存货的审计记录稿

内部审计-存货审计案例存货审计很辛苦,态度很重要,除了技术和专业资格外，成功的内部审计人员必须具备以下的个人品质：1、基本的公平与正直;2、献身于组织的利益;3、适度的谦卑；4、专业化的姿态;5、投入；6、角色的一贯性;7、好奇心;8、批判性的态度;9警觉；10、坚持不懈；11、精力充沛;12、自信；13、勇气;14、作出合理判断的能力。

我想审计新人起码要做到“基本的公平与正直；适度的谦卑；好奇心;投入;坚持不懈;勇气"才能更好地开展审计工作。

技术好不好是能力问题，态度好不好是品德问题，在国企做内部审计，态度很重要。

存货审计需要关注的方面如下:首先当然要看一看企业提供的存货明细，看有没有异常的项目。

比如说，存货红字。

就是说，存货数量是负数。

有的企业这种存货红字还能有很多。

为什么呢,一般说来,是存货的实物已经入库了，但会计由于种种原因，没有将这笔入库记入存货账。

稍后,这些实物又被领用或售出了,会计就在账上做了出库。

这样没做入库而做了出库，必然形成一个亏空。

这样的事情多一点儿，就造成了存货红字.为了解决这个问题，会计就要把当初未记入库的原因找出来，并相应地补记存货入库。

说了这么多，其实就是未通过未提账单核算问题(主业通过物资系统核算,没有这个问题，但是他们有让物资暂时飞一会儿或者一年不进成本的问题），上面的情况还是好的,起码没有漏记成本费用,可审计实践发现，有许多单位没有这个概念，发票不到不记账，容易少确认成本,也不利于存货的管理。

案例：某个物流企业建造线路时，漏记了460万元工程成本，经查，旧轨料是另一个集团A大修线路时下来的,按照精打细算过日子“工程能利旧就利旧的领导指示，调入给这个物流企业，因为集团A没有给这个物流企业开具发票,所以物流企业漏记了这笔工程成本。

电话了解，集团A也没有入账核算这笔业务。

要求物流企业取得发票调整账目。

集团A先不管它，他开发票后不进行账务处理,估计也是想给审计的送一个底稿.其次要关注一下存货的数量。

仓库管理审计报告范文2篇（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。

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存货的审计案例某公司财务部门决定进行存货的全面审计，以确保准确记录和报告现有的存货情况。

审计团队由内部和外部专业人员组成，他们负责检查公司存储在仓库和分销渠道中的所有物品和产品。

下面是一个关于存货的审计案例。

在审计开始之前，审计团队准备了一份存货清单，列出了公司现有的所有存货。

清单包括物品的名称、数量、成本和存储地点。

审计团队首先对仓库进行了实地考察，检查了存货的实际数量和存储条件。

他们还对进货单、销售记录和库存报告进行了仔细审查，以确保存货的记录准确无误。

在审计过程中，审计团队发现了一些存货管理方面的问题。

首先，他们发现有一些存货的数量记录和实际数量存在差异。

通过仔细核对进货和销售记录，他们发现这些差异是由于一些退货和盗窃造成的。

为了解决这个问题，审计团队建议公司加强存货的仓库管理，实施严格的进货和出货流程，并增加对存货数量的频繁盘点。

其次，审计团队还发现了一些过期或损坏的存货。

这些存货不能出售，从而对公司的经济损失。

为了解决这个问题，审计团队建议公司加强库存管理，确保存货的定期轮换，以减少过期和损坏的存货数量。

他们还建议加强对存货质量的检查，以确保只有符合质量标准的产品被存储和出售。

此外，审计团队还对存货的计价方法进行了审查。

他们发现公司内部存在不同的存货计价方法，这导致存货的计价不一致和存在差异。

为了解决这个问题，审计团队建议公司制定一套统一的存货计价政策，并确保所有相关人员严格遵守。

他们还建议公司对存货进行定期的市场调研，以确保存货的成本定价准确合理。

最后，审计团队对公司的存货保险进行了审查。

他们发现公司的存货保险覆盖范围不完善，存在一些重要存货未纳入保险范围的情况。

为了解决这个问题，审计团队建议公司与保险公司进行沟通，了解和更新存货保险政策，确保所有重要存货都得到适当的保险覆盖。

通过这次存货审计，公司获得了存货管理方面的宝贵经验。

他们意识到存货管理不仅仅是库存数量的控制，还包括库存质量、定价和保险方面的策略。

存货专项审计报告xxxxxx股份有限公司关于年终存货盘点情况的审计报告xx审xxxx第xxx号审计部xxxx年xx月xx日文件签收情况项目签名日期签收部以上文件已签收,我们将对报告中所反映的情况进行认真考虑,并努力对可行门申明项目进行改进,并将持续改进情况反馈审计部。

