ABN(资产支持票据)尽职调查资料清单(政府类)

尽职调查所需材料融资主体（机构）资料清单：1、公司简介（含公司历史、经营业务、股东介绍、部门设置等）；2、最新公司章程（全体股东签署版复印件）、验资报告；3、法定代表人身份证明、及个人简历；4、最新经工商年检的《企业法人营业执照》和最新经年检的组织机构代码证复印件、税务登记证；5、董事、监事和高级管理人员的名单6、验资报告、近二年经会计师事务所审计的审计报告，最近月份的资产负债表、损益表7、公司基本户开户许可证、贷款卡复印件（应含贷款卡号码和查询密码）及最新贷款信息清单8、公司最新负债情况说明书l应详细列明各项债务、或有负债的情况及还本付息情况；l如公司提供担保应详细列明担保情况，包括担保余额以及每笔担保金额、担保期限、担保方式、被担保公司状况和关系；l应详细列明公司所有财产抵押、质押、查封、冻结、扣押等受限情况的说明及相关协议或文件（如有）9、公司最新投资情况说明书（应详细列明各重大投资项目的简况、金额及收益情况等）；10、尚未了结或即将面临的可能对公司财产有影响的诉讼、仲裁和其他法律程序的情况说明11、融资用途12、还款来源说明个人（连带责任担保）需要提供的资料清单：1、个人身份证复印件（新版身份证需复印正反两面）2、个人详细简历（含个人学历、工作及任职情况，投资背景和经验等）；3、个人资产情况说明书（个人持有的不动产、银行存款、金融资产等的状况）4、个人负债情况说明书（应详细列明各项债务、或有负债的情况及还本付息情况；资产抵押、质押、查封、冻结、扣押等受限情况的说明及相关协议或文件）5、资金来源合法性证明（个人工资及其他收入证明、个人税单）；6、尚未了结或即将面临的可能对个人财产有影响的诉讼、仲裁和其他法律程序的情况说明7、个人承诺函（见附件）要求：以上资料一式两份，均需注明出具日期，并盖章、签字。

附件承诺函致：信托有限公司本人向贵司承诺如下，并同意就此承诺承担法律责任。

1、保证本人在信托文件中的任何陈述和保证是真实的，保证本人遵守和切实履行信托文件中规定的义务。

尽职调查资料清单
一、企业基本资料
1.营业执照（正本、副本）
2.组织机构代码证书（正本、副本）
3.税务登记证书（国税、地税）
4.验资报告(设立至今）
5.公司章程（设立至今）
6.公司简介（主营业务、经营理念、主要产品）
7.企业经营重要资质
8.公司组织结构，各部门人员配比（数量、职责、专本硕人数）员工花名册
9.公司管理体系建设（主营业务相关制度、生产管理、财务管理、财务结算、综合、工程
管理、薪酬激励制度）
10.财务、综合、权证、法务文档等管理制度（如没有可协商）
11.综合纳税申报表、电子缴税付款凭证及完税证明
12.公司开户银行开户许可证及卡号
13.最新的征信报告(银行查询版本）
二、关于股东
1.法定代表人身份证复印件及简历
2.董事会成员目录，董事身份证复印件及简历；
3.监事会成员目录，监事身份证复印件及简历；
4.总经理、副总经理、财务总监、部门副总（或主管）身份证复印件及简历（同上有重复，
提供一份）；
三、关于业务、财务
1.公司近两年审计报告和当期财务报表
2.公司主营业务情况介绍，主要项目工程介绍以及主要项目工程可行性报告以及相关政
府批复动工、结算等文件。

3.融资资金用途简介（重点：选取具体某个项目，例如棚改项目、安置房项目、土地整
治项目等项目现金流要能覆盖贷款额度）
4、目前融资明细表（包含期限、金额、反担保措施及提供的抵押物、渠道）
5、政府平台财政补助及税收优惠政策相关文件
6、财政承诺函。

客户:提供时间:1基本情况和组织架构备注1.1公司最新的营业执照、税务登记证和组织机构代码证1.2公司成立的相关政府批文1.3公司成立的验资报告、出资证明和资产评估证明及/或产权登记证；公司章程；公司现有注册资本及历次变更的验资报告、相关证明文件和工商变更登记证明1.4公司对外的正式的宣传介绍资料1.5最近两年公司的股东会（董事会）会议纪要1.6公司的组织架构图1.7公司对外投资的公司的营业执照、公司章程验资报告和最近两年的财务报表（审计报告）2生产经营情况7.1有关公司行业的介绍资料7.2公司从事该行业的许可证资料7.3公司安全和环保情况7.4公司产能情况7.5公司可供开采的矿产储量报告7.6公司最近前五位销售客户名单及金额7.7公司开采技术情况7.8公司员工及参加保险情况3财务状况3.1公司最近两年的审计报告（如有）、会计报表（资产负债表、利润表和现金流量表）及税务审核报告（如有）3.2公司最近两年的年度纳税申报表3.3公司所有银行的对账单和调节表3.4公司往来款清单，其中应收款项应注明账龄3.5公司存货明细和盘点表3.6公司短、长期投资清单3.7固定资产明细清单3.8在建工程明细清单3.9无形资产明细清单3.10矿采开采权协议3.11长期待摊费用明细清单3.12短、长期银行借款明细清单3.13银行贷款IC卡信息3.14分品种销售收入清单3.15两年的销售费用、管理费用和财务费用清单尽职调查--企业需要提供的资料清单4税收优惠和财政补贴4.1公司所得税和增值税等税种的税收优惠的相关税务批复4.2取得财政补贴的相关批复和文件4.3公司各项税率5主要资产的权属情况5.1公司主要资产的清单5.2主要资产的相关权证，包括土地：出让合同及土地使用权证房屋：房屋所有权证或租赁协议车辆：行驶证无形资产：相应的权利证书（包括专利证书等）设备：主要设备的购买合同、进口设备的报关单、项目购进设备的项目批文；5.3是否受限制的依据相应的抵押物登记证及抵押合同6关联方和关联交易6.1关联方明细和关联方关系6.2关联方交易和金额7担保和诉讼7.1公司对外担保金额7.2公司诉讼情况和进展8公司最近2年的违法行为8.1税收稽查情况及相关处罚文件8.2受海关、工商、环保等行政部门的处罚情况和相应文件。

