企业投资的案例分析ppt
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项目投资结构 案例分析课件
17
案例分析 契约型投资结构
• 波特兰铝厂由电解铝生产线、阳极生产、铝锭浇 铸、原材料输送及存储系境、电力系统等几个主 要部分组成，其中核心的铝电解部分采用的是美 国铝业公20世纪80年代的先进技术，建有两条生 产线，整个生产过程采用电子计算机严格控制， 每年可生产铝锭30万吨，是目前世界上技术先进、 规模最大的现代化铝厂之一。
这些亏损。
学习交流PPT
9
合资协议
A 公司
B 公司
50%
10%
C 公司
10%
2亿新元可转 换公司债券
D 公司
30%
控股公司
100% 100 新 元 普通股票
100%
管理公司
(A 公 司 的 子 公 司 )
新西兰钢铁联合企业
贷款
抵 押 +担 保
贷款
协议
收购新西兰钢国铁际 联银 团合企业的合
资公司结构 学习交流PPT
A—50%；D—30%；C—10%；B—10%。
学习交流PPT
13
案例分析 公司型投资结构
收购新西兰钢铁联合企业的合资公司出资比例
单位：千万新元
学习交流PPT
14
案例分析 公司型投资结构
表中可以看出，由于巧妙地利用了被收购企业 的税务亏损，除D公司外的其他投资者都可以实 现一定程度的投资资金节约，而D公司通过将钢 铁联合企业的税务亏损合并冲抵其他方面业务 的利润，也可以预期获得1.65亿新西兰元的税 款节约（当地公司所得税率为33%）。
案例分析
投资结构
学习交流PPT
1
案例分析 公司型投资结构
公司型投结构的运用
针对公司型投资结构的缺点，国外许多公 司在法律许可的范围内尽量对其基本结构进行 改建，创造出多种复杂的有限责任公司投资结 构，以期充分利用优势，克服短处，争取利用 项目的税务亏损，提高项目投资的综合经济效 益。
《公司投资决策》课件
风险调整后收益法
总结词
需要准确的风险评估
详细描述
风险调整后收益法的准确性取决于对项目风 险的准确评估。如果风险评估不准确，那么 调整后的收益也会受到影响。因此，在使用 风险调整后收益法时，需要充分了解项目的 各种风险因素，并对其进行准确的评估。
风险调整后收益法
总结词
考虑不同风险偏好
详细描述
风险调整后收益法可以根据不同的风险偏好 对预期收益进行调整。通过调整风险系数， 投资者可以根据自己的风险承受能力来评估 项目的经济效益，从而做出更符合自身需求
投资项目风险评估与控制
市场风险
评估项目面临的市场竞争、需求变化等风险 因素，制定相应的风险控制措施。
技术风险
评估项目技术的成熟度、技术创新性等风险 因素，制定技术风险控制计划。
财务风险
评估项目的财务风险，制定财务风险管理计 划，控制财务风险。
运营风险
评估项目运营过程中的风险因素，制定运营 风险管理计划，确保项目稳定运营。
敏感性分析法
总结词
适用于多因素分析
详细描述
敏感性分析法适用于对多个不确定性因素进行分析。 通过分析不同因素之间的相互作用对项目经济效益的 影响，投资者可以更全面地了解项目的潜在风险和不 确定性。
敏感性分析法
总结词
指导风险管理策略
详细描述
敏感性分析法的结果可以为风险管理提供指导。根据不 同因素对项目的敏感程度，投资者可以制定相应的风险 管理策略，以降低项目的不确定性和风险。
04 投资决策模型与工具
CHAPTER
净现值法
总结词
一种常用的投资决策方法
详细描述
净现值法（NPV）通过计算项目未来现金流的净现值来评估项目的经济价值。它 考虑了资金的时间价值，将未来的现金流折现到现在的价值，从而更准确地反映 项目的真实经济效益。