关于年终存货盘点工作的审计报告xx审xxxx第xxx号根据按排，审计部对公司存货盘点工作进行了审计。

审计目标及范围:此次就公司存货的真实及完整性进行审计，涉及评价盘点工作的执行情况、资产状况、存储管理、账卡物相符性等。

审计程序:监盘、数据分析、询问、观察等。

一、存货盘存结果。

截止xxx年底，公司存货盘点余额为xxx万元(含车间在制品、项目在建物料共xxx万元，不含委托加工物资)，盈亏相抵后整体盘盈金额为xxx万元。

具体明细如下:表1 单位:万元原材料半成品产成品低值易耗品总计类别差异原因盘亏盘盈盘亏盘盈盘亏盘盈盘亏盘盈盘亏盘盈-4.97 1.29 -0.72 0.25 0.34 编码问题 -5.69 1.88-0.39 0.11 -0.14 系统差异 -0.52 0.11 BOM及换算差异 -0.58 22.63 -0.58 22.63-0.18 0.17 10.4 -0.03 0.01 前期差异 -0.20 10.58-0.39 4.67 0.30 0.95 收发货差异 -0.39 5.920.46 采购备品未入账 0.00 0.46-1.46 5.44 -0.99 2.42 -0.01 其他 -2.46 7.85-0.24 1.19 在制品 -0.24 1.19-7.96 34.75 -1.85 13.37 -0.01 1.29 -0.03 0.01 -10.09 50.62 总计审计发现:(1)前期差异形成盘盈xx万元，其原因是上年盘点的电池片角片等通过估算并按一定比例打折的方法计入盘存量的，而今年是根据实际瓦数进行详细盘存，如此形成差异xx万元。

页次：1存货盘点实地监盘小结单位名称： A 公司一、结算日期：盘点日期： 20x5 年 12 月 31 日 20x6 年 03 月 28 日二、盘点仓库名称： A 公司内仓库 仓库负责人：××× 仓库记帐员：××× 仓库保管员：××× ； ； 。

仓库概况：（描述仓库共 1 间，各仓库的特点） 公司内自设仓库，存货均存放在该仓库内。

三、存货监盘程序实施情况描述： 1 2 、本次审计盘点日：20x6 年 3 月 28 日 、根据盘点清单，对存货实物进行抽点，并形成盘点书面记录（底 稿索引见 A12-18-9）； 、编制《盘点结果汇总表》（底稿索引见 A12-18-8）,进行抽盘差 异分析，如有差异应取证（底稿索引见 A12-18-10）； 、由于 06 年 2 月财务对存货出入库已登记入帐，故核对 06 年 2 月财务帐与仓库帐上存货数量，编制《财务帐与仓库帐核对表》 底稿索引见 A12-18-4），进行差异分析，如有差异应取证（底稿 索引见 A12-18-5）； 、编制《存货抽查情况汇总表》（底稿索引见 A12-18-2），将 06 3 4 （ 5 年 3 月初至盘点日存货出、入库数量录入至该表，并顺推至盘点 日账面结存数量，与实际抽盘数量进行汇总比较，汇总分析差异； 6 、撰写盘点小结，并形成盘点结论。

四、盘点参加人员：监盘人员（立信长江事务所）会计师： ××× 监盘人员（ A 公司 仓库处）： ××× 盘点负责人： 盘点人员： ××× ×××上述人员在盘点过程中，自始自终未离开现场。

