速的运转，很多企业也因为资金链断链而导致破产。

在这样一种境况下，这些企业的运行离不开资金运动。

任何一种企业都必须有一定数量的资金。

过少的持有现金,企业资产无法形成,企业的正常生产经营活动发展也就难以进行。

过多的持有现金，会增加机会成本，也是资源的浪费。

加强企业现金管理的力度，确保资源合理利用。

一、公司简介（一）公司基本情况公司名称：xx市xx耐火材料制造有限公司法人代表：王建治注册资金：1800万公司成立时间：XX年02月17日主营产品：耐火硅砖、耐火泥、保温砖、焦炉硅砖公司地址：湖南省xx市xx镇黄泥开发区公司办公电话：0738-5x88湖南xx市xx耐火材料制造有限公司是专业生产高级耐火硅砖材料的股份制公司，位于耐火中国锑都-湖南xx市黄泥开发区，占地面积达70000平方米。

开题报告浅析企业现金管理一、选题的依据及意义选题的依据：“现金为王”一直以来都被视为企业资金管理的中心理念。

广义上的现金管理,其所涉及的范围就要很广,通常包括企业帐户及交易管理、流动性管理、投资管理、融资管理额风险管理等。

而传统意义上的现金管理主要是涉及企业资金的流入流出。

企业现金流量管理水平往往是决定企业存亡的关键所在。

选题的意义：在面对日益激烈的市场竞争,企业面临的生存环境复杂多变，通过提升企业现金流的管理水平，才可以合理的控制营运风险，提升企业整体资金的利用效率，从而不断加快企业自身的发展。

二、研究现状及发展趋势研究现状：企业是以盈利为目的的，是人尽皆知的。

当前不乏有一些企业刻意的追求高收益、高利润，认为企业利润显示的数值高就是经营有成效的表现，忽略了利润中所应该体现出来的流动性。

作为企业的资金管理者应当要能够充分、正确地界定现金与利润之间的差异。

现金流是指一段时间内企业现金流入和流出的数量。

企业在销售商品、提供劳务、或是出售固定资产、向银行借款的时候都会取得现金,形成现金的流入。

而企业为了生存、发展、扩大需要购买原材料、支付工资、构建固定资产、对外投资、偿还债务等,这些活动都会导致企业现金流的流出。

企业的持续性发展经营,靠的不是高利润而是良好、充足的现金流发展趋势：企业现金流量管理水平往往是决定企业存亡的关键所在。

以利润为中心的财务管理模式正在走向解体,现金流量作为企业价值的驱动因素,以其超越利润指标的优势开始受到人们的普遍关注，并逐渐成为衡量企业盈利能力和未来成长性的主要标准。

理智的企业管理者、股东、债权人和外部分析师，都已经不再将目光锁定在利润指标上，而是认识到现金流量才是最具有价值相关性的分析指标。

随着大型企业集团成为现代企业组织结构中重要的组织形式，企业现金流量的管理控制面临着严峻的挑战。

如何对企业集团各级组织的现金流量进行有效管理，保证现金的流动性和持有现金的效益性，维持整个企业集团现金流量的平衡和稳定,是大型企业集团发展壮大的关键，也是将来企业集团的研究方向。

企业现金管理对经营绩效的影响研究在当今市场经济中，企业现金管理对经营绩效的影响备受关注。

现金作为企业最直接、最重要的资产之一，对于企业的经营活动和业绩产生着重要的影响。

本文将就企业现金管理对经营绩效的影响进行深入研究。

一、企业现金管理的定义及重要性企业现金管理是指企业对现金的收入、支付、运用和控制的过程，通过合理的分配和运用现金资源，提高企业的流动性和盈利能力，降低企业经营风险。

