中国证监会关于核准浙江英特集团股份有限公司向合格投资者公开发

中国证券监督管理委员会上市公司业务咨询常见问题解答目录1.配套募集资金方案调整是否构成原重组方案的重大调整 (5)2.关于业绩承诺及披露问题 (14)3.《上市公司收购管理办法》第六十二条第一款第（一）项规定，“收购人与出让人能够证明本次转让未导致上市公司的实际控制人发生变化”，如何理解？ (16)4.《上市公司收购管理办法》第八十三条第二款第（三）项中对“主要成员”的规定，是指投资者的任一董事、监事或者高级管理人员中的主要成员，还是指投资者的董事中的主要成员、监事中的主要成员或者高级管理人员中的主要成员？.. 17 5.上市公司并购重组涉及文化企业的，行政许可中是否需要申请人提供相关行业主管部门的批复？ (18)6.上市公司并购重组审核中对标的资产涉及的发改、环保等部门审批问题如何关注？ (19)7.上市公司实施并购重组中，向特定对象发行股份购买资产的发行对象数量是不超过10名还是不超过200名？ (20)8.《关于修改上市公司重大资产重组与配套融资相关规定的决定》的问题与解答219.上市公司拟对重大资产重组方案中的交易对象、交易标的等作出变更的，通常如何认定是否构成对重组方案的重大调整？ (23)10.上市公司并购重组活动涉及国家产业政策、行业准入等事项需要取得相关主管部门的批准文件，因未取得上述批准文件，导致申请人在规定的申报时限内无法提交并购重组行政许可申请材料的，应当如何处理？ (24)11.在上市公司重大资产重组报告书中通常应当披露哪些资产评估信息？ (25)12.上市公司或相关中介机构就并购重组事项来证监会上市公司监管部咨询有何要求？ (27)13.《上市公司重大资产重组管理办法》第十二条上市公司在12个月内连续购买、出售同一或者相关资产的有关比例计算的适用意见——证券期货法律适用意见第11号 (28)14.《上市公司重大资产重组管理办法》第三条有关拟购买资产存在资金占用问题的适用意见——证券期货法律适用意见第10号 (29)15.《上市公司收购管理办法》第七十四条有关通过集中竞价交易方式增持上市公司股份的收购完成时点认定的适用意见——证券期货法律适用意见第9号 (30)16.《上市公司收购管理办法》第六十三条有关要约豁免申请的条款发生竞合时的适用意见——证券期货法律适用意见第 8 号 (31)17.《上市公司收购管理办法》第六十二条有关上市公司严重财务困难的适用意见——证券期货法律适用意见第7号 (32)18.《上市公司收购管理办法》有在“事实发生之日”起3日内披露上市公司收购报告书（摘要）的规定，对于“事实发生之日”怎么理解？ (33)19.重组方以股份方式对上市公司进行业绩补偿，通常如何计算补偿股份的数量？补偿的期限一般是几年？ (34)20.《上市公司收购管理办法》第六十三条第一款第（一）项有关“国有资产无偿划转、变更、合并”中的“无偿”怎么理解？ (36)21.上市公司收购中，在哪些情况下应当聘请独立财务顾问？ (37)22.上市公司并购重组过程中，有哪些反垄断的要求？ (38)23.上市公司并购重组中涉及文化产业的准入有什么特别要求？ (40)24.证监会对短线交易的处理措施是什么？ (42)25.外资企业直接或间接收购境内上市公司，触发要约收购义务或者申请豁免其要约收购义务时有何要求？ (43)26.重大资产重组方案被重组委否决后该怎么办？ (44)27.收购人收购上市公司后其对上市公司的持股（包括直接和间接持股）比例不足30%的，也需要锁定12个月吗？ (45)28.在上市公司重大资产重组中，对于军工资产进入上市公司、豁免披露涉密军品信息是否应当经国防科工局批准？ (46)29.在涉及上市公司重大资产重组的相关法律法规中，有哪些关于应当提供盈利预测的规定？ (47)30.在涉及上市公司重大资产重组的相关法律法规中，有哪些关于应当进行资产评估并提供资产评估报告的规定？ (48)31.在涉及上市公司重大资产重组的相关法律法规中，有哪些关于应当提供财务报告及备考财务报告的规定？ (49)32.在涉及上市公司重大资产重组的相关规范中，对财务报告、评估报告的有效期有什么要求？ (50)33.在涉及上市公司收购的相关法律法规中，有哪些关于应当提供财务报告、评估报告或估值报告的规定？ (51)34.上市公司计算是否构成重大资产重组时，其净资产额是否包括少数股东权益？ (53)35.对并购重组中相关人员二级市场交易情况的自查报告有什么要求？ (54)36.BVI公司对A股上市公司进行战略投资应注意什么？ (55)37.并购重组行政许可申请的受理应具备什么条件？ (56)38.上市公司在涉及珠宝类相关资产的交易活动中，是否需要聘请专门的评估机构进行评估？对评估机构有何特殊要求？ (57)39.自然人与其配偶、兄弟姐妹等近亲属是否为一致行动人？ (58)40.如何计算一致行动人拥有的权益？ (59)41.投资者在股份减持行为中是否适用一致行动人的定义，是否需合并计算相关股份？ (60)42.请介绍并购重组审核委员会的工作流程及相关规定? (61)43.请介绍并购重组审核委员会的工作职责及相关规定？ (62)44.请介绍并购重组审核委员会的审核事项及相关规定？ (63)45.股权激励计划草案的备案程序？备案时所需提交的材料？ (64)46.上市公司进行重大资产重组的具体流程？应履行哪些程序？ (65)1.关于对上市公司并购重组标的资产股权激励认定及相关会计处理的问题与解答中国证监会 时间：2014年04月18日来源：问：上市公司发行股份购买资产审核中，如何认定标的资产进行了股权激励安排？应否按照会计准则将股份支付确认为费用？相应股份的公允价值如何计量？答：1.申请人及相关中介机构应当严格按照《企业会计准则第11号——股份支付》，参照财政部和国资委联合发布的《关于规范国有控股上市公司实施股权激励制度有关问题的通知》（国资发分配[2008]年171号）、我会《上市公司股权激励管理办法（试行）》（证监公司字[2005]151号）等有关规定判断标的资产发生的相关股权变动行为是否构成股权激励。

