chapter 11汇付和托收

第十一章汇付和托收第一节汇付汇付（REMITTANCE）又称汇款，是买方把部分或全部货款通过银行汇交给卖方。

• 一、汇付方式的当事人• 1.汇款人（REMITTER）买方、进口人。

• 2.汇出行（REMITTING BANK）进口人所在地的银行。

• 3.汇入行（RECEIVING BANK）又称解付行（PAYING BANK）汇入行的代理行（CORRESPONDENT BANK）或是收款人所在地的银行。

• 4.收款人（PAYEE）• 二、汇付方式的种类及其业务程序• （一）电汇（TELEGRAPHIC TRANSFER T/T）• 由汇款人委托汇出行用传真、环球银行间金融电讯网络（SWIFT）等发出付款通知书给收款人所在地的汇入行，将款项解付给指定的收款人。

• （二）信汇（MAIL TRANSFER M/T）是汇出行把委托书（M/T ADVICE）或支付通知书（PAYMENT ORDER）通过邮政寄发给汇入行，将款项解付给指定的收款人。

• （三）票汇（REMITTANCE BY BANKER’S DEMAND DRAFT D/D）是汇出行应汇款人的申请，开立以其代理行或其他有他往来银行为付款人的银行即期汇票列明收款人名称和金额等，交由汇款人自行寄交给收款人，凭票向付款行取款的一种汇付方式。

• 三、汇付方式在进出口贸易中的使用• 一般采用T/T方式，在合同签定后，买方按合同金额的30%预付款汇给卖方，卖方收到预付款后安排生产，货物完成出运后，卖方把发票、装箱单、提单和其他有关单据影印件传真或电子邮件发给买方，买方见到这些影印件后，把70%余款汇出。

卖方收到余款后，把正本单据通过快递邮寄给买方。

第二节托收• 一、托收的定义• 是指由接到委托指示的银行处理金融单据和/或商业单据以便取得承兑或付款,或凭承兑或付款交出商业单据,或凭其他条件交出单据.• 托收分为光单托收和跟单托收两种方式.• 二、托收方式的当事人• 1.委托人（PRINCIPAL）出票人、卖方。

6．何谓托收？按国际商会“522出版物”，它共有哪几种？其特点各如何？
答：（1）托收的含义
按照《托收统一规则》（国际商会第522号出版物）的规定，托收是指由接到委托指示的银行处理金融单据和/或商业单据以便取得承兑或付款，或凭承兑或付款交出商业单据，或凭其他条件交出单据。
（2）托收的种类及其特点
按国际商会“522出版物”，托收可分为光票托收和跟单托收两种。
（2）汇付和托收都属于商业信用的原因
因为汇付结算货款的过程中和托收业务中，银行都只是提供服务而不提供信用，所以汇付和托收都属于商业信用性质。
4．试比较凭单付汇与一般汇付和跟单托收的异同。
答：（1）凭单付汇与一般汇付的异同
①两者相同点：两者都属于汇付方式，同属商业信用，具有汇付的共性特征。
②两者不同点：凭单付汇较之一般汇付方式易为买卖双方所接受，但其通常只适用于现货交易。
①光票托收。光票托收是指金融单据不附带商业单据的托收，即仅把金融单据委托银行代为收款。光票托收不附带商业单据，适用货款尾数、小额货款、贸易从属费用和索赔款的收取。
②跟单托收。跟单托收是指金融单据附带商业单据或不用金融单据的商业单据的托收。跟单托收附带商业单据，是货款结算通常使用的托收方式。
7．在出口业务中采用跟单托收方式通常应注意哪些问题？
答：一般说来，在出口贸易中采用托收方式时，为确保收汇安全，我外贸企业应妥善掌握以下几个方面的问题：
（1）认真调查和考察进口人的资信情况、经营能力和经营作风，掌握有关商品的市场信息，并在此基础上妥善制定授信额度、控制成交金额与交货进度。
（2）国外代收行一般不能由进口人指定，如确有必要，应事先征得托收行同意，以防进口人指定的代收行不可靠，或往来渠道不畅，造成托收行拒绝托收申请的被动局面，甚至因代收行信用不佳或产生意外而遭致货款落空。