良好的现金管理可以为企业提供灵活、可持续的发展，有效管理企业的财务风险，对经营绩效产生重要影响。

二、现金管理对经营绩效的影响1. 提高流动性良好的现金管理可以确保企业拥有足够的流动资金，保证日常运营的正常进行。

充足的现金流可以满足企业的应付账款、工资福利和供应链等各项支出，保证企业运转的稳定性和持续性，进而提高经营绩效。

2. 降低融资成本良好的现金管理可以优化企业的融资结构。

通过有效管理现金流量，减少企业对外部资金的依赖，可以降低融资成本，提升企业的盈利能力。

相比于频繁的借贷和贷款利息的支付，企业可以利用现金流自给自足，降低财务成本，提高经营绩效。

3. 提升投资决策的准确性现金管理对企业的投资决策具有重要影响。

通过合理管理现金流入和流出的信息，企业能够更加准确地评估投资项目的收益率和风险，从而做出更为科学合理的投资决策。

良好的现金管理可以提高企业的投资收益，增强经营绩效。

4. 减少财务风险现金管理是企业财务风险管理的重要环节。

合理管理现金流量，防范和化解流动性风险，降低企业的财务风险，是企业保持健康发展的基础。

科学的现金管理可以减少企业面临的资金短缺、债务违约等财务风险，巩固企业的经营绩效。

三、优化企业现金管理的策略1. 建立健全的现金管理制度企业应建立健全的现金管理制度和规范，确保资金的安全性和流动性。

制定现金预算和流量计划，合理控制现金流入和流出的时间和力度，防范风险，提高经营绩效。

2. 加强内外部沟通现金管理需要内外部各方的支持和配合。

中国XX大学本科毕业论文(设计)我国中小企业现金管理的问题及对策院系名称：专业：学生姓名：学号：指导老师：XXXX大学教务处制2018年3月1日我国中小企业现金管理的问题及对策摘要中小企业是我国市场经济中的重要组成部分，对我国经济发展具有举足轻重的作用。

现金流管理是否合理对我国中小企业生存及健康发展起着至关重要的作用，在市场经济中，现金流充当着企业的血液，中小企业的现金管理能力不仅影响到企业的偿债能力，而且也影响到企业的可持续发展。

因此，找出我国中小企业在经济运行中现金流管理中的问题和对策就显得尤为重要。

本文首先分析现金管理的重要性，再通过泰尔重工案例看出我国中小企业在现金流管理方面的问题，文章在最后根据问题提出了相应的建议。

关键词：中小企业，现金流，现金管理Problems and Countermeasures of cashmanagement of medium-sized and smallenterprises in ChinaAbstract：SMEs are important fact of market economy, which play an significant role of our economic development. cash flow is to guarantee our existence and normal development of medium and small-sized enterprises. there is cash flow which is guarantee normal operation of enterprise blood. management of cash flow of medium and small-sized enterprises has imperative effect on debt paying ability and sustainable development of medium and small-sized enterprises .so to find out problems and countermeasure in the management of cash flow is one of the most important goals.Keywords: Medium and small-sized enterprises (SMEs); Cash flow；Management of cash flow目录第1章，前言 (6)1.1现金管理的背景及意义 (6)1.2国外研究现状 (6)1.3国内研究现状 (7)1.4研究思路和方法 (7)第2章，现金流管理理论综述 (8)2.1现金流量的概念 (8)2.2现金管理的内容 (8)2.3现金流量对企业经营和财务管理的作用 (9)第3章，泰尔重工股份有限公司案例分析 (11)3.1公司简介 (11)3.2泰尔重工现金流量管理的分析 (11)3.3泰尔重工现金流的结构 (14)第4章，由泰尔重工看我国中小企业现金管理中的问题及原因 (16)4.1缺乏科学的现金预算管理和方法 (16)4.2融资决策不当 (17)4.3企业内部现金控制混乱 (17)4.4投资活动中现金管理出现的问题及原因 (18)第5章，中小企业完善现金管理的对策 (20)5.1增强现金管理意识 (20)5.2强化企业现金预算管理和控制 (20)5.3进行科学的融资决策 (21)5.4完善我国中小企业的现金内部管理制度 (21)5.5提高资金的使用效率 (21)结论 (23)参考文献 (23)第1章，前言1.1现金管理的背景及意义在二十一世纪的今天，知识和数字经济得到了前所未有的发展，所以企业管理的方法得到了更新和一些方面的创新。