2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力练习题(二)及答案单选题（共30题）1、下列外国投资者2016年可以进行上市公司战略投资的有（）。

A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 C2、甲公司首次公开发行股票并在深交所创业板上市。

下列关于招股说明书的信息披露，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 C3、下列关于并购安全审查制度的说法，正确的是（）。

A.外国投资者甲与境内乙、丙合资设立外商投资企业丁，甲、乙、丙分别持有丁40%、45%、15%，丁为军工配套企业，丙拟将所持丁的投票权委托给甲，属于审查范围B.外国投资者拟收购境内国家驰名商标餐饮企业60%股权，属于审查范围C.外国投资者购买境内军工、基础设施类企业股权需要审查D.甲乙丙为外国投资者，拟通过定向增发方式取得某军工厂，完成后所持比例为15%、19%、18%E.外国投资者甲通过协议转让方式取得乙上市公司51%股权，拟发出收购要约，属于审查范围【答案】 D4、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】 D5、国务院证券监督管理机构有权对有关单位进行监督检查或者调查，以下表述中正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 C6、编制合并资产负债表时，内部应收账款与应付账款相互抵消，其会计分录为( )。

A.借记“资产减值损失”，贷记“应收账款——坏账准备”B.借记“应收账款——坏账准备”，贷记“资产减值损失”C.借记“应付账款”，贷记“应收账款”D.借记“应收账款”，贷记“应付账款”【答案】 C7、2018年1月1日甲公司购买了乙公司20%的股权，2018年9月20日，乙公司向甲公司销售了某固定资产，账面价值为240万元，不含税售价300万元，增值税税额51万元，甲公司购入后作为管理用固定资产使用，预计使用年限5年，净残值为0，采用平均年限法计提折旧。

证监会反馈意见回复【篇一：2016年3月再融资反馈意见】2016年2月29日-2016年4月1日发行监管部发出的再融资反馈意见（共45家公司）一、浙江迦南科技股份有限公司（300412/ 专用设备制造业 /5,000万元/补充公司流动资金）1.根据申请材料，本次非公开发行拟使用5,000万元补充公司流动资金。

请申请人根据报告期营业收入增长情况，经营性应收（应收账款、预付账款及应收票据）、应付（应付账款、预收账款及应付票据）及存货科目对流动资金的占用情况，说明本次补充流动资金的测算过程。

请结合目前的资产负债率水平及银行授信情况，说明通过股权融资补充流动资金的考虑及经济性。

请保荐机构请结合上述事项的核查过程及结论，说明本次补流金额是否与现有资产、业务规模相匹配，募集资金用途信息披露是否充分合规，本次发行是否满足《上市公司证券发行管理办法》第十条有关规定，是否可能损害上市公司及中小股东的利益。

