合并会计报表调整系统

鼎信诺财务报表合并系统2.0使用说明书《财务报表合并系统2.0》说明财务报表合并系统2.0使用说明书目录前言 (3)一、特别说明： ..................................................... 4 二、合并系统原理以及原理图 ......................................... 4 （一）、财务报表合并系统整体说明： ............................... 4 （二）、财务报表合并系统主要功能： ............................... 5 三、本说明书结构： ................................................. 6 第一章编制合并附注模板 ........................................... 7 一、合并附注模板的制作 ............................................. 7 （一）、合并工作底稿附注模板的制作 ............................... 7 （二）、合并底稿的制作 .......................................... 11 第二章单体系统中有关合并系统的操作 .............................. 13 一、关联方现金流量的编制 .......................................... 13 二、关联方往来的编制 .............................................. 15 三、关联方往来的交易 .............................................. 16 四、导入B列关键字 ................................................ 18 五、导出合并准备Excel ............................................. 23 第三章财务报表合并系统的操作 .................................... 27 一、创建合并项目 .................................................. 27 二、建立公司关系 .................................................. 33 三、关联方往来统计核对表、关联方交易统计核对表、现金流量统计核对表的操作 (36)（一）、关联方往来统计核对表 (36)（二）、关联方交易统计核对表 .................................... 40 （三）、现金流量统计核对表 ...................................... 40 四、抵消分录的编制 ................................................ 40 五、合并报表及附注 ................................................ 50 （一）、合并报表 (50)1《财务报表合并系统2.0》说明（二）、合并附注 ................................................ 51 六、合并结果 ...................................................... 58 七、审核结果 ...................................................... 61 八、期初披露 ...................................................... 61 第四章：财务报表合并系统其他功能介绍 ................................ 63 一、系统主界面“系统”菜单下格功能： .............................. 63 二、数据合并 ...................................................... 64 三、模板管理 ...................................................... 65 （一）、编辑附注模板： .......................................... 65 （二）、导出附注模板： .......................................... 66 （三）、导入附注模板： (66)2《财务报表合并系统2.0》说明前言首先，我们真诚的感谢您使用《财务报表合并系统2.0》。

ERP系统合并财务报表模块比较研究——以SAP BCS和用友NC为例姚晓林;高滋棠;赵国童【摘要】随着企业集团规模的不断扩大,ERP系统中的合并报表模块在提供高质量的财务信息方面发挥着重要作用.文章结合神华国能集团和国家电网集团的实际案例,从数据管理、合并系统、报表出具三大方面对比分析了SAP BCS和用友NC合并报表模块的差异,整理了二者各自的适用范围以及局限性,为推动和促进ERP系统的完善与发展,运用信息化手段提升企业集团合并报表的编制质量和效率提供有价值的参考.【期刊名称】《商业会计》【年(卷),期】2018(000)020【总页数】4页(P100-103)【关键词】ERP系统;合并财务报表;SAP;BCS;用友NC【作者】姚晓林;高滋棠;赵国童【作者单位】大连东软信息学院信息与商务管理学院辽宁大连 116021;大连东软信息学院信息与商务管理学院辽宁大连 116021;大连东软信息学院信息与商务管理学院辽宁大连 116021【正文语种】中文【中图分类】F232一、引言近年来，我国经济发展已进入新常态，企业在转型升级机遇与压力并存的新形势下，不断通过并购重组来推动传统产业快速转型，增强企业的核心竞争力，在一定程度上加快了企业集团的发展壮大。

随着企业集团规模的迅速膨胀以及组织结构的日益复杂，母子公司之间的业务形态逐渐多样化，多层级复杂的股权结构、日新月异的合并范围、错综复杂的内部债权债务关系等都给合并报表的编制带来了困难和挑战。

ERP系统中的合并报表模块，在解决集团化企业合并报表编制技术难题方面扮演着重要角色。

本文选择国内外市场上两大主流ERP软件——SAP BCS和用友NC作为研究对象，结合神华国能集团和国家电网集团的校企合作实际案例，梳理两个企业集团各自的合并需求及合并流程，从数据管理、合并系统、报表出具三大方面对比分析SAP BCS和用友NC合并报表模块的差异，为规范合并报表的编制程序以及提高集团化企业合并报表的编制效率和质量提供有价值的参考。

合并报表的管理合并报表的管理在企业日常运营中，合并报表扮演着重要的角色。

它们以数据的形式展示了公司在不同层面上的财务状况和业绩表现。

合并报表的管理是一个复杂的任务，要求对财务知识和报告要求有深入的理解。

本文章将探讨合并报表的管理，并为您提供相关的观点和理解。

一、合并报表的概念和目的1. 合并报表是什么？合并报表是指将一个公司及其子公司的财务数据、资产负债表和利润表等合并起来，形成一个整体的财务报表。

2. 合并报表的目的是什么？合并报表的目的在于提供一个全面的、详尽的和准确的财务概括，以帮助股东、管理层和其他利益相关方了解公司的财务状况、业绩表现和未来的潜力。