项目投资分析案例.ppt
案例
大发公司拥有一稀有矿藏，这种矿产品的价格 在不断上升。根据预测，6年后价格将一次性 上升30%，因此，公司要研究现在开发还是6 年后开发的问题。无论现在开发还是6年后开 发，初始投资均相同，建设期均为1年，从第2 年开始投产，投产后5年就把矿藏全部开采完。 详细资料见下表。
投资与回收
固定资产投资 80万 营运资金垫支 10万
110
营业现金流量 90
126
现在开发
以后开发
项目 0
1
固定资 -80 产投资
营运资 -10 金垫支
营业现
0
金流量
营运资 金回收
现金流 -90 0 量
2-5 6
0
1
-80
-10
90
90
0
10
90
100 -90 0
2-5 6
126 126 10
126 136
NPV 90 PVIFA10%,4 PVIF10%,1 100 PVIF10%,6 90 226
加权平均获利 净现值合计 指数
1.420
167500
1.412
164700
1.367
146500
1.221
88000
1.213
85000
1.252
100000
1.322
129000
3 投资开发时机决策
为什么要找最佳开发时机？ 寻求净现值最大的方案 由于开发时间不同，必须把后开发的净现值换
算为早开发的第1年初现值，再进行对比
14400 14400
14400 14400
14400 14400
14400 10000 24400
计算差量的净现值
关于雅戈尔集团投资案例分析PPT课件
• 雅戈尔集团旗下的雅戈尔服饰公司在全国拥有 100余家分公司，400多家自营专卖店，共2000多 个商业网点。公司针对国际商务、行政公务、商 务休闲三大消费群体进行开发，形成了成熟自信、 稳重内敛、崇尚品质生活的品牌特色，拥有衬衫、 西服、西裤、茄克、领带和T恤六个中国名牌产 品.
.
7
（二）、地产开发
• 雅戈尔集团于1992年开始涉足房地产开发，公司 在宁波、苏州等地相继开发东湖花园、东湖馨园、 都市森林、苏州未来城、海景花园、钱湖比华利 等大型楼盘，累计开发住宅、别墅、商务楼等各 类物业300万平方米，在客户中树立了良好的形 象和口碑，赢得广泛的市场好评。
• 随着地产开发业务的进一步发展，近几年来，雅 戈尔地产开发业务定位已从成立初的立足宁波转 变为成为长三角区域强势品牌，目前已在宁波、 苏州、杭州、绍兴、台州等地开展地产开发，并 准备整合地产开发业务，经过下一个五年的努力， 使雅戈尔地产开发公司走向全国，成为一家全国 性的地产开发企业品牌。
• 以良好的经营业绩和持续的增长潜力列2009全国 制造业500强第120位，中国企业效益200强第74 位。同时还获评中华慈善事业突出贡献奖，连续 三年上榜《福布斯慈善榜》和《胡润企业社会责 任50强》。
.
4
雅戈尔产品标志
.
5
企业理念
装
• 一是透过劳动和智慧，为社会
点 人 生 ，
大众获得美好人生增光添彩， 好服装当然对人是一种“装 点”；
.
9
三、战略分析
• 下面我们将采用财 物管理中常用的 SWOT战略决策分 析方法来具体对雅 戈尔公司进行分析， 从而为其发展提供 战略选择
.
10
Strengths
雅戈尔的品牌形象较为突出，并通过高端 技术不断创新。雅戈尔还拥有着自己的规 模庞大，生产能力强的纺织城和服装城， 以及较为完善的销售渠道，把主动权掌握 在手中，可以自己决定需要什么，生产什 么，从而带动整条产业链。充足的财务能 力，使得雅戈尔能开拓更多的市场，走向 海外市场。当然，这一切与雅戈尔的诚信， 务实，责任，和谐的企业文化密不可分。
.