摘要：现金作为企业经济活动中的基本货币形式，对企业资金的流动性和安全性具有重要影响。

本文以某公司为例，对其现金管理制度进行深入研究，分析现有制度的优点与不足，并提出改进措施，以期为我国企业现金管理提供借鉴。

一、引言随着市场经济的发展，企业面临的风险和竞争日益加剧。

现金管理作为企业财务管理的重要组成部分，对企业的生存和发展具有重要意义。

然而，在实际操作中，许多企业现金管理制度存在缺陷，导致资金使用效率低下、风险控制能力不足。

本文旨在通过对某公司现金管理制度的研究，分析其优缺点，为我国企业现金管理提供有益借鉴。

二、某公司现金管理制度现状1. 现金收支管理某公司实行严格的现金收支管理制度，规定现金收支必须通过财务部门办理，严禁私自收付现金。

现金收支凭证需由出纳员、会计审核签字，确保收支的真实性和合法性。

2. 库存现金管理公司规定库存现金限额为2000元，超出部分需存入银行。

财务部门使用保险柜存放现金，并配备专人负责保管和使用。

3. 投资管理公司对闲置资金进行投资管理，确保资金安全并实现增值。

投资产品选择遵循谨慎性原则，投资审批程序严格。

4. 监督与问责公司建立了监督和问责机制，对现金管理进行全程监督，确保制度的有效执行。

三、某公司现金管理制度存在的问题1. 现金收支管理过于严格，影响业务办理效率。

2. 库存现金限额过低，可能导致业务办理过程中出现资金短缺。

3. 投资管理缺乏灵活性，难以适应市场变化。

4. 监督与问责机制不够完善，存在一定漏洞。

四、改进措施1. 优化现金收支管理流程，提高业务办理效率。

2. 合理调整库存现金限额，确保业务办理需求。

3. 加强投资管理，提高资金使用效率。

4. 完善监督与问责机制，确保制度有效执行。

五、结论本文通过对某公司现金管理制度的研究，发现其在实际操作中存在一定问题。

针对这些问题，提出相应的改进措施，以期为企业现金管理提供有益借鉴。

在今后的工作中，企业应不断完善现金管理制度，提高资金使用效率，降低风险，为企业的可持续发展奠定坚实基础。

分院名称：经济管理学院学生学号：——---—学院本科毕业论文（社科类)题目：我国中小企业现金流管理问题与对策探讨专业：会计学姓名：指导教师姓名：指导教师职称：2012 年 5 月长春师范学院本科毕业论文（设计）作者承诺保证书本人郑重承诺：本篇毕业论文（设计）的内容真实、可靠。

如果存在弄虚作假、抄袭的情况，本人愿承担全部责任。

论文作者签名：日期：年月日长春师范学院本科毕业论文（设计)指导教师承诺保证书本人郑重承诺：我已按有关规定对本篇毕业论文（设计）的选题与内容进行指导和审核，坚持一人一题制，确认由作者独立完成。

如果存在学风问题，本人愿意承担指导教师的相关责任。

指导教师签名:日期：年月日摘要中小企业是我国国民经济和社会发展的重要力量,促进中小企业发展，是保持国民经济平稳较快发展的重要基础，是关系民生和社会稳定的重大战略任务。

其中现金流量管理对企业的生存和发展意义重大,而中小企业因其经营管理的特殊性，其现金流量管理显得尤为重要，在市场经济条件下，企业的各项基本活动的进行都依赖于充裕的现金流，现金就如同企业的血液一样，对企业正常运转发挥着不可替代的作用。

本文对目前我国中小企业现金流量管理的目标和存在的问题进行了系统的分析,并结合市场环境和中小企业自身的特点,提出了一系列改革和完善现金流量管理的措施。

中小企业要想在激烈的市场竞争中生存下来，就必须加强和重视对现金流量的管理.关键词：中小企业现金流现金流管理AbstractSmall And Mediumsized Enterprises Sme(SMEs）SMEs are the economic and soci al development of China’s important efforts to promote the development of SMEs is to maintain stable and rapid development of the national economy an important basis for the relationship between people's livelihood and social stability is a major strategic task.Cash flow is to guarantee the normal operation of the enterprise blood，relates to the enterprise survival. This paper discusses the present of the small and medium-sized enterprise cash flow management goal， the existence of the cash flow management is not enough attention， cash flow management process simple，financing and not reasonable investment the problems such as the analysis of the system, and connecting with the market environment and the characteristics of small and medium—sized enterprises， and puts forward to strengthen the cash flow management and standardize the cash flow management process, strengthening lending management and so on a series of reform and improve cash flow management measures. Small and medium—sized enterprises want to in the fierce competition in the market survive, we have to strengthen the importance of the cash flow management。