页次：2五、盘点开始前的工作：项目．索取《期末存货盘点计划》 ．索取该仓库《存货收发存月报表》 ．索取存货的《盘点清单》．索取盘点前该仓库收料、发料的最后一张单证 ．存货是否已停止流动．废品、毁损物品是否已分开堆放 ．货到单未到的存货是否已暂估入帐是或否 是 是 是 工作底稿编号 略 1 2 3 4 5 6 7 89 A12-18-7 A12-18-7 I3-15是 相对停止 不适用 不适用 ．发票未开，客户已提去的存货是否已单独记录 不适用．发票已开，客户未提去的存货是否已单独记录（或 不适用 单独堆放）0．存货是否已按存货的型号、规格排放整齐 1．外单位寄存的货物是否已分开堆放 1 是 1 不适用 不适用 不适用 不适用1 1 1 1 2．代外单位保管的货物是否已分开堆放 3．外单位代销的货物是否已分开堆放 4．其他非本公司的货物是否已分开堆放5．委托外单位加工的存货、存放外单位的存货， 不适用 是否收到外单位的书面确认书1 6．最近一次盘点存货的日期（20x5 年 12 月 31 日） 是 7．最近一次对计量用具（地秤、秤量器和其他计 不适用 1 量器）的校对1 8．是否有存货的记录位置或存放图不适用六、盘点进行中的工作： 、盘点从 13:00 点开始，共分 1 个盘点小组，每个小组 2 人， 1 （ （ 1）一人点数并报出型号、规格； 2）人记录《盘点清单》并核对； 2 、核对仓库报表结存数量与仓库存货帐结存数量是否相符？仓库存 货帐结存数量与仓库存货卡数量是否相符？填制《存货表帐卡核对记 录表》； 3 、盘点结束，索取《盘点清单》及《存货盘盈、盘亏汇总表》。

存货审计案例存货审计案例(1)案例:注册会计师在审计X公司的存货时，通过以2003年12月31日为截止日实施存货截止性测试发现:(1)2003年12月28日收到一张购货发票，已记入当年12月份账内，其会计处理为:借:库存商品——原材料 3247863.00 应交税金——应交增值税(进项税额) 552137.00 贷:预付账款——A公司 3800000.00但存货实物却在次年1月3日才收到，未包括在年底的盘点范围内。

(2)2003年12月30日的一张入库单上盖有暂估入账印单，并以暂估价记入2003年的存货账中，其会计分录为:借:库存商品 2000000.00贷:应付账款 2000000.00 (3)2003年12月31日购入原材料300000元，已经验收入库，但购货发票1 - 11 -月5日收到，记入2003年1月份账内。

(4)2003年12月31日收到B公司开来的购货发票，专用发票注明原材料价款及运费为160000元，增值税税款为27200元。

会计人员把发票收好，待2004年1月7日收到原材料并验收入库后，支付款项，做好下列会计处理: 借:库存商品——原材料 160000.00 应交税金——应交增值税(进项税额) 27200.00 贷:银行存款 187200.00(5)2004年1月15日收到B公司开来的购货发票，红字冲销2003年12月30日暂估入账，并按发票金额记录入2004年1月份账簿。

分析以上会计科目“库存商品”和“原材料”都为一级科目，建议不把“原材料”当二级科目使用。

(1)企业应在1月3日收到实物才入账，12月收到发票不入账。

因为货物的所有权没有转移。

2004年1月3日收到货时，会计处理:借:原材料 3247863.00应交税费-应交增值税(进项税) 552137.00 贷:预付账款——A公司3800000.00(2)暂估入账:借:原材料 2000000.00贷:应付账款-暂估应付款 2000000.00(3) 2003年12月31日购入材料已验收入库，票未到，应先暂估入账。