11.1 汇付


汇付（Remittance）——又称汇款，是指付款人 主动将货款通过银行付给出口人。 汇付是顺汇（结算工具传送方向与资金流动方 向相同）。
11.1 汇付

11.1.1 汇付方式的当事人 11.1.2 汇付方式的种类及其业务程序 11.1.3 汇付的性质及其在进出口贸易中的使用
第十一章 汇付和托收
第十一章 汇付和托收


国际货款的支付方法主要有汇付、托收和信用证 方式，以信用证方式使用最为普遍。 在实际业务中，一般可以单独使用某种支付方 式，也可以视需要将各种支付方式结合使用。
第十一章 汇付和托收

11.1 汇付 11.2 托收 11.3 国际保理与出口信用保险


预付货款（Payment in Advance）——是进口 商先将货款的一部分或全部汇交出口商，出口商 在收到货款后在规定时间内发运货物。 货 到 付 款 （ Payment after Arrival of Goods ） —— 是指出口商先将货物发运，进口商 在收到全部合格的货物后才支付货款。

11.2.2 托收方式的当事人

基本当事人： （ 1 ）委托人（ Principal ）：是指委托银行办理托收业务 的客户，通常是出口人。 （2）托收银行（Remitting Bank）：是指接受委托人的 委托，办理托收业务的银行。 （3）代收银行（Collecting Bank）：是指接受托收行的 委托向付款人收取票款的进口地银行。代收银行通常是 托收银行的国外分行或代理行。 （ 4 ）付款人（ payer ）：买卖合同的买方，汇票的受票 人（drawer）。
11.2.2 托收方式的当事人

第十一章汇付和托收第一节汇付汇付（REMITTANCE）又称汇款，是买方把部分或全部货款通过银行汇交给卖方。

• 一、汇付方式的当事人• 1.汇款人（REMITTER）买方、进口人。

• 2.汇出行（REMITTING BANK）进口人所在地的银行。

• 3.汇入行（RECEIVING BANK）又称解付行（PAYING BANK）汇入行的代理行（CORRESPONDENT BANK）或是收款人所在地的银行。

• 4.收款人（PAYEE）• 二、汇付方式的种类及其业务程序• （一）电汇（TELEGRAPHIC TRANSFER T/T）• 由汇款人委托汇出行用传真、环球银行间金融电讯网络（SWIFT）等发出付款通知书给收款人所在地的汇入行，将款项解付给指定的收款人。

• （二）信汇（MAIL TRANSFER M/T）是汇出行把委托书（M/T ADVICE）或支付通知书（PAYMENT ORDER）通过邮政寄发给汇入行，将款项解付给指定的收款人。

• （三）票汇（REMITTANCE BY BANKER’S DEMAND DRAFT D/D）是汇出行应汇款人的申请，开立以其代理行或其他有他往来银行为付款人的银行即期汇票列明收款人名称和金额等，交由汇款人自行寄交给收款人，凭票向付款行取款的一种汇付方式。

• 三、汇付方式在进出口贸易中的使用• 一般采用T/T方式，在合同签定后，买方按合同金额的30%预付款汇给卖方，卖方收到预付款后安排生产，货物完成出运后，卖方把发票、装箱单、提单和其他有关单据影印件传真或电子邮件发给买方，买方见到这些影印件后，把70%余款汇出。

卖方收到余款后，把正本单据通过快递邮寄给买方。

第二节托收• 一、托收的定义• 是指由接到委托指示的银行处理金融单据和/或商业单据以便取得承兑或付款,或凭承兑或付款交出商业单据,或凭其他条件交出单据.• 托收分为光单托收和跟单托收两种方式.• 二、托收方式的当事人• 1.委托人（PRINCIPAL）出票人、卖方。

