商业银行资本的定义

巴塞尔协议及商业银行资本一、协议背景巴塞尔协议是国际货币基金组织（IMF）和国际清算银行（BIS）共同制定的一系列金融监管准则，旨在提高商业银行的资本充足性以应对金融风险。

商业银行资本是指银行拥有的能够覆盖潜在损失的资金。

本协议旨在规范商业银行资本的计算和监管要求，以确保金融体系的稳定性和可持续发展。

二、协议内容1. 商业银行资本的定义商业银行资本包括核心资本和附加资本。

核心资本包括普通股股本、优先股股本和留存收益，能够承担最大程度的损失。

附加资本包括可转换债券和永续债券等，能够在银行遭遇困难时提供额外的资本支持。

2. 商业银行资本的计算商业银行资本的计算基于风险加权资产模型。

根据不同的资产类别和风险水平，将各项资产进行风险加权，以确定所需的资本水平。

资产风险加权系数根据资产的信用风险、市场风险和操作风险等因素进行评估。

3. 商业银行资本的监管要求商业银行应满足最低资本充足率要求，即核心资本充足率和综合资本充足率。

核心资本充足率要求核心资本占风险加权资产的比例不低于一定的阈值。

综合资本充足率要求核心资本和附加资本占风险加权资产的比例不低于一定的阈值。

4. 商业银行风险管理商业银行应建立健全的风险管理框架，包括风险评估、风险监测和风险控制等方面。

银行应根据风险暴露情况制定相应的风险管理策略，并定期进行风险评估和压力测试等。

5. 商业银行资本的市场公开披露商业银行应及时、准确地向市场披露其资本充足率、资本构成和风险暴露等信息，以增强透明度和市场信心。

三、协议影响巴塞尔协议的实施对商业银行产生了重大影响。

一方面，协议提高了商业银行的资本充足性，增强了其抵御金融风险的能力；另一方面，协议对商业银行业务和盈利模式产生了一定的调整压力，要求银行更加注重风险管理和资本管理。

四、协议评估和未来发展巴塞尔协议的实施需要不断进行评估和改进。

国际金融监管机构应加强合作，共同推动全球金融体系的稳定和可持续发展。

未来，随着金融市场的变化和创新，巴塞尔协议也将不断适应新的挑战和需求。

关于商业银行资本的描述
商业银行资本是银行从事经营活动必须注入的资金，可以用来吸收银行的经营亏损，缓冲意外损失，保护银行的正常经营，为银行的注册、组织营业以及存款进入前的经营提供启动资金等。

商业银行资本主要包括账面资本、经济资本和监管资本三个概念。

1. 账面资本是银行资产负债表上的所有者权益，主要包括股本、盈余公积、未分配利润等。

2. 经济资本是银行为了预防和抵御风险，满足监管要求而实际需要或应该持有的资本。

经济资本是一种完全取决于银行盈利大小的资本，与银行所承担的风险有关。

3. 监管资本是商业银行必须持有资本的最低要求，旨在确保银行有足够的资本来抵御风险。

三者是银行资本在财务会计、银行监管和內部风险管理三个意义上的不同概念，并不是银行资本的三个组成部分。

在正常情况下，银行会计资本的数量应当大于、等于经济资本的数量。

商业银行资本名词解释银行资本是指银行资本所有者为经营银行获取利润所投入的自有资本和通过各种途径集中到银行的货币资本。

银行资本大体可分为账面资本、经济资本、监管资本和合格资本。

账面资本是直接反映在资产负债表上的银行资本；经济资本是银行抵御非预期风险的资本；监管资本是银行监管机构对各商业银行实施监管的资本要求，通常用于计算资本充足率；合格资本是银行监管机构认定的符合标准的资本。