制药企业存货审计报告范文一、引言制药企业是一种以研发、生产和销售药品为主要业务的企业。

药品作为一种特殊商品，其存货管理和审计变得尤为重要。

本报告旨在对某制药企业的存货进行审核，并给出相应的审计结果和建议。

二、审计目标本次存货审计的目标是验证制药企业的存货管理制度是否规范，存货账面余额是否真实准确，并评估存货价值是否与市场价值相符。

三、存货管理制度审核1. 存货采购管理- 对比采购合同、订单和发票等文件，确认订单和发票是否一致，并检查价格和数量的准确性。

- 检查供应商合作的资质信息，确认供应商是否合规，并评估供应商信誉度。

- 分析采购数据，查看是否存在过度采购或未经批准的采购行为。

2. 存货入库管理- 了解存货入库的流程和控制措施，确认是否有相应的操作规范和制度。

- 随机抽查入库单据和相关文件，确认入库记录的准确性和与实际入库情况的一致性。

- 检查存货是否按照合适的方式储存，并评估存货是否受到损坏或过时的风险。

3. 存货出库管理- 审查出库记录和相关文件，确保出库过程符合规定的流程和控制要求。

- 分析销售数据，确认存货是否及时、准确地出库，并检查是否存在未经批准的出库行为。

- 检查存货的不合格品退回和报废管理，评估不合格品处理的合规性和有效性。

4. 存货盘点管理- 检查存货盘点的周期和方式，评估盘点的频率和效果。

- 参与存货盘点，抽样检查盘点情况和记录的准确性。

- 对存货盘点差异进行分析，确认差异的原因和处理情况。

四、存货审计结果1. 存货管理制度审核结果- 存货采购管理制度基本规范，但在选择供应商方面可以加强尽职调查和风险评估。

- 存货入库管理制度健全，但需加强对存货储存环境和条件的控制。

- 存货出库管理制度有效，但部分出库记录不够完整和准确。

- 存货盘点管理制度存在一定问题，盘点频率不够频繁，差异处理不够及时。

2. 存货账面余额核实结果- 存货账面余额与系统记录基本一致，证明存货账面余额真实可靠。

存货的审计案例存货是企业日常经营活动中不可或缺的一部分，对于企业而言，存货的准确核算和审计显得尤为重要。

存货的审计案例涉及到企业的经营状况、财务状况以及内部控制等方面，下面我们就来看一些存货审计案例。

首先，我们来看一个关于存货盘点的审计案例。

某公司在进行年度存货盘点时，发现实际存货数量与账面存货数量存在较大差异，经过审计师的进一步核实，发现是因为公司在盘点过程中存在一些管理不善的情况，比如盘点人员盲目使用电子设备进行盘点，而未进行实地核实，导致盘点结果不准确。

审计师在发现问题后，建议公司对盘点流程进行优化，加强内部控制，确保存货盘点的准确性。

其次，我们来看一个关于存货跌价准备的审计案例。

某企业在进行存货跌价准备计提时，存在一些存货已经过期、损坏或者市场价格下跌的情况，但是企业未及时计提跌价准备。

经审计师的审计发现，企业存在存货跌价准备计提不足的情况，审计师建议企业应当根据实际情况及时计提跌价准备，以保障企业财务报表的真实性和准确性。

另外，还有一个关于存货质量抽样检验的审计案例。

某企业在进行存货质量抽样检验时，发现抽样检验的样本数量不足，且抽样方法不科学，导致抽样结果不能真实反映存货质量的情况。

审计师在对企业的存货质量抽样检验进行审计时，建议企业应当根据存货的种类和数量合理确定抽样数量，采用科学的抽样方法进行检验，确保抽样结果的可靠性和真实性。

最后，我们来看一个关于存货库存管理的审计案例。

某企业在存货库存管理方面存在一些问题，比如库存记录不准确、库存周转率过低等情况。

审计师在对企业的存货库存管理进行审计时，建议企业应当加强库存记录的准确性和及时性，优化存货管理流程，提高存货周转率，以提高企业的经营效益。

综上所述，存货的审计案例涉及到企业的存货盘点、存货跌价准备、存货质量抽样检验以及存货库存管理等方面。

通过对存货的审计，企业可以发现存在的问题并加以解决，提高存货管理的水平，保障企业的经营和财务稳健发展。

审计报告存货审核内容部分根据客户的请求，审计报告存货需要进行审核内容的撰写。

我们对客户的存货进行了全面的审核，并对相关数据进行了统计和整理，现将审核内容整理如下：1. 存货计量基础的审核我们对客户的存货计量基础进行了审核，包括计量方法、计量依据、计价方法和计价依据等。

我们确认客户所使用的存货计量基础符合有关会计准则的规定，并能够反映其真实情况。

2. 存货的实物清点和评估审核我们对存货进行了实物清点和评估审核，确认存货记录的准确性和可靠性。

我们还对评估方法进行了审核，保证评估方法合理、客观、公正，符合有关会计准则和法律规定的要求。

3. 存货保险和抵押物的审核我们对存货保险和抵押物进行了审核，确认客户存货已经进行适当的保险和抵押措施，合规符合法律要求，能够有效保障存货的安全和价值。

4. 存货其它相关问题的审核在审核过程中，我们还关注了存货相关的其它问题，主要包括存货的清理和报废、存货的流动性、存货的附加购买费用和存货的新旧程度等。

我们认为，客户在处理存货相关问题时，严格遵守了有关会计准则和法律规定的要求，同时也符合企业内部管理的要求。

审核结论部分经过全面的存货审核，我们对客户的存货记录和管理进行了充分的确认和验证。

基于我们的审核和统计，我们认为客户的存货记录和管理符合有关会计准则和法律规定的要求。

我们对存货数量和价值的确认和评估认为是准确可靠的，存货清单真实无误。

同时，我们认为客户在处理存货相关问题时，严格遵守了有关会计准则和法律规定的要求，符合企业内部管理的要求。

最后，基于我们的审核和结论，我们认为客户具备了正常的存货管理水平，建议客户继续改进存货管理并保持稳定。

2023-存货管理专项审计报告-范文word版[存货管理专项审计报告-范文]审计报告编号：XXXXX报告日期：XXXX年XX月XX日尊敬的XXX公司董事会：根据公司委托，我们对您公司的存货管理进行了一项专项审计。