利率波动
国际金融市场的利率波动可能会影响国际贸易货款结算 的成本，因为不同国家的利率水平可能存在差异，这会 影响到借款成本和投资回报。
金融市场风险
国际贸易货款结算涉及到不同国家之间的金融市场，因 此金融市场风险也是需要考虑的因素之一，如信用风险 、市场风险等。
不同国家法规对国际贸易货款结算的限制与应对策略
种类
分为可撤销和不可撤销两种。不可撤销信用证是指信用证在有效期内，非经信用证各有关 当事人同意，开证银行不得修改或撤销的信用证；可撤销信用证是指开证银行有权在事先 通知受益人的情况下修改或撤销的信用证。
电汇
01
定义
电汇是汇出行应汇款人的申请，拍发 加押电报或电传给在另一国家的分行 或代理行，指示解付一定金额给收款 人的一种汇款方式。
汇付的优势与不足
汇付的不足
缺乏保障：汇付没有法律上的约束力，对于买卖 双方而言，缺乏一定的保障措施。
风险较大：由于汇付是先付款后交货，买方存在 欺诈风险，可能出现钱货两空的情况。
适用范围有限：汇付一般适用于小额交易或样品 费、佣金、代垫费用等支付。对于大额交易或长 期合同，采用其他支付方式更为合适。
02
特点
由于电汇交款迅速、安全可靠、费用 低廉，所以得到了广泛的应用。
03
业务流程
先由汇款人填写汇款单，再由银行柜 台审查汇款人和汇款金额后电汇到外 国银行。
西联汇款
定义
西联汇款是国际汇款公司（Western Union）的简称，是世界上 领先的特快汇款公司。
特点
西联汇款手续简单；先付款后交单，安全、快捷。
保障交易安全
通过结算，可以保障买卖双方的权益，避免货款 的损失和欺诈行为。
提高资金流动性

汇付Remittance
三、汇付的种类
1、信汇(Mail Transfer, 简称M/T)。它是汇 出行应汇款人的申请，将信汇委托书寄给汇入 行，授权解付一定金额给收款人的一种汇款方 式。信汇方式的优点是费用较为低廉，但收款 人收到汇款的时间较迟。
汇付Remittance
三、汇付的种类
2、电汇(Telegraphic Transfer，简称 T/T)。是汇出行应汇款人的申请，拍发加 押电报或电传给在另一国家的分行或代理 行(即汇入行)指示解付一定金额给收款人 的一种汇款方式。电汇方式的优点是收款 人可迅速收到汇款，但费用较高。
支付方式
一. 汇付 二. 托收 三. 信用证
商业信用 银行信用
支付方式 ——汇付与托收
任课教师：夏夕美
引言
支付方式从资金的流向与支付工具的传递方 向划分，可分为顺汇和逆汇。 汇付采用顺汇 托收采用逆汇。
汇付Remittance
一、汇付的含义 又称汇款。指付款人主动通过银行或其它 途径将款项汇交收款人。 国际贸易的货款如采用汇付，一般是由买 方按合同约定的条件(如收到单据或货物) 和时间，将货款通过银行，汇交给卖方。
付款交单又可分为即期付款交单和远期付款 交单两种。
D/P 操作流程图
D/P 操作流程
① 进出口商签订进出口合同，确定用D/P 方 式结算和进口商所在地的代收行。
② 出口商发货，缮制各种单据。其中，运输单 据不能做成银行抬头（如TO ORDER OF XXX BANK），因为银行没有义务办理提货、仓储 和保险。
汇付Remittance
3、票汇(Remittance by Banker's Demand Draft，简称 D/D)。是汇出行应汇款人的申请， 代汇款人开立以其分行或代理行为 解付行的银行即期汇票，支付一定 金额给收款人的一种汇款方式。