二、合并报表的管理流程1. 收集子公司数据在合并报表的管理中，首先需要收集并整理子公司的财务数据。

这些数据包括资产负债表、利润表和现金流量表等。

2. 确认财务信息的准确性在收集到子公司的财务数据后，需要仔细核对并确保信息的准确性。

这包括验证数据的来源、计算公式和会计政策的一致性等。

3. 统一会计政策不同子公司可能采用不同的会计政策，并存在着一些差异。

在合并报表的管理中，需要进行统一的会计政策处理，以确保整体报表的准确性和可比性。

4. 调整报表项目在合并报表中，可能出现一些特殊项目或调整项目，如非控制权益调整、关联交易调整等。

需要对这些项目进行适当的调整，以准确反映公司的整体情况。

5. 编制合并报表根据收集到的数据和所做的调整，编制合并报表。

需要确保报表的格式、内容和结构符合相关的会计准则和报告要求。

三、合并报表的技巧和挑战1. 技巧：从简到繁、由浅入深在探讨合并报表的管理时，可以从简单到复杂、由浅入深地逐步介绍相关概念和步骤。

这种方式能够帮助读者更好地理解和掌握合并报表的管理要点。

2. 挑战：会计政策的一致性在合并报表的管理中，不同子公司可能采用不同的会计政策，这给合并报表的编制带来一定的挑战。

需要在统一会计政策的前提下，适当调整和披露相关信息。

BPC 在企业合并会计报表自动化处理中的应用席霞辉【摘要】A piece of software named"Business Planning and Consolidation,BPC"was introduced to analyze its application for automation of consolidated accounting.Results show that the automatic foreign exchange translation can avoid errors caused by traditional way and save much labor.It can provide accounting information promptly and accurately.It is helpful to effective deci-sion-makong in enterprise.%以赛普公司开发的软件“企业合并及全面预算管理”（ business planning and consolidation，BPC）为基础，对企业合并会计报表自动化处理的应用进行了分析。

结果表明，通过该自动化方案进行的转化，既避免了传统模式转化容易产生的错误，又避免了大量活劳动耗费，且可以提供及时准确的会计信息，为企业高效决策提供服务。

【期刊名称】《武汉理工大学学报（信息与管理工程版）》【年(卷),期】2015(000)005【总页数】5页(P649-653)【关键词】控制权计算;货币转化;企业合并及全面预算管理(BPC);合并会计报表自动化【作者】席霞辉【作者单位】武汉理工大学财务处，湖北武汉 430070【正文语种】中文【中图分类】F275;F231.5为了解财务经营状况，做出准确的判断和决策，企业需要准确实时的各种财务核算数据，但是有很多大型企业的财务报表由于使用不同的应用系统而存在于不同的数据库中，让报表的合并过程繁复且效率不高。

合并财务报表编制的难点与对策分析合并财务报表是指针对有多个附属公司的母公司，在编制财务报表时需要将所有子公司的财务信息合并到一起进行统一的财务报表编制。

在现代企业集团中，合并财务报表编制已经成为一项非常重要的工作，但其复杂性和难度也是不容忽视的。

在本文中，我们将对合并财务报表编制的难点进行分析，并提出相应的对策。

难点一：多样化的会计准则和法规由于不同国家和地区的会计法和法规不同，企业在合并财务报表编制过程中需要同时考虑多种不同的会计准则和规定。

这就导致了企业需要针对不同的法规进行适应性的编制工作，极大地增加了合并财务报表编制的难度。

对策：在面对多样化的会计准则和法规时，企业应当制定统一的会计政策，并在编制合并财务报表时遵循这一统一的会计政策。

企业还可以寻求专业会计咨询机构的帮助，以确保合并财务报表的准确性和合规性。

难点二：不同企业结构和财务体系在实际操作中，不同企业的组织结构和财务体系可能存在很大的差异，这就需要企业在合并财务报表编制过程中对不同企业的财务信息进行标准化和调整，以确保财务信息的可比性和准确性。

对策：企业可以建立统一的财务信息系统，以确保不同企业的财务信息可以互相匹配和对比。

企业还可以制定统一的财务报表编制流程和标准，以确保不同子公司的财务信息可以得到准确和一致的处理。

难点三：母公司与子公司的内部财务数据管理在合并财务报表编制过程中，母公司需要与子公司进行频繁的财务数据交换和核对工作，但由于母子公司之间存在的信息壁垒和沟通不畅的问题，这就增加了合并财务报表编制的难度。