2.请申请人说明是否具备生产经营及开展募投项目所必备的业务资质（详细说明业务资质的名称、审核机构及有效期）。

请保荐机构和申请人律师对此进行核查并发表明确意见。

3.2015年10月申请人分别收到深交所问询函1份、关注函1份。

请申请人补充披露上述问询函、关注函的主要内容及申请人的整改措施（如涉及）。

4.请保荐机构结合申请人2015年全年业绩预告（或快报）的相关情况，对申请人本次发行是否满足《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》第九条第（一）项有关“最近二年盈利，净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据”的规定发表核查意见。

5.请申请人按照《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31号）的规定履行审议程序和信息披露义务。

即期回报被摊薄的，填补回报措施与承诺的内容应明确且具有可操作性。

请保荐机构对申请人落实上述规定的情况发表核查意见。

二、王府井集团股份有限公司（600859/ 批发和零售贸易 /30亿元/用于哈尔滨群力文化广场二期购物中心项目、熙地港(郑州)购物中心项目、熙地港(西安)购物中心项目、佛山王府井购物中心项目、南昌王府井购物中心项目、银川东方红购物中心项目和王府井 o2o 全渠道项目）1.本次发行对象为北京京国瑞国企改革发展基金（有限合伙）、三胞集团南京投资管理有限公司、上海懿兆实业投资有限公司。

商务部、中国证监会等六部门有关司局负责人就《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》答记者问文章属性•【公布机关】商务部•【公布日期】2024.11.02•【分类】问答正文商务部、中国证监会等六部门有关司局负责人就《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》答记者问11月1日，商务部、中国证监会、国务院国资委、税务总局、市场监管总局、国家外汇局修订发布《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》（以下简称《办法》）。

为保障《办法》的顺利实施，六部门有关司局负责人就《办法》有关问题答记者问。

一、问：《办法》的修订背景和意义是什么？答：党的二十大报告指出，要“坚持高水平对外开放，加快构建以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局”，要“健全资本市场功能，提高直接融资比重”。

党的二十届三中全会要求“有序扩大我国商品市场、服务市场、资本市场、劳务市场等对外开放”“提高外资在华开展股权投资、风险投资便利性”。

为坚决贯彻落实党中央、国务院决策部署，商务部会同中国证监会、国务院国资委、税务总局、市场监管总局、国家外汇局，深入研究推进修订《办法》。

战略投资是特定外国投资者直接取得并中长期持有一家上市公司股份的行为。

2005年，商务部、中国证监会、税务总局、原工商总局、国家外汇局等五部门发布《办法》，为外国投资者战略投资上市公司提供了制度保障。

据统计，《办法》实施以来，外国投资者累计战略投资600多家上市公司，为促进我国资本市场健康发展发挥了积极作用。

近年来，随着我国经济持续健康发展、改革开放进一步深化，证券市场规模进一步扩大，产生了引进更多优质外资的需求。

并且，随着外商投资法、证券法、公司法等法律出台或修订，相关监管制度发生了重大调整，亟须根据新形势对《办法》进行修订完善。

引导更多优质外资投向上市公司，既能够促进利用外资扩总量、提质量，也有助于推动我国产业升级、资本市场健康稳定发展。

同时，我国证券市场监管制度日益完善，为有效防范风险提供了制度保障。

中国证监会关于核准君禾泵业股份有限公司首次公开
发行股票的批复
文章属性
•【制定机关】中国证券监督管理委员会
•【公布日期】2017.06.09
•【文号】证监许可〔2017〕884号
•【施行日期】2017.06.09
•【效力等级】部门规范性文件
•【时效性】失效
•【主题分类】证券
正文
关于核准君禾泵业股份有限公司首次公开发行股票的批复
证监许可〔2017〕884号君禾泵业股份有限公司：
你公司报送的《关于拟首次公开发行股票并上市的申请报告》（君禾〔2017〕第02号）及相关文件收悉。

根据《公司法》、《证券法》和《首次公开发行股票并上市管理办法》（证监会令第122号）等有关规定，经审核，现批复如下：
一、核准你公司公开发行新股不超过2,500万股。