7
（二）、地产开发
• 雅戈尔集团于1992年开始涉足房地产开发，公司 在宁波、苏州等地相继开发东湖花园、东湖馨园、 都市森林、苏州未来城、海景花园、钱湖比华利 等大型楼盘，累计开发住宅、别墅、商务楼等各 类物业300万平方米，在客户中树立了良好的形 象和口碑，赢得广泛的市场好评。
• 随着地产开发业务的进一步发展，近几年来，雅 戈尔地产开发业务定位已从成立初的立足宁波转 变为成为长三角区域强势品牌，目前已在宁波、 苏州、杭州、绍兴、台州等地开展地产开发，并 准备整合地产开发业务，经过下一个五年的努力， 使雅戈尔地产开发公司走向全国，成为一家全国 性的地产开发企业品牌。
• 以良好的经营业绩和持续的增长潜力列2009全国 制造业500强第120位，中国企业效益200强第74 位。同时还获评中华慈善事业突出贡献奖，连续 三年上榜《福布斯慈善榜》和《胡润企业社会责 任50强》。
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4
雅戈尔产品标志
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5
企业理念
装
• 一是透过劳动和智慧，为社会
点 人 生 ，
大众获得美好人生增光添彩， 好服装当然对人是一种“装 点”；
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9
三、战略分析
• 下面我们将采用财 物管理中常用的 SWOT战略决策分 析方法来具体对雅 戈尔公司进行分析， 从而为其发展提供 战略选择
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10
Strengths
雅戈尔的品牌形象较为突出，并通过高端 技术不断创新。雅戈尔还拥有着自己的规 模庞大，生产能力强的纺织城和服装城， 以及较为完善的销售渠道，把主动权掌握 在手中，可以自己决定需要什么，生产什 么，从而带动整条产业链。充足的财务能 力，使得雅戈尔能开拓更多的市场，走向 海外市场。当然，这一切与雅戈尔的诚信， 务实，责任，和谐的企业文化密不可分。
我国典型企业案例分析(ppt 227页)
- 208 -
PEK-4303-04965-02-I
GE成功地从一个电力设备制造商转向为高技术和服务的提供商
业务种类 组织机构 核心能力 收入来源
企业蓝图
81年
350种 机构臃肿，官僚主义严重，41000 名员工有27000人都有不同头衔
电力设备制造业
服务业16.4%， 制造业83.6% 进入所有可能盈利的领域，居于同 类市场领导地位只有： • 照明 • 电力系统 • 电力发动机
-
• 有未来，回报期长
• 受政策影响大
-
• 行业处于成长期
• 创新能力要求高风险大
• 技术领先
- 206 -
PEK-4303-04965-02-I
为了解决五矿在多元化方面存在的问题，五矿集团应遵循以下原则来优化现有的多元 化投资组合
• 从现有的多元化投资或相关的领域中选择并确定未来发展的战略性重点
15% 179.1
-14% 168.6
271.8
1213
资料来源：普鲁士格集团年报，罗兰•贝格公司分析
- 216 -
PEK-4303-04965-02-I
通过一系列的扩张和优化，普鲁士格使得旅游业迅速成为其核心业务之一
优化价值链
扩大分销渠道
加强旅行代理 网络建设
信息技术的应 用
• 将价值链细分为旅游产品分销、旅游产品经营、航空公司、导游服务、酒店五部分，加大航空公 司和酒店的投资，因为80%的利润来源于此两部分
阶段 1986-1991 1992-1995 1996至今
投资目的
投资行为
结果
• 控制货源支持贸易 • 获得财务收益
• 投资于上游企业 • 投资亿元级项目
2024年度《风险投资案例》课件
监管政策差异比较
02
分析国内外监管政策在投资主体、投资范围、投资方式、退出
机制等方面的差异。
监管政策影响评估
03
探讨国内外监管政策对风险投资市场的影响，包括对市场活跃
度、投资收益率、风险控制等方面的影响。
24
法律法规对风险投资影响研究