尽职调查资料清单说明：一、所有资料请提供电子版，重要文件（如声明等）须有签字或盖章并以书面形式提供；二、公司在资料提供给中介机构的同时，建议做好存档记录工作，以便查阅；三、为全面了解情况，本尽职调查提纲要求提供的某些文件和资料不一定与公司情况相符，若有不适当，公司可予以说明；四、本尽职调查提纲并非一成不变，在实际执行过程中将根据实际情况和各中介机构意见不断加以修正、删补、充实和调整；五、我公司将对公司提供的资料和文件保密；六、请公司将清单所涉资料分次尽快提供。

一、基本情况（一）设立及历史沿革1.公司章程，以及历次修改情况、修改原因、修改程序、工商变更登记情况；2.公司的营业执照，以及历次变更的营业执照及其它工商登记（如有）等文件；3.历年财务报告及审计报告（复印件及电子版）。

4.公司成立时拥有的主要资产及成立后实际从事的主要业务情况；5.自然人股东直接持股和间接持股的有关情况，其在公司的任职情况，其亲属在公司的投资、任职情况；6.出资资产（包括房屋、土地、车辆、商标、专利等）的产权过户情况；（二）重大股权变动7.历次重大股权变动情况相关的股东会、董事会有关文件以及政府批准文件、评估报告、审计报告、验资报告、股权转让协议、工商变更登记文件等，并说明历次股权变化对公司业务、管理层、实际控制人及经营业绩的影响；（三）重大重组8.设立后发生的合并、分立、收购或出售资产、资产置换、重大增资或减资、债务重组等重大重组事项，及股东会、董事会决议文件、重组协议文件、政府批准文件、审计报告、评估报告、中介机构专业意见、债权人同意债务转移的相关文件、重组相关的对价支付凭证和资产过户文件等，并说明历次重大重组对公司业务、管理层、实际控制人及经营业绩的影响；（四）主要股东9.主要法人股东（包括实际控制人）的公司章程、财务报告及审计报告（如有）；10.主要法人股东的主营业务、股权结构、生产经营等情况；11.主要股东之间关联关系或一致行动情况及相关协议；12.主要股东所持公司股权的质押、冻结和其它限制权利的情况；13.控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的公司股权重大权属纠纷情况；14.主要股东和实际控制人最近三年内变化情况或未来潜在变动情况的说明。

尽职调查资料清单-政信类预览说明:预览图片所展示的格式为文档的源格式展示,下载源文件没有水印,内容可编辑和复制初步尽职调查资料清单资料类别资料清单备注是否提供一、公司基础资料1、公司简介1、未来两年公司所属区域√（省/市/县区/开发区）规划、投资节奏与规模简介；2、所属区域产业结构，及未来产业规划；3、公司的平台地位及角色，项目承担比重；财政支持力度；4、公司获得的土地资产指标及质量；5、公司未来两年计划投资的项目安排（请依实际情况提供）2、公司章程√3、营业执照√4、组织机构代码证5、税务登记证6、法人代表身份证7、董事会决议包括担保人同意担保的决议8、近年来无重大诉讼说明9、企业信用报告带上贷款卡及密码去往来√银行查征信系统二、银行贷款资料1、银行授信情况说明各家银行授信额度多少，√已经用了多少（尽量提供）2、贷款卡三、财务资料1、验资报告√2、审计报告近三年及最近月度财务报√表四、项目资料1、募投项目名称及简介可多个项目√2、募投项目相关批文包括可研报告或可研批√复、环评、土地、规划等方面的批文或决议等（酌情提供）3、项目资本金到位证明已投入资本金情况及相关√证明材料（发票、收据）4、项目进展情况项目开工、完工情况、未来还款来源说明√五、抵押物资料(如有) 1、国有土地使用权出让合同√2、缴纳土地出让金发票√3、土地抵押评估报告或预评估报告（如有）请提供评估价值2倍于本次融资额的土地√4、土地证复印件√5、该区域土地规划、成交情况土地位置、规划、近6-12个月该区域类似用途土地成交情况；（如有）6、抵押物所属公司同意办理抵押的董事会决议六、担保人资料（如有）参照融资人资料提供：包括上述一、二、三项√七、地方政府财力资料（平台类融资提供）1、近三年财政收支提供本市（县/区）的即可，财政局查询√2、历史土地出让情况本市（县/区）近2-3年的土地出让规模、金额3、未来土地出让计划本市（县/区）或公司未来3年土地出让规模及金额预测√八、还款来源说明（请根据具体项目情况选择性提供）1、第一还款来源：募投项目或融资主体自身销售收入（如有）销售或政府回购计划√2、土地出让收益分成（如有）提供与政府之间的分成协议（决议或会议纪要）√3、政府回购款（如有）回购协议（如有）√4、补贴收入（如有）提供相关证明材料或会议纪要√注：1、以上资料先提供电子版，正式签约时需要提供盖章的纸质版；2、如项目存在其他相关资料，请项目组补充列明；请项目组按尽职调查清单补充列明保证人/抵押人/质押人等相关资料。

