述企业资金集中管理的6种模式

集团公司本部资金集中管理模式
集团公司本部资金集中管理模式指的是将集团公司所有分支机构的资金进行集中管理的一种模式。

这种模式可以有效地统筹和优化集团公司的资金使用，提高资金利用效率，降低财务风险。

1. 资金集中运作：集团公司本部通过建立中央资金池，将各个分支机构的资金集中起来进行统一运作。

这样可以提高资金的使用效率，减少闲置资金和流动资金占用，实现资源的最优配置。

集中运作还可以降低资金损失的风险，提高资金的安全性。

2. 资金调配：在资金集中管理模式下，集团公司本部可以根据各个分支机构的资金需求和运营状况，进行资金的调配和分配。

通过合理的资金调配，可以满足各个分支机构的运营需要，支持其业务发展，提高整个集团公司的经营效益。

3. 资金监控：集团公司本部可以通过建立资金监控系统，对各个分支机构的资金状况进行实时监控和控制。

这样可以及时发现和解决资金风险，避免资金滞留、挤兑等问题的发生，保障集团公司的财务安全。

集团公司本部资金集中管理模式可以帮助集团公司实现资金的统筹利用和风险控制，提高整个集团的财务管理水平和竞争力。

通过建立中央资金池，统一调配资金，建立资金监控系统等措施，可以实现资金的最优配置，提高资金的利用效率，为集团公司的可持续发展提供有力的支持。

资金集中管理的五种模式企业集团的资金管理模式选择综合考虑公司的战略规划、资金管理需求以及过往的资金管理模式等因素进行评判。

贸然选择过于集权的资金集中管理模式可能导致其与公司的经营管理模式不相适应，导致可能出现的经营风险。

因而企业集团的资金管理模式选择应该是一个从“分权”到逐渐“集权”的过程。

在实践中，越来越多的企业集团采用集中的资金管理方式来加强协同和控制，并提高集团整体的资金使用效率，集中式资金管理模式主要有统收统支模式、拨付备用模式、内部银行模式、结算中心模式和财务公司五种模式。