二、你公司本次发行股票应严格按照报送我会的招股说明书和发行承销方案实施。

三、本批复自核准发行之日起12个月内有效。

四、自核准发行之日起至本次股票发行结束前，你公司如发生重大事项，应及时报告我会并按有关规定处理。

中国证监会
2017年6月9日。

中国证监会关于核准杭州格林达电子材料股份有限公
司首次公开发行股票的批复
文章属性
•【制定机关】中国证券监督管理委员会
•【公布日期】2020.07.17
•【文号】证监许可〔2020〕1500号
•【施行日期】2020.07.17
•【效力等级】部门规范性文件
•【时效性】失效
•【主题分类】证券
正文
关于核准杭州格林达电子材料股份有限公司首次公开发行股
票的批复
证监许可〔2020〕1500号杭州格林达电子材料股份有限公司：
《杭州格林达电子材料股份有限公司关于首次公开发行股票并上市的申请报告》（杭格电司〔2019〕20号）及相关文件收悉。

根据《公司法》《证券法》和《首次公开发行股票并上市管理办法》（证监会令第141号）等有关规定，经审核，现批复如下：
一、核准你公司公开发行不超过2545.39万股新股。

二、你公司本次发行股票应严格按照报送我会的招股说明书和发行承销方案实施。

三、本批复自核准发行之日起12个月内有效。

四、自核准发行之日起至本次股票发行结束前，你公司如发生重大事项，应及时报告我会并按有关规定处理。

中国证监会2020年7月17日。

中国证券监督管理委员会浙江监管局行政处罚决定书[2022]15号（耿敏）【主题分类】证券期货互联网【发文案号】中国证券监督管理委员会浙江监管局行政处罚决定书[2022]15号【处罚依据】公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号—年度报告的内容与格式(2021年修订)5016082310000公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号—年度报告的内容与格式(2021年修订)5016082400140公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3号—半年度报告的内容与格式(2021年修订)5016085380140中华人民共和国证券法(2005修订)6059963838864577000中华人民共和国证券法(2019修订)33830578838886460200中华人民共和国证券法(2005修订)60599193838864707100中华人民共和国证券法(2019修订)338305197838886579200【处罚日期】2022.04.08【处罚机关】中国证监会浙江监管局【处罚机关类型】中国证监会/局/分局【处罚机关】中国证券监督管理委员会浙江监管局【处罚种类】警告、通报批评罚款、没收违法所得、没收非法财物【执法级别】省级【执法地域】浙江省【处罚对象】耿敏【处罚对象分类】个人【更新时间】2022.05.26 19:08:05索引号bm56000001/2022-00004408分类行政处罚决定;上市公司监管发布机构发文日期2022年04月20日名称行政处罚决定书[2022] 15号（耿敏）文号主题词行政处罚决定书[2022] 15号（耿敏）当事人：耿敏，男，1963年7月生，住址：江苏省南京市。

时任杭州天目山药业股份有限公司（以下简称天目药业）副总经理。

依据2005年修订的《中华人民共和国证券法》（以下简称2005年《证券法》）、2019年修订的《中华人民共和国证券法》（以下简称2019年《证券法》）的有关规定，我局对天目药业信息披露违法违规行为进行了立案调查、审理，并依法向当事人告知了作出行政处罚的事实、理由、依据及当事人依法享有的权利。

中国证监会关于核准上海康德莱医疗器械股份有限公司部分境内未上市股份到境外上市的批复
文章属性
•【制定机关】
•【公布日期】2021.08.16
•【文号】证监许可〔2021〕2680号
•【施行日期】2021.08.16
•【效力等级】部门规范性文件
•【时效性】现行有效
•【主题分类】
正文
关于核准上海康德莱医疗器械股份有限公司部分境内未上市
股份到境外上市的批复
证监许可〔2021〕2680号上海康德莱医疗器械股份有限公司：
你公司《关于境内未上市股份申请“全流通”相关事项的报告》（沪康医〔2021〕04号）及相关文件收悉。

根据《中华人民共和国证券法》《国务院关于股份有限公司境外募集股份及上市的特别规定》《H股公司境内未上市股份申请“全流通”业务指引》等有关规定，经审核，现批复如下：
一、核准你公司股东上海康德莱企业发展集团股份有限公司所持42,857,142股、宁波怀格泰益股权投资合伙企业（有限合伙）所持15,356,250股境内未上市股份（合计不超过58,213,392股）转为境外上市股份，相关股份完成转换后可在香港联合交易所上市。

