2016年度审计工作计划安排表

审计员工个人工作计划表一、综述作为一名审计员，个人工作计划是非常重要的，它是我们规划未来工作的基础，是我们实现工作目标的保障。

在工作中，我会积极投入，不断学习和提高自身能力，努力为公司的发展和进步做出贡献。

二、工作目标1. 提高审计质量，及时准确地发现问题，为公司提供准确的数据和意见；2. 提高专业技能，深入学习和掌握新的审计政策和法规；3. 与团队成员和其他部门有效沟通，形成良好的工作合作氛围；4. 不断提高自身综合素质，成为一名专业负责、富有创新精神、富有合作精神的审计员。

三、具体计划1. 学习新的审计政策和法规在日常工作中，我会关注监管部门对审计业务的最新政策和法规，及时更新自己的知识体系，不断提高自己的专业水平。

同时，我也会利用闲暇时间加强对审计理论的学习，以便更好地应用在具体的审计工作中。

2. 加强实操能力在平时的审计工作中，我会根据公司的实际情况，结合审计理论，不断总结实践经验，提高自己的实操能力。

同时，我也会积极对同事的工作进行积极的交流和总结，增加自己的实操能力。

3. 改善审计工作方式在审计过程中，我会不断尝试新的审计工作方式，如利用信息技术工具，提高审计工作的效率和质量。

同时，我也会根据具体情况，及时调整自己的工作方法，以便更好地完成工作目标。

4. 提高沟通协调能力在审计工作中，我会加强与其他部门的沟通，了解他们的需求和期望，形成良好的工作合作关系。

同时，我也会提高自己的协调能力，积极促进审计工作的顺利进行。

四、总结作为一名审计员，我会努力提高自己的专业水平，在工作中不断学习和总结，提高自己的工作能力和综合素质，为公司的发展贡献自己的力量。

同时，我也会通过不断努力，成为一名优秀的审计员，为公司创造更大的价值。

审计局2016年度审计工作总结和2016年审计工作初步计划2016年，在区委、区政府和上级审计机关的正确领导下，我局坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻落实党的十七大和十七届五中全会精神，突出“保增长、保民生、保稳定”的重点，努力创新审计理念和审计方法，切实履行审计监督职责，各项工作取得了新的进展，呈现三大特点，即：审计项目为历史之最，审计监督日渐全方位，审计影响力日显凸现。

2016年经区政府常务会议批准的年度审计计划38个项目，期间追加45个审计项目，即：上级审计机关追加地方性政府债务审计调查、经济责任审计等4个项目、区政府交办30个政府投资投资建设复核审计项目、区委组织委托11个领导干部离任经济责任审计任务。

截至12月3日，共完成77个审计项目，占年度计划的%，其中：财政审计16个，专项资金审计6个，民生工程审计5个，经济责任审计15个，财务收支审计5个，政府投资建设复核审计项目30个。

6个项目正在组织实施中。

财务类审计共查出违纪违规金额万元，其中审计决定处理处罚应上缴财政万元万元，已上交财政万元；已完成政府投资建设复核审计涉及金额29，万元，核减拆迁补偿金额1，213万元。

现将2016年的审计工作总结如下：一、真抓实干，严格执法，审计工作成效显著（一）以推动完善公共财政管理体制为目标，进一步强化财政审计。

今年对我区2016年度预算执行情况审计体现了两个亮点：1、以审查财政政策执行情况为切入点，推动预算执行审计目标不断向宏观方向发展，如对区本级预算执行审计，发现存在相关区级配套资金未足额到位等问题，提出严格按照《中华人民共和国预算法》等相关法律规定规范政府收入支出行为，提高财政运行质量，做到依法理财的建议。

2、以揭示问题为切入点，注重从制度层面揭示问题，分析原因，提出建议。

如通过对区本级政府性债务情况审计，发现存在区融资平台举债及使用未实行统一归口的监督管理等情况，提出由区财政局牵头、制定出地方政府性债务健全的管理制度方案以防范财政潜在风险的建议。

2016年审计室工作计划2016年是集团内部功能归并整合、转型发展的关键之年，审计室根据集团的发展目标和内部审计工作要求，制定2016年年度工作计划。

一、审计工作重点1、预算管理情况的审计。

为规范预算管理，提高预算执行力，确保企业经营绩效，抓住二个方面的审计重点，一是抓住各项财务预算指标执行情况的审计，发现和反映存在的问题，确保预算的执行力和完成率；二是抓住各项工作任务推进情况的审计，促进企业工作任务的规范的操作和完成。