本次审计的目的是评估您公司的存货管理控制措施是否有效，并对存货的准确性和真实性进行确认。

我们进行了基于风险的审计，并依据审计准则和相关法规与规范执行。

经过对存货管理的审计程序的执行与分析，我们发现了以下问题：1.存货计量方法不准确我们注意到您公司使用了一种不准确的计量方法来计算存货成本和存货的减值。

该计量方法导致存货的净实际价值被低估，进而影响了财务报表的准确性。

2.存货计量方法变动未合理说明我们发现您公司在会计制度中的存货计量方法发生了变动，但并未在财务报表中对此进行合理的解释和说明。

这种行为可能会影响投资者和利益相关者对财务报表的理解和判断。

3.存货核销程序不完善您公司的存货核销程序存在不完善的地方，例如，未完全记录存货核销的依据和过程，未及时进行存货的抵扣等。

这种不规范的操作可能会导致存货减值准备计算的不准确，影响存货的净实际价值的反映。

4.存货清点不及时我们发现存货清点的频率与业务特点不匹配，存货未及时清点可能导致存货被盗窃、遗失或损坏而未能及时发现。

这可能会使存货账面不准确，并增加公司的损失。

5.存货档案管理不规范您公司的存货档案管理存在问题，如存货标识不清晰、存货信息记录不准确等。

这可能会导致存货信息的丢失、混乱或错误，给存货管理和财务报表的准确性带来风险。

作为我们的审计结论，我们认为您公司的存货管理存在上述问题，并可能对财务报表的准确性和公司的经营决策造成风险。

我们建议您公司采取以下措施纠正这些问题：1.纠正存货计量方法的不准确性，确保存货的净实际价值得到正确反映。

2.合理解释和说明存货计量方法的变动，以保持财务报表的透明度和可信度。

3.完善存货核销的程序和记录，确保存货减值准备的计算准确无误。

存货的审计小结存货‎的审计小结‎篇一：‎存货抽盘小‎结(审计实用) XX‎股份有限公司丰城分公‎司存货抽盘小结抽‎盘时间：20‎1X.03.1‎5截止日期：‎201X.1‎2.31 抽盘人员：‎XXX 陪同‎人员：财务处‎X X、仓管相关人员X‎X抽盘内容：‎产成品、原材料等存‎货抽盘过程描述：‎ 201X年3‎月15日，我们在公司‎自行盘点的基础上，分‎别对XX分公司1号仓‎库、3号仓库和XX的‎X X公司仓库的原材料‎、产成品等存货进行抽‎盘，陪同人员主要有财‎务人员、仓库保管相关‎人员。

抽盘情况如下：‎本期主要对所‎有在库的产成品和重要‎原材料进行抽盘，除了‎存在由于业务关系XX‎，由于相关手续滞后暂‎未入账的情况，未发现‎不符情况。

另外通过根‎据盘点日倒推出12月‎31日产成品数量发现‎仓库数量与SAP账面‎数量相差2件，经核实‎D RP系统期末数量与‎仓库数量一致，由于系‎统过账问题存在差异，‎D RP 2件差异入1‎月的发生额中。

在抽‎盘过程中，询问了相关‎人员，查看了企业自身‎盘点和出入库记录，原‎材料每月盘点一次，产‎成品每日盘点一次。

原‎材料等出入库有相应的‎入库单和出库单，但是‎存在原材料出库未领用‎，继续存放在原材料存‎放地的情况。

原材料出‎入库数量变更会有相应‎登记牌记录。

产成品出‎入库有相应的出库单，‎全天入库统计为入库发‎放登记牌，截止每日7‎点半统计全天的入库数‎量。

结合抽盘过程中‎所观察到的产成品和原‎材料等存货仓库现场，‎我们认为企业原材料和‎实物管理较好，能够做‎到账实相符，能够为我‎们认为产成品和原材料‎等期末数量及状况提供‎较为可信的证据。