尽职调查资料清单说明：1、以下资料可提供电子版（电子稿、扫描件）、纸质版（原件、复印件），电子版形式优先，相关证照、合同等需提供复印件。

2、请将所提供材料按照本清单序号排序，并使用隔页纸或用铅笔在文件上标注；若清单中部分内容不适用，请在清单上标注。

一、公司基本情况相关资料1-1公司的基本情况（1）股份公司设立营业执照（正副本）、税务登记证、组织机构代码证、银行开户许可证；（2）最新的股份公司章程；（3）股份公司的内部组织机构图及各职能部门的主要职责；（4）股份公司的外部组织结构图，包括分公司、控股子公司、参股公司、合营企业、联营企业等，若有，请提供上述企业的基本情况（包括但不限于公司章程、法人营业执照等）；另需说明：上述企业的主营业务、财务状况和经营成果、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员等；（5）股份公司持股5%以上股东有无对外投资其他公司，若有，请提交该公司的基本情况（包括但不限于公司章程、公司法人营业执照等）；（6）股份公司股东之间有无婚姻、血缘、姻亲等关联关系？（7）股份公司股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则；（8）公司成立至今的股东（大）会决议、董事会决议、监事会决议、总经理办公会决议及相关的会议纪要；1-2公司历史沿革情况（1）公司从成立起历次变更的工商资料（加盖工商的公章）；（2）公司近三年年检资料；（3）最新的公司股东名册（单独加盖工商的公章）；（4）公司分支机构（包括分公司、子公司）从成立起历次变更的工商资料（需加盖工商的公章）；二、内部管理资料2-1 业务流程及核算说明（包括：部门设置、业务流程图以及相关说明）2-2 内部管理类文件（1）内部控制制度（包括：研发、生产、财务管理办法、销售采购管理办法、资产管理办法等）（2）内部审计报告内部审计各项制度及实施情况，上级部门及其他部门出具的内部审计报告，以及相关机构出具的管理建议书。

（3）管理层对内部控制制度完整性、合理性及有效性的自我评估报告（4）报告期后两个会计年度内的年度计划及预算2-3 税收政策及文件（1）税收优惠政策文件若享受税收优惠政策，请提供适用税率的主管税务部门的批准文书或者备案文件；无批准文书请提供相关享受理由的说明（2）报告期内纳税申报表、完税凭证、税审报告以及相关税务检验文件2-4 鉴定报告及规范性文件（1）涉及环保、卫生、文化建设、企业管理等鉴定、批复、合格证及年度监管机关的检查报告（如ISO 9000系列）及认证需实施的各项规范性文件（2）高新技术认证证书及申报报告等各项规范性文件2-5 其他信息（1）关联信息各个关联方的基本情况（包括：名称、住所、注册资本、法定代表人、经营范围、主营业务等）；关联往来及关联交易明细及相关协议文件；关联交易对公司财务状况的影响分析（如:价格公允性、收入、利润等）（2）公司的重大财产保险文件（3）未决诉讼相关资料，由贵公司所聘律师或法律顾问出具“律师询证函”或由贵公司法律部出具“法律事务说明函”（4）公司本期发生的重大经营活动（资产并购、划转，债务重组等）相关资料（5）截止日对外担保事项清单三、业务资料3-1 公司生产与经营（1）公司产品名录及构成（使用）说明书（2）质量检测（检验、鉴定）报告（3）公司商标、域名、专利、非专利技术、软件著作权、特许经营权等，申请证明文件（受理函）3-2 技术与研发（1）技术许可协议、技术合作协议（2）公司保密制度及其与核心技术人员签订的保密协议（3）承担过的科研项目、申请过的政府创新基金证明文件（4）公司产品科技查新报告3-3 采购与销售（1）近两年产品价格清单（电子版）（2）代理商（经销商）管理制度文件（3）产品代理（经销）合同、协议3-4 公司战略未来两年经营目标预测说明文件及相关董事会决议四、财务资料（报告期&基准日）4-1 审计报告（1）基准日年度审计报告（申报报告）及申报审计报告对应的试算平衡表（电子版）（2）改制审计报告（3）报告期内其他机构出具的审计报告4-2 货币资金（1）银行存款基准日的银行对账单、银行存款余额调节表、银行询证函（审计师发函）（2）现金现金盘点表（审计师盘点记录）4-3 应收账款、预收账款、应付账款、预付账款、其他应收款、其他应付款（1）基准日明细表、账龄分析、性质说明（电子版）格式：往来单位（全称）性质账龄分析（注意按贵公司划分标准进行调整）1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上性质说明是指：例如其他应收款借款、押金等等例如应付账款采购材料款（材料名称）、采购工程款例如应收账款销售款（2）基准日企业询证函4-4 存货（1）基准日存货盘点表及盘点报告（未在公司存放的存货需向保管单位进行函证）4-5 固定资产（1）基准日固定资产盘点表及盘点报告（2）基准日固定资产明细表（电子版）格式：类别（与贵公司类别一致）名称数量原值入账日期折旧年限残值率（3）大额固定资产发票、采购合同以及资产产权证明（如：房产证、土地使用权证、车辆行使证等）4-6 在建工程（1）基准日在建工程明细表（电子版）（包括：工程项目名称、批准文号、预算投资金额、期初余额、本期发生额、本期转固金额、期末余额等）（2）年度在建工程增减变动表（包括：材料、人工、分包、其他费用等；若存在分包，请列明分包商名称、项目、金额等）（3）在建项目立项批复文件、施工许可证、施工合同、工程预算书、分包合同等4-7 投资（1）股票、基金或理财产品投资协议，交割单等权属文件（2）长期股权投资相关投资合同、协议（3）被投资单位工商营业执照、章程、验资报告、利润分配决议4-8 无形资产（1）外购无形资产的购买协议、发票、证书等文件资料（2）自行开发无形资产的评估报告、知识产权证明、入账凭证等文件资料4-9 长、短期借款合同、相关保证、抵押或担保合同、贷款卡信息资料4-10 工资及福利（1）公司福利中养老、统筹、福利、住房等计提（缴存）比例（电子版）（2）工效挂钩相关文件（3）基准日公司职工统计表及平均工资4-11 营业外收入、营业外支出（1）入账单据凭证（2）政府补贴文件等相关文件资料4-12 收入（1）收入确认原则及实际履行情况（2）销售台账（电子版）（3）大额销售合同4-13 成本计算单（电子版）4-14 费用-大额费用合同4-15 其他资料（1）研发支出明细、立项报告（2）客户及供应商前五名五、员工情况调查5-1股份公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员的持股情况；5-2股份公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员简历及身份证复印件；简历参考格式：×××，性别，年龄，国籍，毕业于×××，××学历。