难点四：外部审计和监管要求在合并财务报表编制过程中，企业需要满足外部审计和监管机构的审计要求，这就需要企业在编制合并财务报表时要深入了解和掌握审计和监管机构的要求和规定，确保合并财务报表的合规性和准确性。

难点五：多元化经营和跨国经营随着企业的业务发展，特别是在跨国经营和多元化经营的情况下，合并财务报表编制的难度也越来越大。

合并会计报表追溯调整的编制引言在合并会计报表编制的过程中，追溯调整是一项重要工作，它旨在纠正以往报表编制中的错误或遗漏。

在进行追溯调整时，会计人员需要仔细审查公司过去一段时间内的财务数据，并进行必要的调整，以确保编制的合并会计报表准确无误。

本文将介绍合并会计报表追溯调整的编制流程与相关事项。

追溯调整的目的与意义追溯调整是为了修正以往报表编制中的错误或遗漏。

其目的在于确保合并会计报表的准确性和可靠性，提高报表用户对于企业财务状况和经营成果的认识和理解。

通过追溯调整，可以更准确地反映企业过往的财务状况和经营成果，为投资者、债权人、股东等利益相关方提供可靠的财务信息。

追溯调整的编制步骤第一步：确定调整的范围和时间段在进行追溯调整之前，需要明确调整的范围和时间段。

一般而言，追溯调整的范围包括过去一段时间内的所有合并报表项目，如资产、负债、收入、费用等。

时间段的选择应根据具体情况，一般不得超过一年。

第二步：审查过去报表编制情况审查过去的报表编制情况是追溯调整的基础。

会计人员需要仔细查看公司过去一段时间内的财务数据，如原始凭证、会计账簿、财务报表等，分析其中的错误或遗漏。

特别要注意的是，审查过去报表编制情况时要充分考虑各种可能的调整事项，如净利润调整、税务披露调整等。

第三步：制定调整方案和计算调整金额制定调整方案是追溯调整的关键环节。

根据审查结果，会计人员需要制定具体的调整方案，包括调整的具体内容、调整的依据和调整的金额计算方法。

调整的依据可以是相关财务准则、法规法规定或公司内部的会计政策等。

第四步：调整报表数据在确认调整方案和计算调整金额之后，会计人员需要对合并会计报表的相应数据进行调整。

调整的具体操作包括修改、删除或新增相应的报表项目，更新合并会计报表的各项指标，确保报表数据准确无误。

第五步：编制追溯调整附注追溯调整附注是合并会计报表中关于追溯调整的重要部分。

会计人员需要在报表中细致地编制追溯调整附注，包括调整的原因、调整的范围、调整的金额等。

会计报表处理系统简介会计报表处理系统是一种用于帮助企业实现自动化会计报表处理的软件系统。

该系统将传统的手工处理会计报表的工作自动化，提高了工作效率，并减少了出错的可能性。

本文将介绍会计报表处理系统的功能、优势以及如何使用该系统。

功能会计报表处理系统具有以下功能：1.数据收集：该系统可以自动从企业的财务系统中导入会计数据，无需手动输入。

这样可以减少了手动录入数据的时间和错误。

2.数据整理：会计报表处理系统可以自动将导入的会计数据进行整理和分类，按照规定的会计准则和方法进行处理。

这样可以确保会计报表的准确性和一致性。

3.报表生成：根据会计数据的整理结果，系统可以自动生成各种会计报表，例如资产负债表、利润表、现金流量表等。

用户可以根据需要定制和调整报表格式。

4.报表分析：会计报表处理系统还提供了多种报表分析功能，例如比较分析、趋势分析、比率分析等。

用户可以通过这些分析功能来了解企业的财务状况和经营情况。

优势使用会计报表处理系统带来以下优势：1.提高工作效率：采用会计报表处理系统可以减少人工操作和手动录入的时间，大大提高了工作效率。

系统可以自动完成数据整理和报表生成的工作，节省了大量的人力资源和时间成本。

2.减少错误：自动化的数据整理和报表生成过程可以减少人为错误的发生。

系统通过自动校验和规则引擎，可以自动检测和纠正错误，确保会计报表的准确性。

3.提供更多信息：会计报表处理系统的分析功能可以提供更多的财务信息和指标。

用户可以通过比较分析和趋势分析了解企业的财务状况和经营情况，从而做出更加明智的决策。

4.提升数据安全性：采用会计报表处理系统可以提升数据的安全性和保密性。

系统可以设置权限和审计跟踪功能，确保只有授权人员可以访问和修改会计数据。

使用方法使用会计报表处理系统的方法如下：1.安装系统：首先需要购买会计报表处理系统的授权，并按照提示进行安装和配置。

2.导入数据：登录系统后，将会计数据导入系统中。

系统支持多种数据导入方式，例如Excel表格导入、数据库导入等。