二、你公司应于所涉境内未上市股份在中国证券登记结算有限责任公司完成转登记后15日内将相关情况书面报告我会。

三、本批复自核准之日起12个月内有效。

四、你公司在股份转换和上市过程中，应严格遵守境内外有关法律、法规和规则。

中国证监会
2021年8月16日。

中国证监会关于核准豁免华鲁控股集团有限公司要约收购山东新华制药股份有限公司股份义务的批复
文章属性
•【制定机关】中国证券监督管理委员会
•【公布日期】2019.01.10
•【文号】证监许可〔2019〕42号
•【施行日期】2019.01.10
•【效力等级】部门规范性文件
•【时效性】现行有效
•【主题分类】证券
正文
关于核准豁免华鲁控股集团有限公司
要约收购山东新华制药股份有限公司股份义务的批复
证监许可〔2019〕42号华鲁控股集团有限公司：
《华鲁控股集团有限公司豁免要约收购申请报告》及相关文件收悉。

根据《公司法》《证券法》和《上市公司收购管理办法》（证监会令第108号）等有关规定，经审核，现批复如下：
一、核准豁免你公司因合并而增持山东新华制药股份有限公司204,864,092股股份，导致合计控制该公司218,550,092股股份，约占该公司总股本的35.8％而应履行的要约收购义务。

二、你公司应当按照有关规定及时履行信息披露义务。

三、你公司应当会同山东新华制药股份有限公司按照有关规定办理相关手续。

四、你公司在实施过程中，如发生法律、法规要求披露的重大事项或遇重大问题，应当及时报告我会。

中国证监会2019年1月10日。

证券代码：000411 证券简称：英特集团公告编号：2010-014浙江英特集团股份有限公司关于向华龙集团租赁房屋的关联交易公告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、关联交易概述浙江英特药业有限责任公司（简称“英特药业”）近几年发展较快，现有的办公场地已无法满足公司发展需要。

为确保英特药业正常经营，改善办公条件，提升公司形象，英特药业决定从现有的办公场地搬迁至华龙国际大厦1-A楼。

2010年7月26日，英特药业与浙江华龙实业集团有限公司（简称“华龙集团”）签署《华龙国际大厦房屋租赁合同》，向其租赁位于杭州市滨江区江南大道96号华龙国际大厦1-A楼的七层房屋，租赁面积6529.76平方米，租赁期限4年3个月，租赁期内的租金总额1397.82万元，租金支付方式为按年支付。

英特药业为本公司控股子公司，华龙集团为本公司控股股东，根据深圳证券交易所《股票上市规则》的规定，本次交易属于关联交易。

本次关联交易经独立董事事前认可后，提交董事会审议。

2010年7月26日，公司六届十三次董事会议以4票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了此项关联交易。

3名独立董事投了赞成票，并对本次关联交易发表了独立意见；5名关联董事回避表决。

本次关联交易不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组，不需要经过有关部门批准，不需要经过公司股东大会批准。

二、关联方基本情况㈠基本情况关联方名称：浙江省华龙实业集团有限公司住所：杭州市滨江区江南大道96号企业性质：有限责任公司注册地：杭州市延安南路8号主要办公地点：杭州市滨江区江南大道96号法定代表人：王水耀注册资本：12000万元税务登记证号码：浙税联字330165729098030经营范围：实业投资，科技及经济信息咨询（不含期货、证券咨询），高新技术及产品开发，五金交电、化工产品（不含危险品）、建筑材料、装饰材料、金属材料、机电设备、矿产品、针纺织品的销售，室内外装饰装修服务。

中国证券监督管理委员会关于核准上海置信电气股份有限公司向国网电力科学研究院发行股份购买资产的批复
【法规类别】证券监督管理机构与市场监管公司综合规定
【发文字号】证监许可[2013]18号
【发布部门】中国证券监督管理委员会
【发布日期】2013.01.05
【实施日期】2013.01.05
【时效性】现行有效
【效力级别】XE0304
中国证券监督管理委员会关于核准上海置信电气股份有限公司向国网电力科学研究院发
行股份购买资产的批复
（证监许可〔2013〕18号）
上海置信电气股份有限公司：
你公司报送的《上海置信电气股份有限公司向特定对象发行股份购买资产暨关联交易报告书》及相关文件收悉。

根据《公司法》、《证券法》、《
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关于浙江英特集团股份有限公司非公开发行股票申请文件反馈意见的回复中国证券监督管理委员会：根据贵会《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》（181879号），浙江英特集团股份有限公司（以下简称“英特集团”、“公司”、“发行人”）会同浙商证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）、北京大成律师事务所（以下简称“律师”）、天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”）等有关中介机构对反馈意见所列问题逐项进行了认真核查并予以落实，现将反馈问题回复如下，请贵会予以审核。