X‎X X 201X-3-‎16‎篇二：‎存货专项审计报‎告 xxxxxx股份‎有限公司关于年终存‎货盘点情况的审计报‎告 xx审xxxx第‎x xx号审计部 x‎x xx年xx月xx日‎文件签收情况关于‎年终存货盘点工作的‎审计报告 xx‎审xxxx第xxx 号‎根据按排，审计部对‎公司存货盘点工作进行‎了审计。

【报告模板】关于存货盘点工作的审计报告关于XX存货盘点工作的审计报告xx审xxxx第xxx号项目背景：按集团审计部工作整体安排，我们于XXX-XXX期间对公司存货盘点工作进行了专门审计。

审计目标及范围：此次就公司存货的真实及完整性进行审计，涉及评价盘点工作的执行情况、资产状况、存储管理、账卡物相符性等。

审计程序：监盘、数据分析、询问、观察等。

一、存货盘存结果。

截止xxx年底，公司存货盘点余额为xxx万元（含车间在制品、项目在建物料共xxx 万元，不含委托加工物资），盈亏相抵后整体盘盈金额为xxx万元。

具体明细如下：审计发现：(1)前期差异形成盘盈xx万元，其原因是上年盘点的电池片角片等通过估算并按一定比例打折的方法计入盘存量的，而今年是根据实际瓦数进行详细盘存，如此形成差异xx万元。

建议：盘点方法改变时所确定的差异应及时进行账目调整，无须年末时再做账目调整。

(2)BOM及换算差异形成盘盈近xxx万元，其主要原因有：a. 板材理论厚度与实际领用的材料存在差异；b. 边角废料的利用；c. 计量单位的转换差异等；d. BOM用量出现错误等。

建议：a.物控部门做好BOM用量的监测工作，对与实际不符时及时与研发部门进行沟通进行修改（相关领料部门应配合提供相关信息）；b.研发、采购、物控协商确定好物料的计量单位，确保BOM、采购、存储及系统中使用的计量单位是一致的；对确实不可统一计量单位时要求在收发料进行换算时保持谨慎态度，并加强检查，发现差异及时改进或进行账目调整。

(3)收发货盘点差异形成盘盈近xx万元，主要原因有：a. 工程领退料错误；b. 已开据领料单但实际未领用；c. 车间退料未办退料手续(如车间退回部份铝材未办入库手续)；建议：物控仓管人员应要求相关人员及时办全收发手续，并加强对进出仓物料的清点，特别需对已办手续但实际并未发生物料出入仓的情况进行核实，同时在物料卡上根据实际情况进行完整记录。

(4)部份盘亏物料明细：重点关注发货差异所引起的盘亏数据。

存货盘点专项内部审计报告一、审计背景和目的为了加强对公司存货管理的监督，提高存货的准确性和可靠性，本次审计对公司的存货进行了专项内部审计。

审计的目的是通过审计手段和方法，检查和评价公司存货管理的合规性和有效性，明确存在的问题和风险，并提出改进意见，为公司管理层提供决策依据。

二、审计范围和方法本次审计的范围包括公司所有库房和存货管理流程。

审计采用了抽样检查、访谈、核对文件和数据等多种方法，确保审计的全面性和准确性。

三、审计结果分析1.存货盘点制度存在不足根据公司存货盘点制度的规定，存货应该每月进行一次盘点，但实际操作中发现存货盘点不及时，有些库房已经超过了3个月没有进行过盘点，导致存货数量的准确性无法保证。