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采用托收方式应注意问题 3
❖ 货运单据做空白抬头并背书，预先在进口地安排可 靠的代理人（需要时的代理） ，在发生拒付时由 代理人出面料理。
❖ 可要求买方预付部分货款，作为跟单托收条件。 ❖ 未经银行事先同意，不能把货物直接发给代收行或
以代收行为收货人。 ❖ 在我国进口业务中使用托收方式时，在进口合同中
国际贸易中，货款结算如采用托 收方式，通常均使用跟单托收
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托收当事人
委托人（principal）： 即出票人，通常是买卖合同的卖方。
托收行（remitting bank---[跟“汇出行”英文相同] 即委托人的代理人，通常是出口地银行。
代收行（collection bank）： 即托收行的代理人，通常是进口地银行。
1、单纯支付: 2、凭单付汇： 先发货后交单支款;
汇款人有权在收款人支款前随时通知银 行将货款退回，所以， 采用凭单付汇时， 出口商在收到银行汇款通知后应尽快发 货，以交单收汇。所以，凭单付汇通常 只适用于适用于现货交易。
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汇付的使用
在国际贸易中，汇付通常用于：
• 商业信用极可靠客户的赊销交易（open account trade, O/A） 预付货款（Payment In Advance） 订货付现（Cash With Order, C.W.O） 交货付款（Cash On Delivery, C.O.D） 寄售方式（consignment）
❖ 买方签回销售确认书或合同后再办理装运，严格按 合同规定装运货物和制单，以防进口人找借口拒付 若货卖款方。在托收方式下出口货物，不能按合同规定回收货款，
❖主为要减是少买风方险无偿，还采能用力国或际违铁约行路为、，空以运及、是邮买方包不等可运控输的方买 方式国及家海或运第下三国使因用素O所C致EA，N卖W方A可Y在B合IL同L签时订不后宜向采保用险公托司收

⒈付款交单（Documents against Payment, D/P)。银行凭付款交付商业单据。又分： ⑴即期付款交单（D/P at sight） ⑵远期付款交单（D/P after sight） ⒉承兑交单（Documents against Acceptance, D/A)。银行凭承兑交付商业单据。 四、托收的一般业务程序 ㈠即期付款交单（D/P at sight）
第十一章 汇付和托收 � 顺汇。结算工具的流向与资金流向一致，或资金债务人主动还债。 � 逆汇。结算工具的流向与资金流向相反，或资金债权人主动讨债。 第一节 汇付 汇付（Remittance） ，即汇款。国际贸易中常用的国际货款结算方式。采用这种方式付 款，商业单据由卖方自行寄送买方。 一、主要当事人 ⒈汇款人（Remitter)。即买方。 ⒉汇出行（Remitting Bank） 。通常是进口地银行。 ⒊汇入行（Receiving Bank, Paying Bank） 。通常是出口地银行。 ⒋收款人（Payee） 。即卖方。 二、相互关系 贸易合同关系 汇款人 收款人 银 银 行 行 业 业 务 务 关 关 系 委托代理关系 系 汇出行 汇入行 三、汇付的种类 ㈠信汇（Mail Transfer, M/T） 汇出行应汇款人的申请，用邮政航空信件方式向汇入行寄发信汇委托书（M/T Advice） 或（Payment Order） ，通知后者将汇款解付给收款人。 ㈡电汇（Telegraphic Transfer, T/T） 汇出行应汇款人的申请， 用电讯方式向汇入行发出付款委托通知书， 委托后者将汇款解 付给收款人。 ㈢票汇（Remittance by Banker’s Demand Draft） 汇出行应汇款人的申请，开立以其代理行或其他往来银行为付款人的银行即期汇票， 交 汇款人自行寄交收款人，后者凭票据向付款行取款。 近年来，使用本票和支票作为结算工具的票汇日益增多。 如果票汇的汇入行（付款人）在国外，我国的出口企业均需委托出口地银行通过其在 付款地的代理行代为收款， 俟收到国外代收行的收妥通知方可据以结汇。 这又称银行票据托 收业务 上述三种汇付方式中，电汇最快，票汇最慢。电汇最受卖方欢迎，但付费也最高。 四、汇付的一般业付款交单（D/P after sight）