01
法律法规概述
介绍与风险投资相关的法律法规 ，如公司法、证券法、投资基金 法等。
《风险投资案例》课件
2024/2/2
1
目录
• 风险投资基本概念与原理 • 风险评估与尽职调查方法 • 估值方法与条款设计技巧 • 退出机制及收益分配策略 • 监管政策与法律法规解读 • 行业发展趋势与挑战应对
2024/2/2
2
01
风险投资基本概念与原理
2024/2/2
3
风险投资定义及特点
风险投资（Venture Capital）是一 种向初创或成长型企业提供资金支持 ，并获取其部分股权的投资方式。
清单编制步骤与方法
详细阐述合规性检查清单的编制步骤和方法，包括确定检查对象、 梳理法律法规、识别风险点、制定检查标准等。
清单应用与更新
探讨合规性检查清单在风险投资实践中的应用，以及如何根据法律法 规变化和市场情况及时更新清单。
2024/2/2
26
近期政策变化及趋势预测
近期政策变化梳理
对近期风险投资监管政策的变化 进行梳理和总结，包括政策调整 的背景、目的和主要内容。
制定行权条件和时间表
设定合理的行权价格、行权期限等条 件。
16
经典案例剖析：某独角兽企业估值和条款设计
企业背景介绍
行业地位、发展历程、核心团队等。
估值过程分析
中石化A股融资案例分析 ppt课件
1
中石化A股融资案例分析
中国石化集团公司是一个“容纳了360行”的庞大 企业群，“大而全”，“小而全”、多级法人分散 决策。
2000年2月25日，中国石化集团将其几乎全部精 华集中到一起，成立了“中国石化化工股份有限公 司”。实行集中决策、分级管理和专业化经营的事 业部制。一级法人、三级管理；投资决策和资金运 营中心由总部控制，事业部、专业公司和子公司是 利润中心，地方分公司则是成本控制和生产管理中 心。
中石化在2000年刚完成债转股，再次向商业银行贷款存在很大困难。 即使商业银行同意贷款，面对这么大的盘子，任何一家商业银行都不可能 独自承担风险，因而必然会在贷款合同中规定苛刻的贷款条件和其他限制 性条款，这样必然会束缚公司管理层的手脚。
16
中石化A股融资案例分析
中国股市有十大特点：
股市不是宏观经济的晴雨表。经济往上走时它不一定涨，经济往 下走时，它却往下跌。
2000年 1.03 0.64 57.7 136.41
其中2000年的资产负债率为 57.7% 2001年则为 54.9127%
12
石化A股融资案例分析
2、中石化本次股票发行前后财务风险的判断
财务杠杆：DFL=EBIT/EBIT-I 根据中石化2000年以及2001年的财务报表及其附注：
2000年： DFL=1+(4239+35818*5.8%)/23840=1.26
降低成本
在努力降低原 油等大宗原材料 采购成本的基础 上，将重点放在降 低物耗能耗、提 高装置开工率和 削减销售、一般 费用及管理费用 等具体措施上，三 年累计节约成本 133.4亿元。2001 年至2005年计划减 员10万人，以节约 人工成本。
严谨投资 以投资回报最 大化的原则， 统一决策，优 化项目，调整 结构，增强整 体竞争力。
中石化A股融资案例分析
中国石化集团公司是一个“容纳了360行”的庞大 企业群，“大而全”，“小而全”、多级法人分散 决策。
2000年2月25日，中国石化集团将其几乎全部精 华集中到一起，成立了“中国石化化工股份有限公 司”。实行集中决策、分级管理和专业化经营的事 业部制。一级法人、三级管理；投资决策和资金运 营中心由总部控制，事业部、专业公司和子公司是 利润中心，地方分公司则是成本控制和生产管理中 心。
中石化在2000年刚完成债转股，再次向商业银行贷款存在很大困难。 即使商业银行同意贷款，面对这么大的盘子，任何一家商业银行都不可能 独自承担风险，因而必然会在贷款合同中规定苛刻的贷款条件和其他限制 性条款，这样必然会束缚公司管理层的手脚。
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中石化A股融资案例分析
中国股市有十大特点：
股市不是宏观经济的晴雨表。经济往上走时它不一定涨，经济往 下走时，它却往下跌。