2.存货记录不完整在抽查的几个库房中，发现存货的进出记录不完整，有的存货出库未及时登记，有的存货入库未按规定填写存货信息。

这导致了对存货的跟踪和核对困难，存货数量的完整性受到了影响。

3.存货管理责任不明确在访谈中了解到，公司的存货管理责任没有明确的归属，导致存货盘点和记录工作无人负责，缺乏有效的管理和监督。

4.存货报废处理不规范存货报废处理流程不规范，没有制定明确的报废标准和程序。

在库房的抽查中，发现部分存货已经过期或损坏，但没有得到及时处理和报废。

四、问题原因分析1.存货盘点不及时的问题主要是由于存货盘点制度的规定不具体，盘点工作的责任未明确，导致相关部门对盘点工作重视不够。

2.存货记录不完整的原因是由于员工对存货记录的重要性缺乏认识，也与对存货记录的监督不力有关。

3.存货管理责任不明确导致存货盘点和记录工作无人负责的问题主要是管理者工作责任分配不明确，没有设置明确的岗位职责和工作流程。

4.存货报废处理不规范的原因是由于公司没有制定明确的报废标准和程序，导致存货报废的工作得不到及时和规范的处理。

五、改进建议1.完善存货盘点制度，明确盘点的频率和责任，确保存货盘点的及时性和准确性。

2.建立存货入出库记录的规范和要求，加强对员工的培训，提高存货记录的准确性和完整性。

审计仓库盘点报告模板尊敬的领导：根据贵公司要求进行的仓库盘点工作已经完成。

经过对仓库存货的实地盘点和详细核对，我们整理了以下报告，以供您参考。

1. 盘点日期：2022年11月15日盘点地点：公司仓库2. 盘点人员：由本部门选派的5名员工进行盘点工作，同时有仓库管理员全程参与。

3. 盘点清单：我们对所有仓库存货进行了逐一盘点，并按照以下几个分类进行了记录和分类统计：a) 产品分类：- 电子产品- 家居用品- 生鲜食品- 化妆品- 办公用品b) 存货数量：对每个产品分类进行了数量统计，确保数据的准确性。

c) 存货状况：对存货进行了质量检查，确保无损坏、过期或潮湿等情况。

4. 盘点结果：根据我们的盘点工作和汇总统计，以下是盘点结果的概要：a) 电子产品：共计168件，其中手机136件，平板32件。

b) 家居用品：共计312件，其中家具248件，装饰品64件。

c) 生鲜食品：共计527件，其中肉类201件，蔬菜326件。

d) 化妆品：共计245件，其中护肤品132件，彩妆113件。

e) 办公用品：共计609件，其中文件管理用品362件，办公设备247件。

5. 存货差异：对于盘点结果与原始记录的差异，我们进行了细致的排查和核实。

经过比对，发现了以下几个存货差异原因：a) 人为操作失误：部分存货被错误放置在错误的仓位中。

b) 系统记录错误：部分存货在系统记录中与实际存货数量不符。

c) 仓库货架问题：部分存货由于货架老化或不稳定导致存放位置不准确。

6. 建议措施：根据发现的存货差异原因，我们提出以下建议措施以优化仓库管理：a) 提供员工培训：对仓库管理人员进行培训，提高存放和记录的准确性。

b) 定期检查维护：定期检查货架状况，确保稳定性和正确性。

c) 强化系统管理：改进仓库管理系统，确保与实际存货一致。

7. 结论：经过仔细盘点和核对，我们对仓库存货的整体状况有了清晰的了解，并提出了相应的优化建议。

希望我们的报告对贵公司管理层的决策和改进有所帮助。

存货审计案例某公司是一家生产和销售家具的企业，每年都会进行存货审计。

以下是某年的存货审计案例。

经过倒推分析，某公司在上一年末的存货余额为1000万人民币，然后根据财务报表的记录和物理盘点，这一年的进货金额为3000万人民币，销售金额为2000万人民币。

同时，公司需要支付给供应商的采购款项为500万人民币。

在存货审计中，审计师首先对财务报表进行了核对和分析。

他们确认了进货金额和销售金额的准确性，并核对了相关的凭证和账务记录。

同时，他们对采购的付款凭证和供应商的账务记录进行了核对，并发现没有异常。

接下来，审计师对存货的物理盘点进行了全面检查。

他们按照公司的存货分类进行了检查，包括原材料、在制品和成品。

在盘点过程中，审计师使用了现场计数、计量和比对等方法，以核实存货的实际数量和价值。

他们还对存货的质量进行了抽样检验，并确认了存货的品质和完整性。

在存货审计的过程中，审计师还留意了一些重要的事项。

例如，他们关注了存货的折旧和损耗情况，以确认公司是否按照会计准则计提了相应的减值准备。

同时，他们还关注了存货的进销差异和报废情况，以确认公司是否存在过量进货或者存货没有及时出售的风险。

在存货审计的最后阶段，审计师根据他们的调查和分析，形成了存货清单和存货价值表。

存货清单详细列出了公司的存货种类、数量、单价和金额。

存货价值表则反映了存货的总金额和其在财务报表中的分类。

最后，审计师对存货的审计结果进行了总结，并发现存货数额与财务报表的记录是一致的，并没有发现重大的错误或欺诈行为。

他们提供了存货审计报告，并向公司的管理层提出了一些建议，以帮助公司改进存货管理和控制。

通过这次存货审计，公司能够及时发现和纠正存货管理中的问题，确保财务报表的准确性和可靠性。

与此同时，存货审计也提供了对公司运营状况和风险的重要信息，帮助公司制定合理的经营决策和战略规划。

2023-存货内部审计报告-精选word文档【内部审计报告】公司名称：XXX公司审计时间：2024年审计报告编号：XXX-2024-001号一、审计目的和范围根据公司要求，我们对2024年度存货进行了内部审计。