项目尽职调查清单一、企业基本情况1、请详细说明〔并图示〕公司的股权结构〔溯至终极股东〕。

2、企业工商登记信息单〔复印件〕。

3、企业法人营业执照、组织机构代码证、税务登记证〔国、地税〕〔复印件〕。

4、公司章程〔复印件〕。

5、贷款证〔复印件〕。

6、房产证、土地证〔复印件〕。

7、公司成立、改制批文与所发展项目的政府有关部门的批文、合同等〔复印件〕。

8、公司法定代表人XX〔复印件〕。

9、股东背景、法人代表与详细介绍、总经理与详细介绍〔包括XX、性别、年龄、民族、籍贯、常住地区、学历/学位、毕业院校、政治面貌、行业从业年限、主要经历〔工作/学习单位、任职、起止年月〕和经营业绩、联系〕。

10、公司自成立以来主营业务、股权结构、注册资本等公司基本情况的变动情况与这些变动的原因；历次变动的股东会/董事会决议、增资/股权转让协议、验资报告、工商变更登记通知单。

11、公司现有规模和职工人数、劳动合同签约率、社保参保率。

12、关联企业〔包括控股企业、参股企业、公司股东与其近亲属投资的其他企业〕的名称、注册资本、成立时间、股权结构、主营业务与主要产品与服务。

该等关联企业与公司是否存在关联交易〔有关供、产、销、服务、管理、资金融通等〕、同业竞争等情况。

13、公司目前享受的优惠政策〔资金、税收、进出口、土地使用权等〕。

二、产品与服务1、公司产品/服务简介〔功能、应用对象〕。

2、公司产品/服务目录与不同产品目前所处的阶段〔基础研究与试验/中试/批量生产〕。

3、产品/服务的性能水平、新颖性、先进性和独特性〔如拥有的专门技术、、配方、品牌、销售网络、许可证、专营权、特许权经营等〕。

4、详细列明产品/服务执行的标准。

5、公司现有的和正在申请的知识产权〔专利、商标、等，附复印件〕。

6、是否已签署了有关专利权与其它知识产权转让或授权许可的协议等〔是否授权其他企业使用本公司专利或经授权可使用其他公司专利〕7、企业各类产品/服务发展规划三、企业技术与研发1、核心技术名称、所有权人、来源方式、其他说明。

尽职调查所需资料清单一、公司历史沿革文件1、公司历次变更所涉验资报告、审计报告、资产评估报告或证明以及审批备案情况；2、公司历次变更所涉股东会、董事会及/或其它权力机构的决议/会议纪录；3、公司最近二年的股东会、董事会或高级管理层会议的通知、决议和记录；公司的股东大会、董事会、监事会议事规则；4、公司的股本结构，包括：4.1股东名称、股东身份证明(自然人股东请提供身份证复印件，法人股东请提供营业执照复印件)、持股比例/数额/类型、股权变动情况、股权质押、查封等权利障碍的说明；4.2公司董事、监事、总经理、副总经理、财务总监近二年变动情况，所持股份情况；4.3任何界定或限制公司及／或任何分支机构股东权利（包括对投票权或宣布或支付股利的任何限制）的协议或文件。

5、员工数量、专业结构、教育程度、年龄结构；6、公司和雇员签订的劳动合同样本；7、有关社会保险缴纳情况的说明及相关证明文件，其他商业保险说明；8、公司环境保护及排污许可证；二、公司及投资企业组织与管理结构1、公司各部门组织结构图及部门职责简介；2、下属企业的文件：2.1营业执照；2.2章程；2.3有关政府批准文件(包括但不限于外商投资企业批准证书)；2.4最近二年的审计报告。

3、公司主要管理制度。

三、公司的业务和产品1、公司从事其业务获得的有关许可与授权、证明、登记证、特许、豁免的清单及已获得的现时有效的或尚在重新办理的批文；2、公司取得的与业务经营相关的一切批准、许可或授权（包括但不限于有关部门颁发的经营许可证或出具的主管部门审核意见、在公安机关的登记备案证明等）；3、公司取得的任何资格认定证书；4、有关进出口交易的政府授权及许可证（如有）。