2000年 1.03 0.64 57.7 136.41
其中2000年的资产负债率为 57.7% 2001年则为 54.9127%
12
石化A股融资案例分析
2、中石化本次股票发行前后财务风险的判断
财务杠杆：DFL=EBIT/EBIT-I 根据中石化2000年以及2001年的财务报表及其附注：
2000年： DFL=1+(4239+35818*5.8%)/23840=1.26
降低成本
在努力降低原 油等大宗原材料 采购成本的基础 上，将重点放在降 低物耗能耗、提 高装置开工率和 削减销售、一般 费用及管理费用 等具体措施上，三 年累计节约成本 133.4亿元。2001 年至2005年计划减 员10万人，以节约 人工成本。
严谨投资 以投资回报最 大化的原则， 统一决策，优 化项目，调整 结构，增强整 体竞争力。
投资管理案例分析-PPT课件
投资管理案例分析
——农商社的多元化经营
1
多元化经营的财务理论与依据
2
农商社的多元化经营之路（案例）
3
我们的思考
4
关键要点
多元化经营的财务理论与依据
1
2
3
多元化生 产经营的 理论基础
多元化经 营与核心 竞争能力 的矛盾
多元化 与资金 短缺的 矛盾
多元化生产经营的理论基础
多元化经营实际上 是证券投资组合理 论在生产经营活动 中的应用。因而， 证券投资组着理论 是多元化经营的理 论基础。
二、公司简介
农商社于1993年9月经批准改制为股份制企业，1994年在上海证 券交易所上市，属于综合类型的股份制企业，上市当年净资产 收益率达到了16.24% 农商社上市第二年业绩出现大滑坡。2019年净利润较上年下降 92%.随后的五年里农商社连续亏损，上演了一家国有控股上市 公司的衰败史。 因连续两个年度的亏损，2019年，农商社股票开始实行特别处 理，股票简称“ST农商社”（ST即Special Treatment 缩写，意 即“特别处理”）；后因公司连续三年亏损且净资产出现负值， 农商社股票于2019年被停牌。公司股票简称为“PT农商社” （PT即Particular Transfer“特别转让”的缩写 ）。
二
资产结构是指流动资产与长期资 产的构成比例,资本结构是指负债 与权益的构成比例,从流动资产占 用短期负债,长期资产占用长期负 债和权益的角度看,正常情况是根 据经营业务的类型确定资产结构, 再相应采取不同的筹资方式,即影 响到资本结构。
三
从盈利性方面来看，基于流动资产 与固定资产盈利能力上的差别，以 及短期资金与长期资金筹资成本的 差别，净营运资本越多，意味着企 业是以更大份额资本成本较高的长 期资金运用到盈利能力较低的流动 资产上，从而使企业整体的盈利水 平相应地降低，反之亦然。从风险 性方面来看，企业的净营运资本越 多，意味着流动资产与流动负债之 间的差额越大，则陷入技术性无力 清偿的可能性越小，反之亦然。
——农商社的多元化经营
1
多元化经营的财务理论与依据
2
农商社的多元化经营之路（案例）
3
我们的思考
4
关键要点
多元化经营的财务理论与依据
1
2
3
多元化生 产经营的 理论基础
多元化经 营与核心 竞争能力 的矛盾
多元化 与资金 短缺的 矛盾
多元化生产经营的理论基础
多元化经营实际上 是证券投资组合理 论在生产经营活动 中的应用。因而， 证券投资组着理论 是多元化经营的理 论基础。
二、公司简介
农商社于1993年9月经批准改制为股份制企业，1994年在上海证 券交易所上市，属于综合类型的股份制企业，上市当年净资产 收益率达到了16.24% 农商社上市第二年业绩出现大滑坡。2019年净利润较上年下降 92%.随后的五年里农商社连续亏损，上演了一家国有控股上市 公司的衰败史。 因连续两个年度的亏损，2019年，农商社股票开始实行特别处 理，股票简称“ST农商社”（ST即Special Treatment 缩写，意 即“特别处理”）；后因公司连续三年亏损且净资产出现负值， 农商社股票于2019年被停牌。公司股票简称为“PT农商社” （PT即Particular Transfer“特别转让”的缩写 ）。
二