2、制度执行情况的审计。

制度的贯彻和执行是企业经济运行健康发展的保障，是落实集团提出的提升经营管理水平和质量，提高企业经济效益的重要工作，因此要安排时间对各单位管理制度执行，尤其是各项财务管理制度的执行情况进行检查和审计，加强制度执行的监管，发现问题提出切实可行的审计建议，促进企业健康有序的发展。

3、经济责任目标的审计。

经济责任目标执行情况的审计是考量企业领导干部工作质量的重要步骤，因此集团审计一是进一步完善审计量化的评价办法和体系；二是树立经济责任目标审计就是企业领导干部绩效考核审计的理念；三是创新和强化审计报告模式，力求突出重点，尤其要做到建议意见有针对性，有助于企业改进和发展，也有助于集团掌握和利用审计成果。

4、改革改制基金的审计。

改制基金是企业为解决历史遗留问题设立的专项基金。

重点是审查下属企业是否按集团改制基金管理办法规范操作。

5、会计基础工作的审计。

会计基础工作对新成立二年的集团来讲尤为重要。

审计工作重点：一是审查能否按照原始凭证及记账凭证的各项要求，做到规范化、标准化；二是审查会计凭证的传递程序是否科学合理，内部控制是否有效；三是会计档案的保管是否符合规定。

通过专题审计，找出存在的问题，进行客观的分析，提出审计意见和建议，确保集团会计信息的真实、完整，促使集团完善会计基础工作，提升集团会计工作的质量。

6、固定资产项目的审计。

近年来集团公司不断有一些投资、修缮工程竣工，工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因此，内审室主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、结算付款等，探索事前项目审查、事中监督管理和事后项目控制的系统化固定资产投资项目审计模式。

审计工作计划表审计工作计划表项目名称：某公司财务审计工作项目概述：为某公司进行财务审计，确保其财务报表的准确性和合规性。

项目目标：1. 审计公司财务报表，确认其准确性和合规性。

2. 发现并纠正潜在的财务风险和问题。

3. 提出改进意见，帮助公司提升财务管理水平。

4. 遵循专业道德准则和审计准则，确保审计工作的公正性和独立性。

项目时间安排：本次审计工作计划分为四个阶段，预计总耗时为三个月。

阶段一：准备工作（1周）1. 确定审计目标和范围。

2. 收集并了解相关财务文件和数据。

3. 审查以前的审计文件和报告，了解上一次审计的结果和问题。

阶段二：内部控制审计（2周）1. 对公司的内部控制制度进行审查和评估。

2. 进行内部控制测试，确认控制的有效性和执行情况。

3. 发现和记录内部控制中存在的问题和风险。

阶段三：财务报表审计（4周）1. 对公司的财务报表进行审查和验证。

2. 进行财务数据的抽样检查，确认其准确性和可靠性。

3. 与会计人员和负责人沟通，确保理解财务报表编制过程和政策。

4. 发现并纠正财务报表中的差错和偏差。

阶段四：审计报告编制（2周）1. 汇总审计结果和发现，准备审计报告。

2. 向公司领导汇报审计结果，并提出改进意见。

3. 与公司一起讨论并确定改进计划和措施。

项目资源：1. 项目组成员：审计经理、审计师、助理审计师（根据需要）。

2. 项目工作场所：公司审计办公室。

3. 项目工具：计算机、审计软件、打印设备等。

风险管理：1. 项目期间，如发现异常情况或财务风险，立即向公司领导报告。

2. 与公司相关人员的合作和配合，如沟通不顺畅或未提供必要的文件和信息，及时通知领导并采取相应的沟通和解决方案。

项目评估与反馈：1. 每周开展项目进展会议，审查计划的完成情况和解决遇到的问题。

2. 每个阶段结束后进行评估，总结经验教训，为后续工作提供参考和改进措施。

以上为审计工作的计划表，通过合理安排项目的目标、时间、资源和风险管理，确保审计工作的高效进行，达到项目的预期目标。

审计总体工作计划表审计总体工作计划表工作目标和目标规划：1.明确审计任务目标，确保信息准确、完整、及时的反馈上级领导。

2.建立健全审计档案，充分整合和利用相关信息，提高审计结果的质量和深度。

3.着力提升团队整体素质，深入挖掘潜在问题，加强信任管理，实现审计工作的成效。

工作任务和时间安排：1.确定审计对象、审计期间和审计范围；2.制定审计计划，明确工作任务和流程安排；3.收集相关信息，开展调查取证，保证工作全面、公正、严谨；4.制作审计报告并进行汇报；5.总结工作经验，在工作过程中进行工作风险的评估和管理，并根据情况进行调整。