5、公司的产品或服务的质量和技术监督标准的证书；6、公司产品的生产工艺流程；四、公司的主要财产1、公司所有的房产及土地使用权、生产经营设备的权属证书；1.1上述资产如非公司所有，公司提供合法使用（如租赁、融资租赁、抵押）的书面说明及协议；1.2上述资产权属或者使用权在登记机关登记或备案情况；1.3上述资产权属或者使用权取得的协议及有关部门的批文；1.5上述资产的评估报告（如有）；2、公司其他重大资产，如车辆、设备等的权属证明文件；3、对公司经营有重大影响的商标、专利技术等知识产权、非专利技术情况以及特许经营权情况；五、公司的合同及协议文件公司目前正在履行的重大合同，包括但不限于：1、公司业务中使用的所有格式合同样本；2、公司目前正在履行的与客户或其他方订立的金额超过公司去年营业收入10%的所有合同；3、财产租赁协议（包括公司为出租和承租人）；4、补偿协议或安排；5、公司与关联公司间的重大协议；6、贷款合同；7、由公司和其他任何关联公司为第三方提供的现仍有效的担保；8、现仍有效的任何其他产生抵押、质押、留置或保证的合同及其批准或登记文件。

尽职调查报告所需材料清单一、股权转让的授权及批准：1、本次股权转让的股东会决议。

2、股东会给办理本次股权转让相关事宜负责人的授权书；二、公司的主体资格问题：1、《企业法人营业执照》；2、《组织机构代码证》；3、开户许可证；4、贷款卡；5、企业信用报告（人民银行打印）、自成立以来对外支付较大数额款项及费用的财务凭证、开发建设已支出款项及税费的付款凭证；6、凤浦公司设立以来所有的三会会议文件；7、凤浦公司的组织架构图；8、其他资质证书。

三、融资的实质条件：1、《生产许可证》；2、《排污许可证》；3、《项目可行性报告》；4、《商业计划书》；5、《环境影响评估报告》6、有关部门的批复（包括政府、计划委员会、经贸委、建委、环保局、国土局、房管局等部门）；包括但不仅限于《交通规划设计审查意见函》、《建筑消防防火审核意见书》、《人民防空工程设计审核批准通知单》、《绿化补偿费审核意见书》、《钉桩成果通知书》。

7、当地的招商引资的优惠政策。

四、公司的设立条件：1、有关部门对公司设立的批准；2、凤浦公司成立、历次增资时的《验资报告》、《股东出资证书》、股东出资无它项权利声明，凤浦公司对外投资情况的说明；3、《发起人协议》。

五、公司的主要财产：1、公司资产清单；2、机器设备清单；3、《房屋所有权证》；4、《土地使用权》及国有土地使用权出让合同及其附件、补充协议，土地出让金的缴费凭证；5、知识产权方面的有关证书；6、由独立资产评估机构出具的最近的一次《资产评估报告》。

六、公司的重大债权、债务：1、公司正在履行尚未履行完毕的合同；2、公司的债权情况说明；3、公司的债务情况说明；4、公司的抵押、质押情况说明；5、公司为他人担保情况说明；6、土地方的合作协议，土地出让的招拍挂文件.7、建设工程的勘察、设计、施工、监理合同。

8、市政工程协议。

9、拆迁方案、拆迁补偿安置协议、委托拆迁协议，是否存在未完成的拆迁情况；10、公司所签署的所有重大合同，包括但不限于采购、销售、施工、供电、安装等方面的重大合同。

财务尽职调查所需资料清单1公司的设立与组织结构1.1公司股权结构图；1.2公司成立以来如有注册资本、股东、公司名称、经营范围、章程、注册地址等发生变更的事项，请提供证明上述每项变更的：1.2.1公司股东关于上述变更的协议或合同、股东会议决议；1.2.2董事会关于上述变更的决议；1.2.3上述变更前后的营业执照；1.2.4验资报告（如适用）；1.2.5政府有关部门的批准、备案文件（如适用）；1.2.6其他有关上述变更的法律文件。

1.3公司现行组织结构图。

2主要服务项目2.1主要客户收入明细表以及确认收入和成本的方法；3经营状况及盈利预测3.1过去两个完整财务年度审计报告及相关会计调整，当年最近一期财务报表；3.2主要会计政策和会计估计（如坏帐、折旧、摊销、及各项准备的计提方法和比例）说明；3.3过去两个完整财务年度和当年截止目前，分产品销售数量、销售收入、销售成本和毛利；3.4过去两个完整财务年度和当年截止目前，分产品出口数量、销售收入和毛利。

是否被强制缴纳反倾销税；3.5过去两个完整财务年度和当年截止目前，交易额及余额最大的10位客户名单；3.6过去两个完整财务年度和当年截止目前，交易额及余额最大的10位供应商名单；3.7过去两个完整财务年度和当年截止目前关联交易明细。

关联方包括母公司、子公司、关联公司、合资企业、股东以及对公司经营有重大影响的个人；4固定资产4.1公司全部固定资产（不含土地及房产，下同）清单；4.2公司主要固定资产的权属证明文件，如：4.2.1购置发票；4.2.2购买合同；4.2.3车辆行驶证；4.2.4其他能够证明公司对该资产所有权或使用权的有关文件。