1、银行资本作为一种资金的来源。

首先，资本是一种资金来源。

一家新银行需要有资金来支付在土地、房屋和设备资本投资等方面的初始成本。

原有银行需要有资本金来支持发展，维持正常经营和使经营手段现代化。

另外资本还用来支持重大的结构调整，如收购和兼并。

2、银行资本承担非预期损失。

其次，资本是用来覆盖非预期的经营损失。

为了防范贷款和投资损失对正常经营产生影响，银行要根据贷款和投资的风险状况提取贷款损失准备金。

但贷款损失准备金只覆盖预期的经营损失，超过贷款损失准备金的贷款和投资损失要由资本来承担。

如果非预期损失超过了资本额，则银行就处于资不抵债的状况，就会发生倒闭。

3、银行经营的预期损失和非预期损失。

这是两个学术上常提到的概念。

预期损失指可以合理估计或事先估算的损失；非预期损失则是指无法事先估算的损失。

衡量非预期损失的方法很多，比较普通的衡量方法是计算偏离预期损失均值的波动水平。

所以从统计学角度讲，预期损失是概率分布的均值，而非预期损失则是偏离预期损失均值的标准差。

其中是一种资产的预期损失，、和分别是平均风险敞口、平均违约概率和违约后平均损失。

上面谈到的平均风险敞口、平均违约概率和违约后平均损失又是三个重要概念。

平均风险敞口指银行某一种信用业务平均余额；平均违约概率指银行某一种信用业务的违约概率；违约后平均损失指某一种信用业务发生违约后的平均实际损失额。

各种非预期损失的合计就是一家银行所需的经济资本。

具体计算时还要考虑到各种资产收益或损失之间的相关性。

商业银行的会计资本、监管资本与经济资本资本是昂贵而稀缺的资源,决定了商业银行经营规模的扩张能力、风险抵御能力和市场生存能力。

随着银行理论和实践的发展，银行资本的内涵不断发展,产生了会计资本、监管资本和经济资本等不同但相互联系的资本概念。

了解不同的银行资本概念，有助于我们真正理解资本的本质及其对银行经营管理的重要性和特殊性.一、三种资本的基本概念（一）会计资本（Accounting capital，AC），又称账面资本（Book capital）或权益资本(Equity capital)，是银行所有者在银行资产中享有的经济利益，其金额为资产负债表资产减去负债的金额，代表着银行所有者(或股东）对银行的控制权、收益权及对银行净资产的要求权。

会计资本的组成详见表1表1：资产负债表中的会计资本组成股本资本公积减:库存股盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益（二）监管资本（Regulatory capital，RC）是指银行已经持有的或必须持有的符合监管法规规定的资本。

典型的是《巴塞尔资本协议》所规定的资本要求,已成为国际银行业的准则。

中国银监会于2012年6月颁布《商业银行资本管理办法(试行）》，其中关于核心一级资本、一级资本、二级资本、对应资本扣除项以及资本充足率等规定即指监管资本的概念。

监管资本的组成详见图1，监管机构对资本充足率的要求详见表2.图1：监管资本的组成表2：原规定、国际巴III要求及新《资本办法》资本标准比较（三）经济资本（Economic capital，EC）又称风险资本1，是描述在一定的置信度水平上(如99%），一定时间内（如一年)，为了弥补银行的非预计损失（unexpected losses）所需要的资本，置信度水平由银行的风险偏好决定.简单地说，是银行为抵御风险所必须持有的最低资本需要。