资产结构是指流动资产与长期资 产的构成比例,资本结构是指负债 与权益的构成比例,从流动资产占 用短期负债,长期资产占用长期负 债和权益的角度看,正常情况是根 据经营业务的类型确定资产结构, 再相应采取不同的筹资方式,即影 响到资本结构。
三
从盈利性方面来看，基于流动资产 与固定资产盈利能力上的差别，以 及短期资金与长期资金筹资成本的 差别，净营运资本越多，意味着企 业是以更大份额资本成本较高的长 期资金运用到盈利能力较低的流动 资产上，从而使企业整体的盈利水 平相应地降低，反之亦然。从风险 性方面来看，企业的净营运资本越 多，意味着流动资产与流动负债之 间的差额越大，则陷入技术性无力 清偿的可能性越小，反之亦然。
2024年度小米科技风险投资案例分析PPT课件
17
品牌价值增长
品牌知名度提升
通过风险投资，小米科技的品牌知名度得到了显著提升， 成为全球消费者熟知的品牌之一。
01
品牌美誉度提升
小米科技注重产品品质和用户体验，通 过风险投资加强了品牌建设和营销推广 ，提高了品牌美誉度。
02
2024/3/23
03
品牌价值评估
根据权威机构发布的品牌价值评估报 告，小米科技的品牌价值逐年提升， 已成为全球最有价值的品牌之一。
2024/3/23
21
法律法规限制
行业监管政策
科技行业受到国家严格监管，政策调整可能对小米业 务产生重大影响。
数据安全与隐私保护
随着数据安全和隐私保护意识提高，相关法规可能更 加严格，小米需确保合规运营。
国际贸易摩擦
国际贸易环境不稳定，小米可能面临贸易壁垒和关税 等风险。
2024/3/23
22
06
11
投资者选择与洽谈
投资者选择
小米科技在风险投资初期，选择 了具有成功投资经验和行业资源 的知名风险投资机构，如IDG资
本、启明创投等。
2024/3/23
投资者洽谈
经过多轮洽谈，小米科技与投资者 就投资金额、估值、投资回报等关 键条款达成一致。
投资意向书签订
在洽谈成功后，双方签订投资意向 书，明确投资意向和合作框架。
2018年香港上市，成为全球最年轻的 500强企业
2024/3/23
逐步扩展至IoT、互联网服务等领域
4
主营业务及市场地位
智能手机
全球市场份额稳居前列，印 度市场排名第一
IoT设备
全球最大的IoT平台，连接设 备数超过2.5亿
互联网服务
包括MIUI、应用商店、游戏 、广告等，形成完整生态链
品牌价值增长
品牌知名度提升
通过风险投资，小米科技的品牌知名度得到了显著提升， 成为全球消费者熟知的品牌之一。
01
品牌美誉度提升
小米科技注重产品品质和用户体验，通 过风险投资加强了品牌建设和营销推广 ，提高了品牌美誉度。
02
2024/3/23
03
品牌价值评估
根据权威机构发布的品牌价值评估报 告，小米科技的品牌价值逐年提升， 已成为全球最有价值的品牌之一。
2024/3/23
21
法律法规限制
行业监管政策
科技行业受到国家严格监管，政策调整可能对小米业 务产生重大影响。
数据安全与隐私保护
随着数据安全和隐私保护意识提高，相关法规可能更 加严格，小米需确保合规运营。
国际贸易摩擦
国际贸易环境不稳定，小米可能面临贸易壁垒和关税 等风险。
2024/3/23
22
06
11
投资者选择与洽谈
投资者选择
小米科技在风险投资初期，选择 了具有成功投资经验和行业资源 的知名风险投资机构，如IDG资
本、启明创投等。
2024/3/23
投资者洽谈
经过多轮洽谈，小米科技与投资者 就投资金额、估值、投资回报等关 键条款达成一致。
投资意向书签订
在洽谈成功后，双方签订投资意向 书，明确投资意向和合作框架。
2018年香港上市，成为全球最年轻的 500强企业
2024/3/23
逐步扩展至IoT、互联网服务等领域
4
主营业务及市场地位
智能手机
全球市场份额稳居前列，印 度市场排名第一
IoT设备
全球最大的IoT平台，连接设 备数超过2.5亿
互联网服务
包括MIUI、应用商店、游戏 、广告等，形成完整生态链
企业经典案例分析PPT(17张)
（2）组织结构和业务结构不合理，存在内部竞争和相互争夺资源现 象，无法形成规模经济。