资源调配和预算计划：1.配置合理人员，优先使用内部培养团队，注重培养专业人才；2.合理配置经费和物力，进行基础设施建设，提升工作效率；3.开展课题研究和技术创新，拓展工作领域，并利用现有资料库。

项目风险评估和管理：1.加强风险评估，致力于风险监测、风险分析和风险管理；2.根据风险评估情况，适时调整改进工作方法；3.确保风险能够得到适当处理并得到管理层的认可。

工作绩效管理：1.建立工作绩效评估机制，掌握团队工作目标；2.制订绩效考核标准，对团队和个人进行绩效评估；3.及时通知评估结果，提出优化建议和完善措施。

沟通和协调：1.建立有效沟通机制，协调内外部关系，保持合作共赢的态度；2.及时通报审计进度和发现的问题，共同解决问题；3.提高沟通能力和协调能力，增强团队凝聚力和归属感。

工作总结和复盘：1.总结审计经验和成果，提出优化建议和改善方案；2.反思审计过程中的问题，进行复盘分析，为下次审计工作提供经验借鉴；3.组织学习和交流，加深团队成员对审计工作的认识和理解。

以上是本次审计总体工作计划表，通过合理安排，高效执行，最终实现工作目标并总结经验。

最新2016年度审计工作计划～年，审计作业要坚持以“xxxx”重要思想为辅导，全面落实党的xx届三中全会精力和中心经济作业会议精力，持续遵循审计作业“二十字”政策，进一步加大对严峻违法违规问题和经济案子的查办力度，加大审计查询力度，依照财政预算履行审计“一体化”的作业思路，搞好对部分预算履行审计，活跃探究效益审计路子，为完结国民经济持续快速和谐健康发展发挥更大效果，在各项审计作业中，一方面要持续强化财政财政出入的实在合法性审计，着力揭穿违法违规问题和经济犯罪案子，避免国家财政资金和国有资产丢失;另一方面要活跃探究效益审计路子。

留意揭穿因为决议计划失误、办理不善构成的严峻损失糟蹋等问题，促进进步财政资金办理水平和运用效益。

～年，审计项目计划组织要遵循“全面审计、突出要点，活跃保险、力所能及，分类辅导、有保有压，打破专业分工，构成审计合力”的原则。

各地除完结市局一致组织的审计项目使命外，可结合本地实践自行组织一些自定审计项目，但要给党政交办、审计业务培训和政治理论学习留出必定的地步。

一、财政审计1、财政预算履行审计市局及各县(市区)审计局对本级财政、地税、当地金库进行审计。

市局已转省厅一致授权对地税部分的机关经费进行审计。

预算履行审计要紧紧环绕增收节支作业，加大监督力度，揭穿问题，标准办理，推动改革，探究新路子。

促进财政部分分配行为公正、通明和标准，推动部分预算的逐步完善，增强预算的束缚性，要点揭穿在预算履行中随意变化预算，有无预算拨款，出入数据不实在等问题;活跃探究财政资金运用效益审计的路子。

一起，在深化分析的基础上，环绕树立公共财政结构的要求，从标本兼治的视点提出有针对性的对策和主张，促进改革、完善原则。

对税务部分的审计要加大征管作业监督力度，促进依法制税，发掘增收潜力。

～年5月底完结。

(省定)2、财政决算审计以依法标准当地财政分配行为，市局组织对xx县人民政府xx至～年度财政决算进行审计。

要点查看有无严峻铺张糟蹋和搞“形象工程”的问题;上级补助当地专款是否按预算履行，有无抢占移用和虚报冒领问题;在处理上下级财政联系中，有无抢占上级收入以及财政出入不实在的问题。

审计局2016年工作总结及2016年工作计划根据《**县人民政府关于上报2016年工作总结及2016年工作计划的通知》（华机传〔2016〕25号）要求，现将我局2016年审计工作总结及2016年工作计划呈报如下，请审阅。

2016年年初以来，在县委、县政府和上级审计机关的正确领导下，**县审计局认真学习贯彻落实党的十八大、十八届三中全会精神，坚持以科学发展观为指导，牢固树立科学审计理念，自觉把审计工作融入全县经济社会发展大局，依法履行审计职责，着力提高审计工作质量和水平，各项工作取得了新进展。