如无特别说明，本回复中词语的释义与尽调报告中的释义相同。

本反馈意见答复中的报告期指2015年、2016年、2017年和2018年1-9月。

目录1．申请人为控股型公司，持有英特药业50%的股权，英特药业是申请人的主要收入和盈利来源。

国贸集团、华辰投资分别持有英特药业剩余26%、24%股权，国贸集团、华辰投资为申请人第一及第二大股东。

请申请人说明对英特药业形成控制并纳入合并财务报表的判断依据。

请保荐机构和会计师发表核查意见。

(4)2．报告期内，申请人合并报表未分配利润均为正值，但因母公司未分配利润为负值，2015年至2017年度均未进行现金分红。

请申请人补充说明：（1）主要子公司的利润分配政策是否清晰明确且得到一惯执行；（2）近三年主要子公司向母公司分配利润的情况；（3）近三年合并报表实现净利润和未分配利润均为正数的情况下，以母公司累计未分配利润为负而未进行现金分红是否符合《关于进一步落实上市公司现金分红事项的有关通知》和《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》有关增强现金分红透明度的要求。

请保荐机构发表核查意见。

(9)3．截至2015年末、2016年末、2017年末和2018年9月30日，申请人应收账款余额分别为27.36亿元、32.81亿元、37.73亿元和46.65亿元，存货金额分别为16.04亿元、17.23亿元、21.80亿元和23.53亿元。

中国证监会关于核准江苏维尔利环保科技股份有限公司向陈卫祖等发行股份购买资产的批复文章属性•【制定机关】中国证券监督管理委员会•【公布日期】2017.04.20•【文号】证监许可〔2017〕537号•【施行日期】2017.04.20•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】证券正文关于核准江苏维尔利环保科技股份有限公司向陈卫祖等发行股份购买资产的批复证监许可〔2017〕537号江苏维尔利环保科技股份有限公司：《江苏维尔利环保科技股份有限公司发行股份及支付现金购买资产报告书》及相关文件收悉。

根据《公司法》、《证券法》、《上市公司重大资产重组管理办法》（证监会令第127号）等有关规定，你公司发行股份购买资产方案已经我会上市公司并购重组审核委员会审核通过，现批复如下：一、核准你公司向陈卫祖发行14,102,830股股份、向徐严开发行5,660,377股股份、向张群慧发行3,280,188股股份、向郭媛媛发行1,132,075股股份、向夏永毅发行1,132,075股股份、向唐亮芬发行566,037股股份、向徐瑛发行376,415股股份、向顾晓红发行328,301股股份、向季林红发行283,018股股份、向杜锦华发行283,018股股份、向杨猛发行283,018股股份、向俞兵发行283,018股股份、向单芳发行141,509股股份、向张菊慧发行141,509股股份、向叶超发行141,509股股份、向徐燕发行90,566股股份、向包玉忠发行45,283股股份、向钱建峰发行28,301股股份、向李崇刚发行2,830股股份、向张贵德发行5,204,402股股份、向杨文杰发行3,144,654股股份、向朱志平发行2,358,490股股份、向朱国富发行943,396股股份、向林健发行786,163股股份、向缪志华发行628,930股股份、向孙罡发行550,314股股份、向殷久顺发行518,867股股份、向黄美如发行471,698股股份、向薛文波发行298,742股股份、向雷学云发行157,232股股份、向戴利华发行157,232股股份、向李为敏发行110,062股股份、向张林发行100,628股股份、向张剑侠发行94,339股股份、向曾红兵发行62,893股股份、向陈正昌发行50,314股股份、向张炳云发行42,452股股份、向黄宝兰发行42,452股股份购买相关资产。

中国证监会关于核准浙江英特集团股份有限公司向合格投资者公开发行公司债券的批复
文章属性
•【制定机关】中国证券监督管理委员会
•【公布日期】2017.08.08
•【文号】证监许可〔2017〕1453号
•【施行日期】2017.08.08
•【效力等级】部门规范性文件
•【时效性】失效
•【主题分类】证券
正文
关于核准浙江英特集团股份有限公司向合格投资者公开发行
公司债券的批复
证监许可〔2017〕1453号浙江英特集团股份有限公司：
《关于面向合格投资者公开发行公司债券的申请报告》（浙英特集财〔2017〕43号）及相关文件收悉。