此处主要固定资产，系指全部车辆、以及整体价值在人民币五十万元以上，或对公司之生产经营具有重要作用的机器、设备、生产线等。

4.3如有公司租用或出租上述固定资产的情况，请提供出租或承租合同。

5债权债务5.1公司尚未清偿的全部银行贷款清单，包括银行名称、贷款金额、期限、担保方式等；5.2前款清单所列各项贷款的贷款合同及其从合同，如保证、抵押、质押合同；5.3公司应付帐款清单，包括单位名称、金额、期限、担保方式等；5.4前款清单所列各项应付款的合同文件、担保（保证、抵押、质押）文件；5.5公司应收帐款清单，包括欠款单位名称、金额、期限、担保方式等；5.6前款清单所列各项应收帐款的合同文件、担保（保证、抵押、质押）文件；5.7公司为其他单位提供的担保（保证、抵押、质押）的清单；5.8公司销售产品或提供服务中，对客户的任何保用或保修承诺；5.9公司是否存在任何其他或有负债；5.10公司境外贷款（如有）的外债登记证明；5.11如公司有就上述债权债务发生争议的情形，请提供证明上述争议的有关文件。

尽职调查资料清单一、资质文件1．公司的组织性文件1.1.1公司的章程、细则、内部管理条例或其他有关公司组建及改组文件，包括目前有效的和任何对该等文件进行修改的文件。

1.1.2公司的营业执照（正、副本），发起人协议、股东协议、批准证书以及与成立、组建及改组有关的任何其他政府批文，包括任何对该等文件进行修改的文件。

1.1.3公司的验资报告、出资证明和资产评估证明及／或产权登记证；公司现有的注册资本及其历次变更的证明文件和工商变更登记。

1.1.4公司历次股权变更的证明文件及相关的决议和协议。

1.1.5公司的组织结构图，该图应显示公司及其下属企业的投资方及其各自持股或拥有权益的比例。

1.1.6所有有关公司历史的重要材料，包括其前身的组建过程以及公司成立之后进行的改组、兼并、合并、分立、资产交换或收购、出售等重大活动。

1.1.7公司自设立以来的公司文件记录，包括：1.1.7.1董事会会议纪录、股东会会议纪录及监事会会议纪录；1.1.7.2向公司主管部门或机构提交的报告、公司编制的或由其管理层委托编制的报告或分析、对员工所作的管理报告；1.1.8公司的公司名称、商业名称（如果有别于公司名称）、登记号、注册地址、主要办事处所在地。

2．下属企业的组织性文件1.2.1下属企业的合资、合作经营合同、章程及其修改文本。

1.2.2项目建议书、可行性研究报告、初步立项申请以及为设立下属企业向政府审批部门提交的任何其他文件及其批复。

1.2.3每个下属企业的营业执照（正、副本）、批准证书以及与设立该下属企业有关的任何其他政府批准文件。

1.2.4每个下属企业自组建以来的公司记录，包括股东会、董事会决议和会议纪录。

1.2.5下属企业的验资报告及出资证明、资产评估报告及审计报告。

3．公司股东的文件1.3.1公司股东是否将其所持有的公司的股份设置了质押或其他第三者权益，如有，请提供有关合同及登记备案文件。

二．业务文件1．公司和/或下属企业为从事其经营范围内的各项业务而获得的由政府授予的所有经营许可证、批准及认证，包括但不限于从事现在正在进行的主要业务的经营许可证及批准（如法律要求）。

尽职调查资料清单为尽快完成尽职调查工作，请于近期内提供贵公司及关联企业-----（指公司子公司、控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员直接或间接控制的企业）的下列文件或材料。

请公司及所有关联企业以书面形式提供如下材料的复印件，如公司无这方面的文件，请写“无”并说明原因。

除特别指明外，所有文件应包括自公司成立之日至现在的所有文件。

随着项目进程及调查的深入，相关调查内容可能会有所增加，请贵司予以配合。

一、公司概况（一）公司及其母公司、子公司、分公司、分支机构、股东及其他下属机构等关联企业（如有）之间的结构图并附介绍及各企业股东名册，该结构图或介绍应能够说明控股及持股关系、各股东名称、出资额以及所拥有的股权比例。

（二）请提供贵公司及所有关联企业的目前有效的营业执照复印件。

（三）请提供贵公司及所有关联企业的主营业务、产品及目前运营情况的书面说明。

（四）请提供贵公司及所有关联企业的董事、高级管理人员、监事名单，以及该等人员简历及在其他单位兼职情况的书面说明。

（五）公司对外宣传材料。

二、从事主营业务的企业材料（一）历史沿革1、全套工商档案资料。

2、其他未备案于工商部门的有关公司历史沿革的成立及历次变更的全部文件，包括设立、变更时的批准文件、评估报告、营业执照、章程及其修正案、验资报告、董事会决议、股东会决议、协议等档案材料。

3、设立至今实收资本明细、历次实收资本变更的原始单据（银行进帐单、记帐凭证等）。

（二）财务资料l、近三年一期的资产负债表、损益表、现金流量表以及相关的审计报告、财务报表附注。

财务报告如没有经过会计师事务所的审计，请提供未经审计的财务报告。

2、最近一期财务报表的应收款、其他应收款、固定资产、长期投资、无形资产等重大资产余额明细清单。

3、最近一期财务报表的短期负债、应付帐款、其他应付款、长期负债余额明细清单。

4、公司利润分配政策及历年利润分配情况说明。

（三）资产情况1、土地使用权情况（如有）（1）公司名下的、或公司正在使用的土地清单（2）土地使用权证、出让合同、缴纳土地出让金及相关费用的付款凭证、发票。

资产支持票据的三生三世第一世：1.0版本指引2012年，为提升企业存量资产利用效率，拓宽企业融资渠道，加强金融支持实体经济的力度和及时性，交易商协会推出资产支持票据（ABN）。