1-9月，共开展财政类审计项目49项，已完成38项，完成年初项目计划数45项的85%，其中：前置审计项目22项，投资决算审计9项，专项资金审计2项，预算执行审计5项。

实施绩效审计的8项。

审计查出主要问题金额24756万元，其中：违规金额5539万元，管理不规范金额19216万元。

审计处理应上缴财政4933万元，已上缴61万元；应减少财政拨款或补贴9万元；固定资产投资审计核减金额3233万元，核增9万元，审计净核减3224万元，净核减率%；审计后，促进增收节支3285万元；向县委、政府和上级审计机关提交综合报告、专题审计报告、信息7篇（次），其中信息被上级审计机关采用4篇（次）；向被审计单位提出审计建议28条，被采用28条；向社会公布审计结果42个。

一、围绕中心，全面履行审计监督和服务发展职责（一）发挥公共财政“卫士”作用，抓好了重点领域审计，进一步增强了履职意识。

1.围绕促进提高财政预算管理水平，深化了预算执行审计。

坚持以维护财政资金安全、促进财政和部门预算体制改革、提高财政资金使用效益和税收管理质量为目标，对2016年度**县地方预算执行和其他财政收支情况进行了审计，重点审计了县财政局总预算账、预算外专户账及对村级一事一议补助资金的拨付情况，对下拨宁州街道办财政所的村级一事一议补助资金的管理使用情况进行了延伸审计调查。

审计总体工作计划表一、审计工作目标本次审计工作的总体目标是对被审计单位的财务状况、经营成果和内部控制进行全面、客观、公正的审查和评价，以发现潜在的风险和问题，提出合理的建议和改进措施，为管理层提供决策依据，保障企业的健康发展。

具体目标包括：1、审查财务报表的真实性、准确性和完整性，确保其符合会计准则和相关法规的要求。

2、评估内部控制制度的有效性，发现存在的漏洞和缺陷，提出改进建议，以防范风险和提高管理效率。

3、检查各项业务活动的合规性，发现违规行为和潜在的法律风险，保障企业合法合规经营。

4、分析财务和经营数据，评估企业的经营绩效和财务状况，为管理层提供决策支持。

二、审计范围本次审计涵盖被审计单位的以下方面：1、财务报表审计，包括资产负债表、利润表、现金流量表及相关附注。

2、内部控制审计，涉及财务管理、采购与付款、销售与收款、人力资源管理等关键业务流程。

3、重大经济事项审计，如重大投资项目、关联交易、资产处置等。

三、审计重点1、财务报表重点审计项目（1）资产类项目：重点审查货币资金的安全性和准确性，应收账款的真实性和可收回性，存货的计价和盘点情况，固定资产的购置、折旧计提和处置是否合规。

（2）负债类项目：关注应付账款的真实性和完整性，短期借款和长期借款的合规性和利息计算是否准确。

（3）所有者权益项目：审查实收资本的到位情况，资本公积和盈余公积的形成和使用是否合规。

（4）损益类项目：检查收入的确认是否符合会计准则，成本费用的核算是否准确，期间费用的合理性。

2、内部控制重点审计领域（1）资金管理：审查资金的收付流程是否规范，资金预算的编制和执行是否有效，银行账户的管理是否严格。

（2）采购业务：关注采购计划的制定和执行，供应商的选择和评价，采购合同的签订和执行，采购验收和付款的控制。

（3）销售业务：检查销售合同的签订和执行，销售收入的确认和计量，销售折扣和退货的处理，应收账款的管理和催收。

（4）资产管理：审查固定资产的购置、折旧计提和处置程序，存货的出入库管理和盘点制度，无形资产的核算和摊销。

审计局2016年审计工作计划2016将迎来十一届全国人民代表大会胜利召开，是审计署“十一五”规划实施的关键之年，也是市、县、乡三级新一届领导班子的开局之年，审计工作面临着新的机遇和挑战。

结合___实际，全市审计工作的基本思路如下：一、指导思想坚持以科学发展观统领全市审计工作，牢牢把握“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，以服务和谐社会构建和新农村建设为重点，以推动“经济强市、文化强市、生态___、和谐___”建设为目标，以“加快审计转型年”为抓手，努力提升审计工作的谋划力、执行力、创新力、公信力和影响力，在推动___经济、政治、文化和社会建设中发挥审计监督更大作用。

二、工作目标结合市委五届八次全委会提出的“重创新促发展，重民生促和谐”主基调和署、厅有关精神，2016全市审计工作基调是：服务大局、突出重点、立足创新、提升素质、推进转型。