根据《公司法》、《证券法》和《公司债券发行与交易管理办法》（证监会令第113号）等有关规定，经审核，现批复如下：
一、核准你公司向合格投资者公开发行面值总额不超过6亿元的公司债券。

二、本次公司债券采用分期发行方式，首期发行自我会核准发行之日起12个月内完成；其余各期债券发行，自我会核准发行之日起24个月内完成。

三、本次发行公司债券应严格按照报送我会的募集说明书进行。

四、本批复自核准发行之日起24个月内有效。

五、自核准发行之日起至本次公司债券发行结束前，你公司如发生重大事项，应及时报告并按有关规定处理。

中国证监会2017年8月8日。

中国证券监督管理委员会关于核准浙江盾安人工环境设备股份有限公司非公开发行股票的批复
【法规类别】证券监督管理机构与市场监管非公开发行
【发文字号】证监许可[2009]719号
【发布部门】中国证券监督管理委员会
【发布日期】2009.08.03
【实施日期】2009.08.03
【时效性】现行有效
【效力级别】XE0304
中国证券监督管理委员会关于核准浙江盾安人工环境设备股份有限公司非公开发行股票
的批复
（证监许可[2009]719号）
浙江盾安人工环境设备股份有限公司：
你公司报送的《浙江盾安人工环境设备股份有限公司关于2009年非公开发行股票的申请报告》及相关文件收悉。

根据《公司法》、《
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股票代码：000411 股票简称：英特集团浙江英特集团股份有限公司非公开发行股票募集资金使用可行性分析报告二〇一八年九月浙江英特集团股份有限公司（以下简称“公司”）为实现业务发展、优化资本结构、提高公司盈利能力和抗风险能力，计划非公开发行A股股票募集资金（以下简称“本次发行”、“本次非公开发行”）。

公司八届二十四次董事会议审议通过了非公开发行股票相关事宜，现就本次非公开发行所募集资金使用的可行性情况分析如下：一、本次募集资金投资计划概况本次非公开发行募集资金总额不超过65,000万元，扣除发行费用后的募集资金净额用于补充流动资金。

华润医药商业集团有限公司（以下简称“华润医药商业”）以现金认购本次发行的全部股票。

二、本次募集资金使用的必要性和可行性分析（一）本次募集资金使用的必要性1、行业发展特点对企业的资金实力提出更高要求公司所处医药流通行业属于资金密集型行业。

由于医药流通企业普遍存在存货、应收账款余额较大，资金占用水平高等特点，因此经营规模与可支配的流动资金规模密切相关。

近年来，国家密集出台了多项医改政策，对药品价格管制改革、医保控费、药品集中采购、“两票制”等方面作出了相应的规定，给医药流通行业带来较大的机遇与挑战。

医药流通行业整体上仍保持持续增长，行业在规模增长的同时逐渐呈现出集中趋势。

同时随着新医改的不断推进，医药流通企业也在加大在供应链综合解决方案、增值服务、商业模式创新方面的投入，积极谋求业务升级。

行业经营特点和发展趋势，均对医药流通企业的资金实力提出更高要求。

全国性和区域性的龙头企业的实力不断增强。

公司在完善浙江区域销售渠道、业务升级的过程中需要具备较强的资金实力和充足的流动资金2、公司营运资金占用金额逐年增加制约了业务发展空间医药流通企业的商品存储与配送必须满足终端需求的及时性、不稳定性及突发传染性疾病的急迫性，同时还需应对医药工业生产的周期性和在途运输的不确定性。

为此，医药流通企业必须对各种商品保持一定的库存量，这对资金形成较高的占用。

坤元资产评估有限公司 Canwin Appraisal Co., Ltd关于中国证券监督管理委员会140057号《中国证监会行政许可项目审查反馈意见通知书》有关问题的回复中国证券监督管理委员会：贵委员会下发的1140057号《中国证监会行政许可项目审查反馈意见通知书》(以下简称“反馈意见”)奉悉。

按照反馈意见的要求，浙江水晶光电科技股份有限公司管理层研究后，已对相关材料进行了补充修改，本公司承办注册资产评估师已经认真复核，现将反馈意见中涉及资产评估方面的问题核查情况汇报如下：地址：杭州市教工路18号邮编：310012电话：（0571） 87559001传真：（0571） 87178826反馈意见第14条：申请材料显示，标的资产报告期内营业收入保持稳定，预测期内保持稳定增长。