考虑到当时市场发展的外部环境和法律法规等因素，指引制定时主要为原则性条款，以为后续创新预留空间。

自2012年8月正式上线以来，ABN在盘活企业存量资产、拓宽融资渠道、丰富债券品种、提升银行间债券市场普惠性方面发挥了一定作用。

随着市场深化发展，为更好满足市场和业务发展新的要求，ABN指引第二世呼之欲出。

第二世：2.0版本指引2016年12月，在对原有ABN指引进行修订和完善的基础上，交易商协会发布《非金融企业资产支持票据指引（修订稿）》及配套表格体系，丰富产品交易结构与基础资产类型，明确参与机构职责，细化信息披露要求，加强投资人保护力度，助力实体经济企业降成本、去杠杆，更好地配合供给侧改革任务的落实。

ABN是什么？资产支持票据（Asset-Backed Note，简称ABN）：是指非金融企业（以下简称发起机构）为实现融资目的，采用结构化方式，通过发行载体发行的，由基础资产所产生的现金流作为收益支持的，按约定以还本付息等方式支付收益的证券化融资工具。

发行载体可以为特定目的信托、特定目的公司或交易商协会认可的其他特定目的载体，也可以为发起机构。

1、引入“特殊目的载体（SPV）”，产品交易结构更丰富1.0版本：制度规定较为宽泛，多采用“特殊目的账户+账户资金抵质押”结构。

2.0版本：引入特定目的载体（SPV）（SPV既可以是特定目的信托、特定目的公司，也可以是交易商协会认可的其他载体，也可以为发起机构），从而使资产出表和破产隔离成为可能，也便于在产品设计中引入分层技术，满足发起机构和投资人对ABN的多样化需求。

同时，对于现行操作模式即可满足企业需求的情况，指引修订稿也为以“特殊目的账户+账户资金抵质押”为主的既有ABN业务模式留下了空间。

浅谈ABN及其会计核算【摘要】本文在介绍ABN的概念、交易结构及其特点的基础上, 比照企业会计准则相关规定，通过分析引入信托结构的资产支持商业票据的交易实质，提出了相关ABN会计核算的思路。

【关键词】ABN 会计核算思路资产支持中期票据(ABN，Asset-Backed Medium-term Notes)属于资产证券化的范畴，是指具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场按照计划发行的,有特定资产或资产组合作为还款支持,并约定在一定期限还本付息的债务融资工具。

在引入信托结构的资产支持商业票据下,发债人如何进行有关的会计处理? 要正确进行ABN的会计核算，首先要了解和熟悉ABN的交易结构及其特点。

本文在分析ABN交易结构和特点的基础上, 提出了相关会计核算的思路。

一、ABN的简介早在2005年，央行就进入资产支持商业票据(ABCP，Asset-BackedCommercialPaper)的试点研究工作，寻找项目并设计方案。

后因当时有内在产品缺陷，外有发改委等部委利益协调等压力暂时放缓ABCP的发行准备。

在全球金融危机下，鉴于国内当前经济运行情况，政府相关部门认为以直接融资方式拓宽企业融资渠道，可缓解当前恶劣的融资环境，减缓企业资金压力，而这必须大力发展债券市场。

银监会《关于当前调整部分信贷监管政策促进经济稳健发展的通知》（银监发 2009]3号）中明确推动开展资产支持信托等直接融资型创新业务。

资产支持中期票据便应运而生，资产支持中期票(Asset-Backed Medium-term Notes,缩写为ABN)作为一项创新金融服务产品，通过资产支持提高中期票据的债项评级，大幅降低融资成本，控制中期票据偿付风险，可进一步拓展企业的多元化融资渠道。

ABN属于资产证券化的范畴，是发债人以各种应收账款、分期付款等资产为抵押而发行的一种商业票据。

它与现有的短期融资券比较类似，但与短期融资券被限制在一年期以内最大不同的是，资产支持中期票据则是在银行间市场获得期限更长的融资渠道。

企业尽职调查清单提示：请贵公司按清单逐项准备已经具备的相关资料，所提供的资料需要电子版和纸质版同时提供。

本清单为调查用通用清单，对于项目不涉及的或不适用的资料可以不提供。

一、单位的主要证照和资质（行政许可）文件1、企业法人营业执照；2、银行开户许可证或银行开户信息；3、机构信用代码证；4、其他资质证书或行政许可证书（如安全生产许可证、房地产开发资质等）。

二、单位的主体设立、变更的文件（可到工商登记部门调取）1、有关部门对单位设立的批准文件；2、工商档案资料：包括设立、变更的股东会决议、章程修正案、章程等（1）设立、增资的验资报告（实缴证明）等；（2）股东股权转让的付款凭证；（3）股权质押、股权司法查封、工商及市场监督部门行政处罚等资料。

3、单位住所用房的不动产权证或租赁合同。

三、单位的财务、银行相关、征信报告1、财务报表及审计报告：（1）近三个月的《资产负债表》、《利润表》、《现金流量表》、《科目余额表》；（2）近三年年度审计报告，即经独立审计机构审计的贵单位最近三个会计年度的《审计报告》（含《资产负债表》、《利润表》、《现金流量表》）；如未做审计要说明情况，并且提供近三年年度末（12月份）的《资产负债表》、《利润表》、《现金流量表》、《科目余额表》。