与其说经济资本是一个资本概念,不如说它是一个风险概念更为确切。

商业银行的资本管理在现代金融体系中，商业银行扮演着至关重要的角色。

它们不仅是资金融通的重要渠道，也是经济运行的稳定器。

而在商业银行的经营管理中，资本管理是一项核心任务，它关系到银行的安全性、盈利性和可持续发展。

一、商业银行资本的定义和构成商业银行的资本，通俗地说，就是银行用于抵御风险的“资金后盾”。

它包括核心资本和附属资本两大部分。

核心资本主要由股本和公开储备构成。

股本就是银行股东投入的资金，这是银行资本最基础、最稳定的部分。

公开储备则包括留存收益、资本公积等，是银行通过经营活动积累下来的利润留存。

附属资本相对复杂一些，包括未公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具和长期次级债务等。

未公开储备通常是银行内部的一些储备，未在财务报表中公开披露。

重估储备是由于资产价值重估增值而形成的储备。

普通准备金是为了应对可能的损失而提前计提的资金。

混合资本工具具有一定的股本和债务的双重特性。

长期次级债务则是银行发行的长期债务工具。

二、商业银行资本管理的重要性资本管理对于商业银行来说，就如同人的骨骼对于身体一样重要。

首先，充足的资本是银行抵御风险的关键。

在经营过程中，银行面临着信用风险、市场风险、操作风险等各种不确定性。

当风险发生时，如果没有足够的资本来吸收损失，银行可能会陷入困境，甚至破产倒闭。

其次，资本管理影响银行的盈利能力。

资本过多会导致资金闲置，增加成本，降低资本回报率；资本过少则可能限制业务拓展，影响盈利增长。

因此，合理配置资本可以在风险和收益之间找到平衡，实现利润最大化。

再者，良好的资本管理有助于提升银行的信誉和市场竞争力。

投资者和客户通常更倾向于与资本充足、管理良好的银行合作，这为银行吸引更多的资金和业务机会创造了条件。

三、商业银行资本管理的目标商业银行资本管理的目标可以概括为三个方面：一是确保资本充足。

银行需要根据监管要求和自身风险状况，保持足够的资本水平，以满足抵御风险的需要。

二是提高资本效率。

商业银行第二章商业银行资本商业银行第二章商业银行资本2.1 商业银行资本的定义商业银行资本是指商业银行在运营过程中所拥有的所有权益资金，包括股本、留存收益、减值准备等。