目前集团公司有30多家子公司，大多数子公司又同时开展多元化 业务。从事进出口贸易业务的子公司有10家，留学业务的子公司 有12家，劳务合作业务的子公司有12家，工程承包业务的子公司 有5家，远洋运输业务的子公司有4家，房地产业务的子公司有2家， 远洋渔业业务的子公司有2家。
如通过海员外派，发展起来了远洋运输；利用外派渔工劳务的优 势，先后在非洲和南美洲开拓了远洋捕渔业务；由海上衍生出了 陆地劳务业务，特别是日本研修生业务长足发展为公司创造了相 当可观的利润。
以国际工程承包业务为先导，带到了公司进出口业务以及劳务输 出业务的发展，做到承包工程业务做到哪里，就把劳务、进出口 业务做到哪里。
这种组织结构和业务结构主要的问题有两个方面：一是从组织结 构来看，集团公司的管理幅度过大，领导易于陷入日常事务中而 无法考虑公司的战略规划、资本运作、重大投资等长远发展问题。 二是同类分子公司为追求自身利益而争夺资源和市场，甚至出现 了内部的恶性竞争，导致集团公司难以形成规模经济和品牌优势。
多元化的集团公司
有关政策建议
（1）鉴于目前集团公司主业不突出的问题，建议公司将业务划分 为主营业务及非主营业务。由于公司的劳务业务和工程承包业务 的投资收益高且发展前景好，公司宜将这两个业务作为主营业务， 其他则为非主营业务。对于主营业务，应有“成长比规模更重要” 的意识，重点培育这两个产业的核心竞争力，而不能过分追求近 期收益。
多元化集团公司战略的制定与实施
通过两年多的调查研究，笔者提出如下战略调整的总体 思路及具体的解决方案：本着“有所为，有所不为” 的原则将业务结构划分主营业务与非主营业务；对于 主营业务则全面提升，而非主营业务则调整优化，对 于投资项目要根据其财务效益情况作出相应的调整。 通过选择适度多元化的业务组合，以求公司业绩整体 优化。并视战略实施结果的反馈和全面评审，进一步 对业务组合和资源配置作调整，如此循环反复，推动 公司跨越式发展。
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理财目标
购买保险
• 保险额度与保费：双十原则，6：3： 1
• 保险品种：寿险、意外保障保险、健 康险、住院医疗和手术费用保障
退休养老
• 所需养老费用：生活费与医疗准备 金
• 确定初始投资额与年金 • 资产配置：股票型基金，指数基金
理财 目标
购房计划
• 首付与月供额度与来源
• 合理利用租金支出
送孩子出国念书
02
投资理财重点
投资理财是指投资者通过合理安排资金，运用诸如储蓄、债券、基金、股票、期货等投资理财工具对个人、家庭和企事业单位资产进 行管理和分配，达到保值增值的目的。该词最早见于20世纪90年代初期的报端。
要点
贷款项下是 各项贷款余
勿忘投 资收益
收入项为 税后收入
收利息等 勿忘扣税
支出注意 转换成为 “年”支出
01 像孺子牛一样辛勤地耕耘，为把孺子培养成才心甘情愿
地作出奉献、鞠躬尽瘁，不图回报。获得“孺子牛奖” 的全国优秀教师刘让贤扎根青海高原乡村几十年如一日， 像牛一样兢兢业业地工作，把自己的爱无私奉献给孩子， 刘让贤是广大教师的杰出代表，是“孺子牛”精神的生 动体现。“孺子牛”精神表现为“深怀爱心，默默耕耘、 埋头苦干、任劳任怨、无私奉献”，“吃的是草，挤出 来的是牛奶”。这
汇报人：XXX
汇报时间：XXX
绣；春蚕生命不息，吐丝不止……春蚕这些优秀的品质，
只有光荣的人民教师才无愧于这样的称谓。蜡烛蜡烛— —温馨动人的称谓，源于唐代诗人李商隐的“蜡炬成灰
投资理财概述
01
泪始干”的名句。人们歌颂蜡烛，是因为蜡烛默默地燃
烧着自己，用自己的光去照亮别人，直至将自己燃尽。
说起蜡烛这种品质，人们就联想到敬爱的老师，老师把 自己的知识传授给学生，用智慧和品格之光给学生照亮
案例一
张先生和张太太有一个10岁的孩子，预计17岁上大学，21岁送孩子到澳大利亚去 留学两年，目前去澳大利亚留学两年的费用为6万澳元，预计学费每年上涨5％。张先 生家庭作为一个中等收入家庭，孩子上大学的费用肯定没有问题，但是，对于出国留 学的高额开支，在张先生夫妇看来并不是很容易的事情，需要提前规划。(2019年)
投资理财概述