2、基本开户银行、存贷银行资信证明；如不能提供资信证明，只要提交反应企业经营情况、收入的银行6个月的流水即可（如下3）。

3、反应企业经营情况、收入的银行流水账单：企业银行基本账户、一般账户的6个月的流水；企业营业收入进入非本企业名下账户的流水（要书面说明该流水为系本企业营业收入）。

4、征信报告：企业征信报告；企业股东的征信报告、企业实际控制人的征信报告；法定代表人征信报告。

5、财务账簿、上下游购销合同（准备好记账凭证备查）。

四、单位的资产1、土地使用权（1）贵单位使用土地的国有土地使用证；（2）贵单位使用土地的国有土地出让合同、付款凭证；（3）贵单位所使用土地的抵押情况说明、抵押合同及抵押登记证明；（4）土地登记信息查询。

尽调前需提供资料清单资料清单
****公司尽调前需提供资料清单
1、工商登记资料（营业执照、税务登记证、公司章程、工商底档
资料等）
2、公司历史沿革情况描述；
3、公司业务情况描述；
4、公司组织结构图、股权结构图及主要股东情况
5、近三年财务报表及最近一期是财务报表及科目余额表（最末
级）；
6、公司近一年一期关联方往来情况；
7、公司近年资金使用情况、经营性现金流情况说明；
8、公司信用报告（最新）；
9、产品销售策略及实际运营情况
10、公司竞争优劣势分析情况分析；
11、近三年销售额最大的前5名客户名称及其相应的销售额及销
售占比；
12、公司设立以来是否进行过合并、分立、增资扩股、股权转让、
资产收购、资产置换及其他使公司在资产规模、营业记录方面发生重大改变的事项，如有，请提供相关协议/合同，并提供与上述事件相关的内部决策会议决议（包括但不限于股东会决议、董事会决议、总经理会议纪录）及政府批准或备案文件、对价支付凭证。

13、公司高新技术企业证书或申请高新技术企业的现状，公司享有
的税收优惠情况。

14、公司核心竞争优势；
15、公司的局限和目前主要的困难；
16、管理及研发团队情况；
17、公司主要资质情况；
18、公司主要获得的荣誉情况；
19、公司主要实物资产产权情况（主要是房产、土地和车辆）；
20、公司近三年规划情况。

尽职调查企业提供资料清单
致公司董事会：
为了更加全面、客观、准确地了解贵司状况，推进贵公司股份转让工作，我们根据相关政策法规及编制有关文件的要求提出如下初步清单，请予提供相关资料及有关文件，为提高工作效率，在提供文字材料的同时，请尽可能提交电子版本。

请贵公司董事会及全体董事应保证所提供的资料的真实性、准确性、完整性，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并就其保证承担个别和连带的法律责任。

请贵公司对清单内容尽可能准备，若有关内容对贵公司确实不适用的，贵公司可针对实际情况加以说明。

若有关内容暂时不能提供，则请贵公司作好前期准备工作，待条件成熟时尽快予以提供。

若对清单内容有任何疑问，请及时与我们有关人员联系。

我们亦将根据实际工作的进展情况，进一步提出跟进的问题清单。

在此，我们对贵公司付出的艰辛劳动表示衷心的感谢！
**有限公司
20**年5月31日。

尽职调查所需要的材料清单第一篇：尽职调查所需要的材料清单XX公司尽职调查所需要的材料清单：一、公司设立以及存续1、有关公司申请设立时的工商材料以及验资报告2、历次公司变更情况1)公司股权变更的所有材料（包括股东会决议、增资、减资的材料以及股权转让的所有资料）2)公司的股东之间或者股东与股东之外的第三人是否存在委托持股的材料。

3、公司的存续及变更（包括公司的注册资本、经营范围等公司登记事项的变更）方面的材料4、年检情况5、公司章程制定、修改的资料6、相关资质证明文件（公司的营业执照副本等7、以上资料由公司提供，律师还需去工商局查询公司的工商档案。

二、公司的组织构架及法人治理1、公司的组织构架资料2、公司的法人治理结构资料股东会、董事会、监事会、总经理的职权以及议事规程。

3、公司有无子公司、分公司及在外地设立办事处等/ 44、公司股东、董事及主要管理者是否有违规情况、公司有无重大违法经营情况、上级部门对公司有重大影响的事宜等。

三、公司的知识产权的所有资料包括但不限于：1、公司商标方面的所有资料2、公司专利方面的有关登记的所有材料（重点对象）,请先整理已经取得专利的清单,清单包括专利名称、专利号、类型、专利权期间、使用专利的产品名称、专利摘要等，以及拟取得或正在申请的专利的详细情况及清单。

3、公司专有技术的介绍（不涉及具体的技术秘密）、该项专有技术对企业经营的影响材料以及保护材料；4、公司商业秘密的介绍（不涉及具体的商业秘密）该项商业秘密对企业经营的影响材料以及保护材料；四、公司的土地以及房产1、公司取得土地使用权的土地的材料（包括取得土地使用权的合同、权证等）2、公司租赁的土地的材料3、房产以及建筑物的材料（包括取得房产的合同、权证等）五、公司主要生产设备1、公司主要生产设备的权属材料；2、公司主要生产线的立项、报批、验收等材料。

六、公司各类生产许可证的获取及材料1、公司生产经营许可、环保、质量认证以及其他与生产经营有2 / 4关的必需的许可、核准、批准的所有材料。