商业银行资本是衡量银行偿付能力和抵御风险能力的重要指标。

2.2 商业银行资本的种类与构成2.2.1 Tier 1 资本Tier 1 资本是商业银行最核心的资本，用于承担核心风险。

包括股本以及其他可以转换为普通股的永续债务工具。

2.2.2 Tier 2 资本Tier 2 资本是商业银行次核心的资本，用于承担额外风险。

包括次级债务工具、累计优先股等。

2.2.3 Tier 3 资本Tier 3 资本主要用于补充流动性风险。

包括短期借款、商业银行在特定期限内可以撤销的承诺性信贷。

2.3 商业银行资本充足率计算方法商业银行资本充足率是衡量银行资本充足程度的指标。

一般采用风险加权资产比例来计算。

2.4 商业银行资本监管要求2.4.1 资本充足率要求商业银行需要根据监管机构的要求，保持一定的资本充足率，以确保银行的安全性和稳定性。

2.4.2 资本监管指标监管机构会对商业银行的资本情况进行监管，包括核心资本充足率、总资本充足率、风险加权资产比例等指标。

2.4.3 资本监管流程商业银行需要定期向监管机构报送资本情况，并接受监管机构的审查和评估。

2.5 商业银行资本的管理和优化商业银行需要合理管理和优化资本，以提高资本利用效率和抵御风险的能力。

2.5.1 资本管理策略商业银行需要制定相应的资本管理策略，包括资本规模、资本成本、资本结构等方面。

2.5.2 资本优化工具商业银行可以利用一些金融工具来优化资本结构，如资本增发、优先股发行等。

2.5.3 资本监管合规商业银行需要遵守资本监管的法律法规，并与监管机构保持及时沟通。

附件：本文档涉及的附件内容详见附件A。

法律名词及注释：1：资本充足率：商业银行根据监管要求，维持的资本与风险加权资产的比例。

2：风险加权资产：商业银行在计算资本充足率时，按照不同风险类别对资产进行加权计算。

商业银行资本的功能商业银行资本是指商业银行自身所有者权益，它是商业银行在经营过程中重要的资源，具有多重功能。

首先，商业银行资本具有保障银行稳定经营的功能。

商业银行是金融体系的核心机构，为广大企业和个人提供融资、储蓄、支付等金融服务。

而资本作为银行最重要的经营资源，能够为银行提供足够的抵御风险的能力，确保银行能够持续、稳定地开展业务。

当银行面临风险时，部分资本可以作为损失的承担者，保证银行能够继续运营下去。

其次，商业银行资本还具有引导资金流向的功能。

商业银行主要通过吸收存款和向借款人发放贷款来实现其盈利。

而资本水平的高低会直接影响银行的贷款发放规模和风险承受能力。

当银行资本充足时，可以更加自信地向实体经济提供融资支持，推动经济发展。

相反，当银行资本不足时，为了维持资本充足率，银行可能会减少对实体经济的融资支持，导致经济活动受到抑制。

此外，商业银行资本还可以用于提高银行的声誉和信誉。

资本充足率是衡量银行健康度和信誉的重要指标之一，资本充足率越高，银行的偿付能力越强，声誉和信誉越好。

良好的声誉和信誉能够吸引更多的存款和客户，提高银行的市场份额和竞争力。

同时，充足的资本还可以为银行争取更低的融资成本，降低银行的运营风险，提高银行的盈利能力。

最后，商业银行资本对于监管机构来说，也具有监管和控制功能。

监管机构通常会要求商业银行维持一定的资本充足率，以确保银行能够抵御风险和保护存款人的利益。

这样的要求可以强制银行遵循合理的风险管理原则，避免过度冒险经营和追求短期盈利。

同时，监管机构还会通过压力测试、资本要求等手段，对银行的资本充足情况进行监管，确保银行不会因严重的经营风险而破产。

综上所述，商业银行资本在经济运行中扮演着至关重要的角色。

它既是保障银行经营稳定的基础，又能引导资金流向、提高银行的声誉和信誉，同时也为监管机构提供了监管和控制的工具。

因此，商业银行需要注重有效管理资本，以适应市场环境和风险压力。

巴塞尔协议及商业银行资本一、背景介绍巴塞尔协议是国际上关于银行监管的重要协议之一，旨在确保银行业的稳定运行和金融系统的健康发展。

商业银行资本是指银行通过股东投资和盈利留存等方式筹集的资金，用于覆盖银行业务风险和保障金融机构的偿付能力。

本协议旨在规范商业银行的资本管理和监管要求，以确保金融体系的稳定性和可持续性。

二、协议目的本协议的目的是确保商业银行在资本管理方面遵守一定的规范，以保证其风险承受能力和偿付能力，进而提高金融体系的稳定性和抵御金融风险的能力。

同时，本协议旨在促进国际金融监管的合作与协调，降低全球金融风险。

三、协议内容1. 资本定义和分类商业银行的资本分为核心资本和附属资本。

核心资本包括已实现的普通股股本、资本公积、留存收益等；附属资本包括优先股、次级债券等。

商业银行应根据其业务风险和财务状况合理配置资本。

2. 资本充足率要求商业银行应根据其风险暴露情况维持一定的资本充足率。

资本充足率是指商业银行核心资本与风险加权资产之比。