本次审计的目的是确认公司存货的真实性、合理性和准确性，确保公司存货管理规范和有效。

二、审计程序和方法1.了解存货管理制度和流程，与存货管理人员进行访谈，了解存货的分类、计价、核算和盘点等情况；2.随机抽取有代表性的存货进行盘点核实，并核对存货记录与实际存货数量的一致性；3.查阅存货进销存台账、单据和凭证，核实存货的进货、销售、领用等操作是否合规；4.检查存货的质量检测记录，确保存货符合相关质量要求；5.分析存货周转率、库存周转天数等指标，评估存货管理的效率和风险。

三、审计结果和问题1.存货分类不清晰：我们发现部分存货未进行分类，导致存货管理不够精细，并可能造成存货遗失和浪费；2.存货计价不合理：在审查存货进货凭证和单据时，我们发现部分存货没有按照成本法计价，而是采用其他方法进行计价，这可能导致存货价值与实际不符；3.存货盘点记录不完整：部分存货盘点记录没有及时填写，且缺少相关负责人的签名确认，存在一定的风险；4.存货周转率较低：分析存货周转率指标发现，部分存货周转率较低，可能存在滞销和过期存货的风险；5.存货质量检测不全面：我们发现在存货质量检测中存在一定的盲区，一些存货的质量检测记录不完善。

四、审计建议和改进方案1.强化存货分类管理，制定明确的存货分类标准和流程，并定期进行分类检查，避免存货管理不精细；2.监督存货计价的合规性，确保存货按照成本法计价，准确反映存货的实际价值；3.加强存货盘点记录的管理，建立存货盘点签字确认流程，确保盘点记录的及时性和准确性；4.优化存货采购和销售计划，及时调整存货结构和数量，提高存货周转率，减少滞销和过期存货的风险；5.完善存货质量检测制度，确保所有存货都进行质量检测，并记录相关检测结果。

存货的审计识别与分析--振隆特产IPO审计为例振隆特产是一家即将进行IPO的公司，审计师需要对其存货进行审计识别与分析。

审计师首先需要了解振隆特产的业务模式，包括产品种类、销售渠道、生产方式等。

振隆特产的主营业务为食品加工和销售，主要产品包括酱油、醋、味精、调味品等。

销售渠道包括超市、餐饮企业以及电商平台等。

其次，审计师需要了解振隆特产的存货管理制度，包括存货采购、入库、出库、盘点等流程，以及管理制度的严密程度和执行效果。

这有助于审计师确认存货数量和成本是否准确，并判断存货是否存在过多回笼资金，影响公司流动性的情况。

在进行存货审计识别与分析时，审计师需要关注以下几点：1. 存货数量和成本确认审计师需要确认振隆特产的存货数量和成本是否准确。

对于存货数量，审计师可以通过抽样盘点、比对销售记录和生产记录等方式进行确认。

对于存货成本，审计师需要确认公司的成本核算方法和划分标准是否合理，是否存在底价过高或高价计入成本的情况。

2. 存货质量和状况审计师需要关注振隆特产存货的质量和状况，确认是否存在过期或者劣质品等情况。

审计师还需要确认存货损耗程度，以及公司是否存在以次充好或者变相压缩成本的情况。

3. 存货回收能力审计师需要了解振隆特产的存货回收能力，判断公司是否存在过多回笼资金的情况。

审计师可以通过比较存货周转率和行业平均水平，以及确认公司的销售计划和资金需求情况等方式进行分析。

4. 存货抵押和变卖风险审计师需要了解振隆特产的存货抵押和变卖风险，判断公司是否存在通过存货变卖等方式获得短期资金的情况。

审计师可以通过对存货抵押和变卖的限制及披露进行审查，确认公司是否存在抵押或变卖存货的风险。

综上所述，审计师需要综合考虑上述因素，对振隆特产的存货进行审计识别与分析，确认存货数量、质量、状况、回收能力以及抵押和变卖风险等情况。

这有助于审计师确定存货在财务报表中的真实性和合规性。