在坚持上述工作基调的基础上，2016全市审计工作目标是加快“四个推进”：一是深化绩效审计探索，提高财政资金使用效益和资源利用效率，推进科学发展观的落实；二是突出民本审计理念，围绕关系国计民生的重点问题开展审计和审计调查，推进社会主义和谐社会构建；三是结合财政收支分类改革，持续强化财政审计一体化理念，推进公共财政管理体制的建立和规范；四是坚持以真实性、合法性和效益性为基础，全面加强审计监督，严肃查处重大违法违规和重大损失浪费问题，推进惩防体系构建。

2016，全市计划安排250个审计项目，市本级安排60个审计项目。

其中，绩效审计和专项审计调查项目占到一半左右。

强力推进计算机技术与审计业务的融合，全面实施审计署6号令，逐步扩大审计结果公告面。

三、工作要点围绕上述指导思想、工作基调和工作目标，2016年全市审计工作重点是“突出一个主题、破解两大难题、深化三大审计、实现四个提升”：即突出和谐社会建设主题；破解绩效审计和计算机审计两大难题；深化财政审计、政府投资项目审计和经济责任审计；提升审计质量、审计成果、队伍素质和管理水平。

审计组年度工作计划表模板年度工作计划表的编制旨在明确审计组在新的工作年度中的具体工作目标、重点任务和时间安排，以提高审计效果和工作质量。

以下是一个审计组年度工作计划表的模板，可根据实际情况进行适当调整。

1. 引言在本章节中，明确阐述年度工作计划的目的、编制依据和要求。

同时，简要概述去年工作及成果，为今年的工作计划提供背景信息。

2. 工作目标明确定义审计组在新的工作年度中的工作目标。

如：- 提高审计效率和工作质量- 优化审计流程和方法- 加强组织内部沟通和协作- 提高审计组成员的专业技能和知识水平3. 重点任务详细列出审计组在新的工作年度中的重点任务和详细计划。

如：3.1 提高审计效率和工作质量- 深入研究和应用新的科技手段，提高数据采集和分析能力- 优化审计工作流程，减少重复工作和废稿率- 完善内部审计标准和程序，确保审计工作的一致性和准确性3.2 优化审计流程和方法- 基于前一年的审计经验总结，修订并完善工作底稿和程序- 探索和应用适合本组织的特点的审计方法和技术- 定期进行审计工作的评估和改进，提高效率和准确度3.3 加强组织内部沟通和协作- 审计组内部加强沟通和情报共享，提高工作效率和准确度- 加强与其他部门和团队的沟通和合作，提高审计工作的支持度和协作效果- 组织定期部门会议和工作坊，提高团队凝聚力和发展潜力3.4 提高审计组成员的专业技能和知识水平- 定期组织内部培训和学习，提高审计组成员的专业水平和技能- 鼓励成员参加外部培训和学术交流会议，拓宽视野和增长知识- 建立成员的发展计划和成长轨迹，提高成员的职业发展潜力4. 时间安排根据各项任务的重要性和紧急程度，合理安排各项任务的进行时间。

如：- 1月份：制定年度工作计划表和目标；组织内部工作坊，明确各任务的分工和时间安排- 2月份至9月份：按计划执行各项任务，定期组织例会和工作评估- 10月份：总结年度工作成果和经验，准备年度工作报告- 11月份：组织内部培训和学习，评估成员绩效和发展5. 评估和报告在本章节中，明确对工作计划的评估和报告要求。

年度内部审计工作计划表年度内部审计工作计划表篇一：年度内部审计工作计划年度内部审计工作计划一、指导思想 __年内部审计工作将紧密围绕集团公司发展目标，树立以“监督促治理”的审计理念，坚持“围绕集团中心、突出重点、求真务实”的工作方针，建立、健全各项内部审计规章制度，有效开展内部审计工作，确保内部审计工作质量，充分发挥内部审计监督、管理、服务职能，为集团公司的发展提供保障。

二、年度工作目标采取先易后难的原则，从开展财务收支审计入手，初步确定年底前完成对__股份有限公司所属各子公司的财务收支审计，力争用一年的时间对集团所属各子公司轮流实施一遍财务收支审计。

