一、单选题(10分)
1、企业最为合理的财务管理目标是（ ）
A 利润最大化
B 股东财富最大化
C 每股盈余最大化
D 企业价值最大化 2、企业财务活动具体表现为( )一系列行为。
A 筹集、使用、收回
B 使用、耗费、分配
C 使用、收回、分配
D 筹资、运用、分配
3、P=F ×(1+i)-n
为（ ）的计算公式。
A 复利终值
B 复利现值
C 单利终值
D 单利现值 4、按股东的权利和义务不同，股票可分为（ ）
A A 股、
B 股、H 股和S 股 B 国家股、法人股、个人股和外资股
C 优先股和普通股
D 记名股票和无记名股票 5、下列不属于存货的是（ ）
A 原材料
B 在产品
C 产成品
D 生产设备 二、多选题（10分）
1、年金的收付形式有多种，其中主要有（ ）
A 普通年金
B 即付年金
C 递延年金
D 复利年金
E 永续年金 2、最具代表性的财务管理目标一般包括（ ）
A 利润最大化
B 股东财富最大化
C 企业价值最大化
D 投资额最大化
E 资本结构最优化
3、债券共有的基本要素为（ ） A 面值 B 期限 C 利率 D 价格 E 担保
4、企业持有现金的动机有（ ）
A 交易动机
B 预防动机
C 投资动机
D 投机动机
E 收益动机 5、应收账款的成本主要有（ ）
A 机会成本
B 管理成本
C 折扣成本
D 坏账成本
E 周转成本 三、填空题（12分）
1、财务管理的环节包括 、 、 、 、和 。
2、货币时间价值通常是按 计算的，就是通常所说的“利滚利”。
3、资金成本的构成包括 和 两部分。
4、流动资产按盈利能力的不同分为 和 。
5、在现金折扣业务中，“3/20”表示：客户在 内付款，可以享受 的价格优惠。
四、名词解释（20分） 1、单利和复利
2、资金成本
3、商业信用
4、股票
五、简答题（18分） 1、简述财务管理职能的内容?
2、资金筹集的渠道有哪些?
3、简述流动资产的特点？
六、实训题（30分）
1、某企业持有一张带息的商业汇票，面额为5000元，票面利率（年利率）为6%，3个月到期。按单利计算票据到期时可得利息额。
2、某企业全年向A公司购入200万元的商品，A公司提供的商业信用条件为4/20，n/60。计
算该企业放弃现金折扣成本。
答案
一、1、A 2、D 3、B 4、C 5、D
二、1、ABC 2、ABC 3、ABCD 4、ABD 5、ABD
三、1、财务预测、财务决策、财务预算、财务控制、财务分析
2、复利
3、筹资费用、资金使用费用
4、收益性流动资产、非收益性流动资产
5、20天3%
四、1、单利是一种不论时间长短，仅就本金计算利息，其所生利息不加入本金重复计算利息的方法。
复利是指在一定时间内按一定利率将本金所生利息加入本金再计算利息，也就是通常所说的
“利滚利”。
2、资金成本是企业为筹集和使用资金而付出的代价，也称为资本成本。
3、商业信用是指在商品交易中，由延期付款或延期交货而形成的企业之间的借贷关系。
4、股票是股份有限公司为筹集权益资金而发行的有价证券，是投资者拥有公司股份取得股利的凭证，
它代表股东再公司中拥有的所有权。
五、1、财务管理的基本职能是财务决策。
2、在此前提下，企业财务管理还有以下主要职能：
（一）财务预测
（二）财务计划
（三）财务监督与控制
（四）财务分析
2、企业筹资渠道是指企业筹措资金的来源，目前我国企业筹集资金的渠道主要有：
（一）国家财政资金
（二）银行信贷资金
（三）非银行金融机构资金
（四）其他法人资金
（五）职工和民间资金
（六）企业内部资金
（七）外商和港澳台资金
3、流动资产的特点有：
（一）流动资产周转速度快，变现能力强
（二）流动资产占用数量具有较大的波动性
（三）流动资产占用形态的多样性
六、1、