某企业现金流量表的财务分析探讨论文（设计)类型:A—理论研究；B—应用研究;C—软件设计等；摘要企业的现金流对企业的生存和发展至关重要,良性现金流可以使企业健康成长,做好企业现金流管理对于企业兴亡至关重要。

本文旨在探寻一种从现金流量表出发分析企业财务状况的有效方法。

本文综合运用理论研究和实证研究方法，对现金流量表进行了尝试性的理论研究和案例分析。

研究工作主要从两个方面展开:现金流量表内容研究；现金流量表财务分析探讨。

本文试图从定性的角度来探讨现金流量表内容方面有关理论问题、结合实际案例定量分析现金流量表各数据内容及指标所反映的企业财务状况，进而发现存在的问题提出一些改进建议。

通过对现金流量表的深入透彻的理论分析,能够全面了解和掌握现金流量表内容,以及如何利用现金流量表信息进行综合分析.把企业的经营状况和现金流量表理论紧密的联系起来,对现金流量表实务工作者来说尤其重要，对防止会计信息失真以及充分发挥现金流量管理在企业管理中的重要作用都有积极意义。

关键词：企业财务状况现金流量表AbstractThe cash flow is very important to the enterprise survival and development, positive cash flow can make the business healthy growth, good cash flow management business is critical for businesses rise and fall. This article aims to explore a departure from the cash flow analysis of the financial situation of enterprises an effective way.This paper uses theoretical and empirical research methods，cash flow statement for the trial of the theory and case analysis. Research from two aspects: Content of the cash flow statement；cash flow statement of financial analysis. This paper attempts to explore the qualitative point of view the content of statement of cash flows related to theoretical issues，combined with quantitative analysis of actual case data elements and indicators of the cash flow statement reflects the financial position，and then the problems found in some suggestions for improvement.Through in—depth cash flow thorough theoretical analysis，to fully understand and master cash flow statement content，and how to use a comprehensive analysis of cash flow information。

现金对公司业绩的阻碍一、现金持有对企业业绩影响的理论及文献回顾现金是流动性最强的资产,可以满足企业流动性需求并为之带来较大的利益,但它又是收益性最差的资产,持有现金会使企业丧失诸多投资机会。

对影响现金持有水平因素的分析在一定程度上能够间接地考察企业现金持有水平的合理性,而企业现金持有水平适度与否的直接后果是企业业绩的高低差异。

权衡理论认为,企业持有现金应当权衡其成本和收益。

按照Opler等人(1999)[1]的观点,持有现金既可以避免外部融资的交易成本,又能及时抓住有利的投资机会。

融资优序理论也认为,当存在信息不对称时,外部融资成本高昂,企业应当重视内部资金的积累,避免丧失有利的投资机会。

所以持有大量现金是有利于提升企业业绩的。

然而代理理论却认为,股东和管理层之间存在着利益冲突。

管理层乐于持有大量现金的动机在于,既可以满足其个人私利,又有利于避免外部市场的约束和监管;在利益的驱使下,管理层甚至会盲目投资于净现值为负的项目。

所以持有大量现金有损企业业绩的提升。

可见,三大理论对现金持有水平与企业业绩关系的分析并不一致,而具体到已有的文献,对这一问题的实证结果也有较大差异。

Mikkelson 和Partch(2003)[2]研究美国1992~1996年的上市公司时发现持有高额现金的企业业绩比对照组更好一些。

但Schwetzler和Reimund(2004)[3]研究德国企业样本时却发现那些现金持有水平连续三年超额的企业业绩显着较差。

Couderc(2005)[4]同时研究多个发达国家时也得出了类似的结论,认为过量持有现金会导致企业业绩下降。

彭桃英、周伟(2006) [5]选取1998~2003年我国的646家公司为样本,并将前三年现金持有比率连续高于10%的公司定义为高额现金持有公司,实证分析了高额现金持有的影响因素及其对公司绩效的影响。