本协议规定了最低资本充足率要求，并根据商业银行的风险水平进行不同程度的资本充足率要求。

3. 风险加权资产计算商业银行应根据其资产的风险性质和风险权重计算风险加权资产。

风险权重根据资产的种类和风险水平进行分类，包括标准法和内部评级法等。

商业银行应确保风险加权资产计算的准确性和可靠性。

4. 资本监管和报告要求商业银行应建立健全的资本监管和报告机制，确保资本充足率的准确计算和监控。

商业银行应按规定向监管机构报告其资本充足率和风险暴露情况，并接受监管机构的审查和评估。

5. 其他监管要求本协议还包括商业银行内部控制、风险管理、透明度和信息披露等方面的监管要求，以提高商业银行的风险管理能力和市场透明度。

四、协议实施和监管各成员国应根据本协议的要求制定相应的法律法规，并建立健全的监管机制。

国际金融监管机构应加强合作与协调，共同推动本协议的实施和监管，以确保金融体系的稳定和健康发展。

巴塞尔协议及商业银行资本一、引言本协议旨在规范商业银行的资本要求，以确保金融体系的稳定性和抵御金融风险的能力。

巴塞尔协议是国际上广泛接受的金融监管框架，本协议将详细阐述商业银行资本的定义、计算方法以及监管要求。

二、定义1. 商业银行资本：指商业银行的核心资本和附属资本的总和。

核心资本包括普通股、优先股和留存收益，附属资本包括次级债务和混合资本工具。

2. 核心资本充足率：商业银行核心资本与风险加权资产的比率。

核心资本充足率的最低要求将在下文中详细说明。

3. 风险加权资产：商业银行的资产根据其风险性质进行分类，并根据相应的风险权重进行计算。

风险加权资产的计算方法将在下文中详细说明。

三、核心资本充足率1. 商业银行的核心资本充足率应不低于8%。

核心资本充足率的计算公式如下：核心资本充足率 = 商业银行核心资本 / 风险加权资产2. 商业银行应定期向金融监管机构报告其核心资本充足率，并确保其符合监管要求。

四、风险加权资产计算1. 商业银行的资产应根据其风险性质进行分类，并根据相应的风险权重进行计算。

不同类别的资产的风险权重将在下文中详细说明。

2. 商业银行应按照以下公式计算风险加权资产：风险加权资产 = A1 x RW1 + A2 x RW2 + ... + An x RWn其中，A1到An代表不同类别的资产的价值，RW1到RWn代表相应的风险权重。

五、风险权重1. 根据巴塞尔协议，不同类别的资产具有不同的风险权重。

以下是一些常见资产的风险权重示例：- 政府债券：0%风险权重- 住房贷款：35%风险权重- 商业贷款：100%风险权重2. 商业银行应根据实际情况，合理确定不同类别资产的风险权重，并按照上述公式计算风险加权资产。

六、附属资本要求1. 商业银行的附属资本应不低于核心资本的一定比例。

具体比例将根据商业银行的风险状况和资本结构进行确定。

2. 商业银行应定期向金融监管机构报告其附属资本情况，并确保其符合监管要求。

巴塞尔协议及商业银行资本一、引言本协议旨在规范商业银行的资本要求和监管框架，以确保金融体系的稳定和可持续发展。

巴塞尔协议是国际银行业监管委员会（BCBS）制定的一系列准则，以促进全球金融稳定和风险管理。

本协议旨在明确商业银行资本的定义、计量和监管要求。

二、定义1. 商业银行资本：指商业银行用于覆盖风险损失和维持健康资本充足率的资金。

商业银行资本分为核心资本和附属资本两个层级。

a. 核心资本：包括商业银行的股本和留存收益。

核心资本是最高层级的资本，可以用于覆盖各类损失。

b. 附属资本：包括优先股和次级债券等。

附属资本在核心资本之后，可以用于覆盖特定类型的损失。

2. 资本充足率：商业银行资本与其风险暴露的比率。

BCBS要求商业银行维持一定的资本充足率，以确保其能够承受风险和市场压力。

三、资本计量1. 核心资本计量：a. 股本：商业银行的普通股和优先股等股本工具。

b. 留存收益：商业银行的累计利润和留存收益。

c. 股本调整：商业银行资本的调整，包括资产重估增值和其他调整。

2. 附属资本计量：a. 优先股：商业银行发行的优先股等次级资本工具。

b. 次级债券：商业银行发行的次级债券等次级资本工具。

c. 附属资本调整：商业银行附属资本的调整，包括资产重估增值和其他调整。

四、资本要求1. 最低资本充足率：商业银行应维持一定的最低资本充足率，以确保其能够承受风险和市场压力。

BCBS将最低资本充足率设定为8%，其中核心资本要求占据最低资本充足率的一定比例。

2. 风险加权资产：商业银行的风险加权资产是根据其风险敞口计算的。

不同类型的资产具有不同的风险权重，商业银行需要根据其资产组合的风险权重计算风险加权资产。

3. 资本缓冲区：BCBS要求商业银行维持一定的资本缓冲区，以应对潜在的损失和风险。

资本缓冲区包括计数器资本缓冲区和宏观审慎资本缓冲区。

五、监管和报告要求1. 监管机构应对商业银行的资本充足率进行监测和评估，并确保其符合巴塞尔协议的要求。