国际贸易汇付和托收结算方式国际贸易汇付和托收结算方式汇付和托收是国际贸易中常用的货款结算方式。

1．汇付（remittance）汇付，又称汇款，是付款人通过银行，使用各种结算工具将货款汇交收款人的一种结算方式。

属于商业信用，采用顺汇法。

汇付业务涉及的当事人有四个：付款人（汇款人remitter）、收款人（payee 或beneficiary）、汇出行（remitting bank）和汇入行（paying bank）。

其中付款人（通常为进口人）与汇出行（委托汇出汇款的银行）之间订有合约关系，汇出行与汇入行（汇出行的代理行）之间订有代理合约关系。

在办理汇付业务时，需要由汇款人向汇出行填交汇款申请书，汇出行有义务根据汇款申请书的指示向汇入行发出付款书；汇入行收到会计示委托书后，有义务向收款人（通常为出口人）解付货款。

但汇出行和汇入行对不属于自身过失而造成的损失（如付款委托书在邮递途中遗失或延误等致使收款人无法或迟期收到货款）不承担责任，而且汇出行对汇入行工作上的过失也不承担责任。

2．托收（collection）托收是出口人在货物装运后，开具以进口方为付款人的汇款人的汇票（随附或不随付货运单据），委托出口地银行通过它在进口地的分行或代理行代进口人收取货款一种结算方式。

属于商业信用，采用的是逆汇法。

托收方式的当事人有委托人、托收行、代收行和付款人。

委托人，即开出汇票委托银行向国外付款人代收货款的人，也称为出票人，通常为出口人；托收行即接受出口人的委托代为收款的出口地银行；代收行，即接受托收行的委托代付款人收取货款的进口地银行；付款人，汇票上的付款人即托收的付付款人，通常为进口人。

上述当事人中，委托人与托收行之间、托收行与代收行之间都是委托代理关系，付款人与代收行之间则不存在任何法律关系，付款人是根据买卖合同付款的。

所以，委托人能否收到货款，完全视进口人的信誉好坏，代收行与托收行均不承担责任。

在办理托收业务时，委托人要向托收行递交一份托收委托书，在该委托书中人出各种指示，托收行以至代收行均按照委托的指示向付款人代收货款。

汇付、托收、信用证三种支付方式对比汇付:又称汇款，是付款人通过银行，使用各种结算工具将货款汇交收款人的一种结算方式。

托收:（Collecting）是出口人在货物装运后，开具以进口方为付款人的汇票（随附或不随付货运单据），委托出口地银行通过它在进口地的分行或代理行代出口人收取货款一种结算方式。

信用证（Letter of Credit，L／C），是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的,在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件.信用证是国际贸易中最主要、最常用的支付方式.相同点:汇付、托收、信用证都为银行操作,通过银行转账。

不同点：汇付一般也叫T/T，国际结算中常用的电汇,跟国内汇款相似。

国际结算中需要时间大概为3个工作日到账,直接转入你公司的待核查账户，待货物出口后有了额度直接收汇就进入你公司的经营户了.如果是发货前全T/T是现在最保险的操作方式了。

托收一般要通过银行，给银行一定的操作费。

一般国际贸易中托收有两种方式D/A和D/P也就是documents against payment D/P 付款交单由银行操控在货到目的港、收到对方货款后给对方单据提货。

货权在收到款项前归发货人所有。

但是银行不负责审单据.documents against acceptance D/A 承兑交单由银行操控，在货到目的港后收到对方承诺付款的说明后把单据给收货人.风险很大一般不建议使用。

信用证是现在在首次合作中常用的方式，买卖双方都是通过银行监控，但是是审核单据的行为，只要单据与信用证要求相符没有不符点,银行就要付款。

所以在审信用证时所有条款需要谨慎处理。

风险：信用证L/C（即期＜远期）＜托收（付款交单D/P 〈承兑交单D/A）＜汇付（信汇M/T 电汇T/T 票汇D/D）以上风险递增不包括赊销寄售100%预付方式：信用证与托收属于逆汇，汇付属于顺汇。