结果显示,高额现金持有对企业绩效的影响是正面的,因此认为权衡理论更适合解释中国上市公司的高额现金持有行为。

现金管理对企业绩效的影响现金管理在企业的运营中起着至关重要的作用。

一个有效的现金管理系统可以确保企业有足够的现金流以满足日常的运营需求，并优化企业的绩效表现。

本文将讨论现金管理对企业绩效的影响，并探讨一些实施现金管理的最佳实践。

首先，现金管理对企业的流动性非常关键。

现金流是企业的血液，它支持企业日常运营、投资和发展。

一个良好的现金管理系统可以确保企业有足够的现金流来应对日常的开支，如支付供应商，支付员工工资，支付租金等。

如果企业无法及时获得现金，将可能导致供应链问题、员工不满、甚至债务违约。

因此，一个高效的现金管理系统可以保证企业的流动性，提高企业绩效。

其次，现金管理对企业的盈利能力也有直接影响。

通过优化现金管理，企业可以减少现金流量的波动，减少现金流量的风险。

例如，通过优化应收账款和应付账款的管理，企业可以缩短收款周期并延长支付周期，从而使企业能够更好地利用现金资源。

此外，一个有效的现金管理系统可以帮助企业控制成本，如减少库存积压、减少资金占用成本等，从而提高企业的盈利能力。

此外，现金管理还对企业的投资和融资决策产生影响。

一个良好的现金管理系统可以为企业提供关键的财务信息，如可投资余额、现金流预测等，以帮助企业做出明智的投资和融资决策。

通过评估现金流量和流动性需求，企业可以更好地选择投资项目，寻找最佳融资方式，并有效地管理投资和融资风险。

在实施现金管理的过程中，企业可以采取一些最佳实践，以确保现金管理系统的有效运行。

首先，企业应建立一个明确的现金管理策略，并制定相应的流程和控制措施。

其次，企业应在技术上支持现金管理，如使用现代化的财务系统和支付工具来提高效率、减少错误。

此外，企业还应加强内部沟通和合作，以确保各个部门协调一致，并共同推动现金管理的实施。

总之，现金管理对企业绩效影响深远。

一个高效的现金管理系统可以确保企业有足够的流动资金来满足日常运营需要，并优化企业的盈利能力。

通过优化现金管理，企业可以做出明智的投资和融资决策，从而提高企业的绩效和竞争力。

浅谈我国企事业单位现金管理存在的问题及对策研究的论文本文从网络收集而来，上传到平台为了帮到更多的人，如果您需要使用本文档，请点击下载按钮下载本文档（有偿下载），另外祝您生活愉快，工作顺利，万事如意！摘要：针对目前国内部分企事业单位对库存现金的使用不当问题，具体对现金管理中存在的问题、产生的原因以及如何解决进行了详细了描述。

关键词：库存现金现金管理对策一、目前现金管理中存在的问题1.随意使用现金，现金交易频繁据《现金管理暂行条例》规定，除发放工资、奖金、收购单位向个人收购农副产品，支付个人劳动报酬和各种劳保、福利等零星支付可使用现金外，开户单位之间的经济往来，必须通过银行进行转账结算，但是目前开户单位使用现金结算极为随意，一些承包企业和乡镇企业及个体私营企业，携带巨款外出结算的现象十分普遍。

2.私存私放现金有些单位将经营收入收取的现金不直接缴存银行，而是以财会人员或者经办人员名义存入银行；另外部分私营经济实体特别是个体工商户，利用信用卡、储蓄卡等电子货币的方便快捷，将大量的生产经营性资金以个人名义存入储蓄，把储蓄账户当做结算账户使用，以便于通存通兑、异地取现。

3.坐支现金根据《现金管理暂行条例》的规定，单位取得的现金收入应及时上缴财政专户。

然而，部分有收入的单位未按要求将现金收入及时解入银行或缴存财政专户，而是与单位的库存金混合使用，直接支付一些单位日常开支，有的单位没有按规定每日解缴，而是一段时间后将整数解入银行，造成收入的现金被坐支的现象。

4.存在“白条抵库”行为部分企业单位出纳认为借出去的钱不久便可收回，况且也是为单位办事临时借用备用金，有领导签字写个借条了事，未及时入账；有的白条借款时间已很长，还未收回，有的单位领导和财务人员变更，单位现任领导和财务人员碍于情面也不愿去收回以前年度的白条，时间一长，库存现金中的白条将成为呆滞账。

5.无库存现金限额按规定，开户银行原则上以开户单位三至五天日常零星开支所需核定起库存现金限额，一年核一次，开户单位如在几家银行同时开户，应以一家开户行核定的限额为准。