通过监督各子公司财务收支的真实性、合法性、效益性，从治理机制和完善内控制度的层面揭示问题并提出审计建议，督促被审计单位逐步规范和提高经营管理。

积累一定的工作经验后，再根据集团公司的总体要求逐步开展其他类型的审计。

三、年度工作计划（一）开展财务收支审计和内控情况检查工作。

- 2 - 随着集团公司经营规模的不断扩张，经营模式不断变化改进和完善，内部审计的工作任务也更加艰巨。

针对目前内部审计人员少，审计力量有限的工作实际，从基础的财务收支审计入手，争取用一年左右时间对集团所属各公司轮流实施一遍审计。

从资产、负债、权益和损益的真实性、合法性和效益性方面进行审计，同时结合各公司内部控制制度的建立和执行情况进行监督和评价，掌握集团各公司经营管理状况和内控制度建立、执行情况，查找和完善内部控制中财务管理的薄弱环节。

为后期在集团公司逐步开展经济效益审计、离任经济责任审计、风险管理审计奠定扎实基础。

同时，根据集团公司工作部署和领导交办完成专项审计工作。

__年度审计工作计划安排如下：（二）建立健全内部审计工作制度，从制度上保障内部审计工作的开展。

根据国家和内部审计协会相关法律、法规、规定，结合集团公司实际，逐步建立健全内部审计制度和管理办法，在组织和制度上保障内部审计工作的正常开展。

企业2016审计工作计划表一、集团公司内部审计工作总体思路：1、今后5年公司审计工作的总体目标是：由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。

2、20xx 年审计工作重点是：以内控制度审计为基础,以经营业绩审计为中心，提高审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用，即在实施审计监督同时，提高审计服务职能。

二、20xx 年度集团公司内部审计工作计划如下：1、完善审计内控制度,促进集团内控管理健全与完善⑴首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据审计业务类型，准备建立《集团公司内部控制制度审计办法》、《集团公司预算执行情况审计办法》、《集团公司合同管理审计办法》三项内审制度。

⑵内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统，20xx年内审工作应该建立在公司内部控制的基础上，对其执行情况进行检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依赖程度如何;评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的发展等，以便及时发现管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内控制度，保证其经营活动正常运行。

⑶通过预算审计促进预算管理思想观念转变。

目前公司费用开支的相关制度尚未健全，部分单位即以预算作为费用开支的标准(而非以费用制度为预算标准)，因此，费用开支丧失了计划性，部分项目突破预算范围。

审计将配合财务等相关部门，建立与健全各项费用管理办法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、规范性文件。

2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。

内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每半年度经营业绩(预算执行)审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。

**公司2011年度内部审计工作计划**公司按照《上市公司规范运作指引》、《企业内部控制基本规范》、《**公司内部审计制度》以及国家的法律、法规、规章制度制订2011年度审计计划。

内部审计工作计划以防范风险、防止舞弊行为、规范财务流程和财务纪律、提高管理水平为出发点，对公司募集资的使用与保管、大宗固定资产购置、财务信息披露为年度重点审计项目。

一、2011年度内部审计工作目标（一）每季度向审计委员会报告季度工作计划执行情况和季度工作报告。

（二）对公司经济活动做到事前了解情况、事中审计监督、事后总结报告.对重大合同、对外担保、关联交易、大额度资金往来进行重点监控，确保财务信息的合法性、合规性、正确性。

（三）加强公司内部控制制度的执行力度，强化公司治理结构，完善公司从事证券投资、委托理财、套期保值业务等高风险投资防范治理机制。

二、审计资源内审部现有三名工作人员，工作的开展主要通过财务资料、归档文件、部门管理文件、oa流程等资料的获取，以及对相应工作人员的访谈，获取所需资料。

三、2011年度内部审计项目（一）对2010年度财务报告及2011年季度报、半年报财务信息进行内部审计审计级次：一级（重点项目）审计安排：全年审计目标：2010年报、季度、半年报财务报表合法性、合规性、真实性和完整性的内部审计。

审计内容：财务报表是否遵守《企业会计准则》及相关规定；会计政策与会计估计是否合理，是否发生变更；是否存在重大异常事项；是否满足持续经营假设；与财务报告相关的内部控制是否存在重大缺陷或重大风险；各项财务信息准确完整。

（二）幕集资金的使用和保管审计级次：一级(年度重点项目) 审计安排:每季度一次审计目标: 募集资金按《**公司募集资金管理办法》进行管理和使用，审批控制手续完备、账务记录准确、完整。

审计内容:1.检查募集资金三方监管协议是否有效执行，支付款审批权限是否按公司规定执行。

2.是否存在未履行审议程序擅自变更募集资金用途、暂时补充流动资金、置换预先投入、改变实施地点等情形。