请你公司结合行业发展趋势和标的资产经营情况，补充披露预测期内营业收入保持增长的合理性。

请独立财务顾问和评估师核查并发表明确意见。

答复：根据天健会计师事务所出具的《审计报告》（天健审〔2013〕6253号），标的公司2011年度、2012年度和2013年1-9月的营业收入情况如下：单位：万元近年来世界经济处于国际金融危机以来的调整期，整体增长疲弱，增速放缓。

受此影响，反光材料市场需求亦有所减弱，报告期内，标的公司通过调整产品结构，提高产品附加值，产品盈利能力稳步上升，抵销了宏观经济波动对企业经营的影响，营业收入保持稳定。

本次收益法评估预测标的公司未来营业收入将稳定增长，考虑的主要因素有：1. 世界经济已止跌回稳近年来世界经济处于国际金融危机和全球经济危机的逐步复苏阶段。

2013年，虽然全球工业生产和贸易仍显疲弱，国际金融市场持续波动，世界经济增速继续小幅回落。

但是，发达经济体经济已有摆脱底部迹象，美国和日本经济进入低速增长通道，欧元区结束衰退步入复苏，景气指标总体向好。

根据国家统计局对2014年世界经济的初步判断，目前世界经济发展中的有利因素多于不利因素，经济增长动力略有增强，预计2014年世界经济发展将有所加快。

中国证券监督管理委员会关于核准莱茵达置业股份有限公司向莱茵达控股集团有限公司发行新股购买资产的批复
【法规类别】证券监督管理机构与市场监管股份有限公司股票
【发文字号】证监公司字[2007]207号
【发布部门】中国证券监督管理委员会
【发布日期】2007.12.17
【实施日期】2007.12.17
【时效性】现行有效
【效力级别】XE0304
中国证券监督管理委员会关于核准莱茵达置业股份有限公司向莱茵达控股集团有限公司
发行新股购买资产的批复
（证监公司字[2007]207号）
莱茵达置业股份有限公司：
你公司报送的《向特定对象发行股份购买资产暨关联交易报告书》及相关文件收悉。

根据《公司法》、《证券法
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中国证监会关于核准浙江中欣氟材股份有限公司首次
公开发行股票的批复
文章属性
•【制定机关】中国证券监督管理委员会
•【公布日期】2017.11.10
•【文号】证监许可〔2017〕2042号
•【施行日期】2017.11.10
•【效力等级】部门规范性文件
•【时效性】现行有效
•【主题分类】证券
正文
关于核准浙江中欣氟材股份有限公司首次公开发行股票的批
复
证监许可〔2017〕2042号浙江中欣氟材股份有限公司：
你公司报送的《关于浙江中欣氟材股份有限公司首次公开发行股票并上市的申请报告》（中欣股发〔2016〕09号）及相关文件收悉。

根据《公司法》《证券法》和《首次公开发行股票并上市管理办法》（证监会令第122号）等有关规定，经审核，现批复如下：
一、核准你公司公开发行不超过2,800万股新股。

二、你公司本次发行股票应严格按照报送我会的招股说明书和发行承销方案实施。

三、本批复自核准发行之日起12个月内有效。

四、自核准发行之日起至本次股票发行结束前，你公司如发生重大事项，应及时报告我会并按有关规定处理。

中国证监会2017年11月10日。

中国证监会关于核准浙江诚意药业股份有限公司首次
公开发行股票的批复
文章属性
•【制定机关】中国证券监督管理委员会
•【公布日期】2017.02.17
•【文号】证监许可[2017]157号
•【施行日期】2017.02.17
•【效力等级】部门规范性文件
•【时效性】现行有效
•【主题分类】证券
正文
关于核准浙江诚意药业股份有限公司首次公开发行股票的批
复
证监许可[2017]157号浙江诚意药业股份有限公司:
你公司报送的《关于首次公开发行人民币普通股（A股）的申请报告》（浙诚药股政字（2016）102 号）及相关文件收悉。

根据《公司法》、《证券法》和《首次公开发行股票并上市管理办法》（证监会令第122号）等有关规定，经审核，现批复如下：
一、核准你公司公开发行新股不超过2,130万股。

二、你公司本次发行股票应严格按照报送我会的招股说明书和发行承销方案实施。

三、本批复自核准发行之日起12个月内有效。

四、自核准发行之日起至本次股票发行结束前，你公司如发生重大事项，应及时报告我会并按有关规定处理。

中国证监会2017年2月17日。