投资理财是指投资者通过合理安排资金，运用诸如储蓄、债券、基金、股票、期货等投资理财工具对个人、家庭和企事业单位资产进
行管理和分配，达到保值增值的目的。该词最早见于20世纪90年代初期的报端。
01 投资理财概述
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一般人谈到理财，想到的不是投资，就是赚钱。实际上理财的范围很广，理财是理一生的财，也就是个人 一生的现金流量与风险管理。包含以下涵义：
1、理财是理一生的财，不是解决燃眉之急的金钱问题而已。而是一个可持 续循环的过程。
2、理财是现金流量管理，每一个人一出生就需要用钱（现金流出）、也需 要赚钱来产生现金流入。因此不管是否有钱，每一个人都需要理财。
3、理财也涵盖了风险管理。因为未来的更多流量具有不确定性，包括人身 风险、财产风险与市场风险，都会影响到现金流入（收入中断风险）或现金 流出（费用递增风险）。
伟大文学家鲁迅的“
退休养老规划
04
综合理财规划
05
冷对千夫指，俯首甘为儒子牛”名句使孺子牛的精神得 到升华和拓展，而后人们用“孺子牛”来比喻心甘情愿 为服务，无私奉献的人。人们之所以把老师称作孺子牛， 认为这是当之无愧贴切的比喻。我国历来有师生“亲如 父子”的传统美德，老师爱学生就像爱自己的孩子，就
投资理财重点
02
前进的航程，这种为“他人照亮道路，让他人看见光明，
目录 燃尽自己耀人间”的无私奉献精神不正是对人民教师的
生动的比喻吗？“如红烛发光发热，精心培育国家良材， 似春蚕无怨无悔，毕生献给教育事业”，这幅老师自勉
教育基金规划
03
的对联正是对“蜡烛C”O称谓N的T认E可N和自T豪S。孺子牛现代
• 所需学费 • 确定每年投入的金额 • 确定初始投资额与年金 • 费用来源 • 资产配置：基金组合
理财方案总结
1
客户的4项理财目标都 可以得到满足
2
不突破客户现有的财 务资源和以后年份中 持续增加的财务资源
限制
3
家庭资产的综合收益 率比较理想，可以抵
御通货膨胀
达不到目标时怎么办
方法 1 方法 2 方法 3
客户财务状况分析——客户财务比率表
• 结余比率=年结余/年税后收入 ，参考值10%，考察增加家庭净资产的能力 • 投资与净资产比率=投资资产/净资产 ，参考值50%，了解客户目前的投资程度
（投资资产包括其它金融资产与实物资产中的投资部分）
• 清偿比率=净资产/总资产 ，参考值50%，偿债能力 • 负债比率=负债总额/总资产，参考值50%，与清偿比例之和为1 • 即付比率=流动资产/负债总额 ，参考值70%，随时偿债能力 • 负债收入比率=年负债/年税后收入 ，参考值40%，短期偿债能力 • 流动性比率=流动性资产/每月支出 ，参考值3，家庭财务稳定性
2
1
蚕一样“吐尽心中万缕丝，奉献人生无限爱，默默无闻
无所图，织就锦绣暖人间”。“春蚕说：“只要我还在
世一日，就要吐丝一日，但愿我吐的丝，能替人间增一
投 资 理 财 案 例 分 析 P P T 丝丝温暖，使春意更浓。”春蚕冰清玉洁，气质高贵；
春蚕食几茎绿叶，吐一片锦
请为张先生夫妇设计一个子女教育规划方案。
（参考汇率：1澳元=6.15元人民币）
理财分析
现金管理 设法开源节流 延后目标达成年限-晚点退休 购房 购车 降低理财目标预期
方法 4
提高投资收益率
03
教育基金规划
投资理财是指投资者通过合理安排资金，运用诸如储蓄、债券、基金、股票、期货等投资理财工具对个人、家庭和企事业单位资产进 行管理和分配，达到保值增值的目的。该词最早见于20世纪90年代初期的报端。
企业投资的案例分析ppt
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么让我们觉得不公，请不要把心中的怨气发泄到学生身
上，他们是无辜的，请做好我们“春蚕”、“蜡烛”、
“孺子牛”的角色。春蚕唐代大诗人李商隐的诗句“春
蚕到死丝方尽，蜡炬成灰泪始干”，他把春蚕的执着、
2 0 坚贞、奉献精神表现到了极至，成为千古传唱的佳句。
人们生动地把教师比作“春蚕”，是对老师的无私奉献 精神和高尚品质给予的高度评价。人们赞美教师就像春