一、统收统支模式在统收统支的情况下，集团成员企业(分支机构)不单独设立账号，所有现金收入都必须集中到集团总部的财务部门，一切现金支出都由母公司财务部门来执行。

实践证明统收统支的方式有助于企业集团实现全面收支平衡，提高资金的周转效率，减少资金的沉淀。

但是，统收统支不利于调动成员企业开源节流的积极性，以致降低整个集团经营活动和财务活动的效率。

二、拨付备用模式拨付备用金是指集团总部按照一定的期限拨给成员企业一定数额的现金备其使用。

在这种情况下，成员企业的所有现金收入必须集中到集团财务部门，成员企业所发生的现金支出必须持有关凭证到集团总部的财务部门报销以补足备用金。

与统收统支方式有所不同的是成员企业在集团总部规定的现金支出范围和支出标准之内，可以对拨付的备用金的使用行使决策权。

但是集团所属分支机构(成员企业)仍不独立设置财务部门，其每一笔支出仍必须通过集团财务部门的审核，超范围和超标准的开支必须经过集团总部的批准。

统收统支和拨付备用金均属高度集权的资金管理模式，仅适用于集团总部管理同城或相距不远的非独立核算的分支机构，至于远程子公司通常不宜采取这种高度集权的资金管控方式。

三、内部银行模式企业内部银行是引进商业银行的信贷与结算职能和方式于企业内部，来充实和完善企业内部经济核算的办法。

在运用和发展责任会计基本功能上，将“企业（基础）管理”、“金融信贷（银行机制）”、“财务管理（会计核算）”三者融为一体。

集团公司本部资金集中管理模式
集团公司本部资金集中管理模式是集团公司内部针对资金管理的一种管理程序。

该模
式具有以下几个要点：
一、资金集中到集团公司本部：集团公司实现资金集中管理，将分散在子公司、分支
机构的资金集中到集团公司本部，统一进行管理和分配。

二、建立中央资金池：集团公司本部设立中央资金池，以便于资金管理，包括集中收
付款项、监督账务、统一支付费用等。

三、合理利用资金流转：通过资金流转，使得资金被合理利用。

例如，集团公司本部
可以将不同层级的资金进行合理优化，将优质资金投资于高价值的项目，充分发挥资金的
效益。

四、成立财务专员小组：集团公司本部成立财务专员小组，负责资金流动的监督、控
制和管理，确保资金不被滥用或浪费。

五、加强资金安全防范：集团公司本部加强对资金的安全防范，例如设立安全保管室、建立安全措施和加密系统，保障资金的安全、保密和高效管理。

六、优化资金流程：集团公司本部优化资金流程，加快结算速度，缩短款项到账时间，提高资金利用效率。

同时，采用先进的云计算、物联网和大数据技术，将资金管理流程进
行数字化改造。

七、加大对子公司资金监管力度：集团公司本部对子公司资金监管力度加大，对子公
司的支出行为和资金使用进行审计和控制，确保资金的安全和利用效率。

在资金集中管理模式下，集团公司本部实现了统一的资金管理和控制，提高了资金利
用效率和安全，促进了产业协同和整体效益的提高。

集团资金集中管理的模式选择随着企业规模不断扩大，集团资金的管理也变得越来越复杂。

为了有效管理和利用集团资金，集团企业需要选择合适的资金集中管理模式。

资金集中管理模式是指通过一定的组织结构和管理方法，将集团内部各单位的资金进行有效的整合和管理，以实现资金的最优配置和利用。

本文将探讨集团资金集中管理的模式选择，包括集中收付系统、现金池管理和银行集中管理等多种模式，并分析它们的优缺点和适用情况，为集团企业选择合适的资金集中管理模式提供参考。

一、集中收付系统集中收付系统是指将集团内部各单位的收款和付款活动集中至少数核心单位进行处理的管理模式。

这种模式通常通过内部结算中心来实现，集团旗下的子公司或分支机构将其收款和付款账户集中管理至结算中心，由结算中心进行统一的资金调拨和管理。

这种模式可以有效避免资金在集团内部孤立运行，实现资金的集中管控和最优利用。

集中收付系统的优点是可以实现资金的统一管理和调度，避免了集团内部资金闲置和高成本的资金筹集。

由于集中收付系统实现了集团内部资金的整合，可以更好地进行资金监管和风险控制，提高了资金使用效率和降低了企业的资金成本。

集中收付系统也存在一些缺点。

集中收付系统需要建立完善的内部结算中心，包括技术系统、人员配备等方面的投入成本较高。

集中收付系统需要集团内部各单位的积极配合和执行力，否则就会出现各单位对资金管理的抵触情绪，影响资金集中管理的效果。

适用情况：集中收付系统适用于集团内部各单位管理较为松散，资金流动性较强的情况。

特别是对于集团内部的跨境资金管理，集中收付系统可以更好地实现集团内部的资金整合和管理。

二、现金池管理现金池管理是指集团内部各单位将其闲置资金和短期资金集中至一处进行统一管理和运用的管理模式。

现金池管理通常由母公司或集团层面的财务部门进行统一管理，将各单位的闲置资金进行统一的投资和运作，以实现资金的最优配置和运用。

现金池管理也存在一些缺点。

现金池管理需要充分考虑各单位的资金流动性和资金需求，以免造成各单位的正常经营受到影响。

资金集中管理运作模式引言资金是企业日常运营的重要支撑，对资金的管理与运作有着直接的影响。

在市场竞争日益激烈的环境下，企业需要建立和优化资金管理模式，以提高资金利用效率、降低资金风险，并为企业的发展提供稳定的资金支持。

本文将介绍资金集中管理运作模式及其在企业中的应用。

一、资金集中管理的概念资金集中管理是指将企业内部的各个子公司或部门的资金进行集中管理和运作的一种模式。

通过资金集中管理，企业可以实现资金的统一调度、集中控制和优化配置，以达到整体资金管理的效果。

二、资金集中管理的模式2.1 现金池模式现金池模式是一种较为常见和成熟的资金集中管理模式。

在现金池模式中，企业通过将各个子公司或部门的资金汇集到一个中央账户中，统一管理和运作资金。

中央账户可以是企业自己开设的账户，也可以是与银行合作的专用账户。

通过集中运作，企业可以更好地进行现金流量管理和资金运营，提高资金利用效率。

2.2 集团内部银行模式集团内部银行模式是一种较为复杂的资金集中管理模式，适用于规模较大的企业集团。

在这种模式中，企业集团设立一个内部银行，通过内部银行与各个子公司之间进行资金的结算和调拨。

内部银行作为一个中心化的资金管理机构，可以实现资金的集中运作和统一调度，同时提供各项金融服务，如资金融通、投资管理等。

2.3 资金集中管理平台模式资金集中管理平台模式是近年来随着信息技术的发展而兴起的一种资金集中管理模式。

在这种模式中，企业利用信息技术手段建立一个资金集中管理平台，通过该平台实现资金集中集约化管理。

该平台可以集成企业内部各个子系统和外部金融机构，实现资金的快速结算、合规管理和流程自动化，大大提高了资金管理的效率和准确性。

三、资金集中管理的优势资金集中管理模式具有以下几个优势： 1. 提高资金利用效率：通过将各个子公司或部门的闲置资金进行集中运作，可以实现资金的最优配置，提高资金的利用效率。

2. 降低资金风险：资金集中管理可以减少企业资金流动的频繁性，降低资金运作的风险，保障企业的资金安全。

资金集中管理模式主要包括：统收统支模式、拨付备用金模式、内部银行模式、结算中心模式和财务公司模式。

企业集团在选择资金管理方式时，除了要结合企业发展战略、产业特点、地域等因素外，正确认识企业所处的不同发展阶段也是需要考虑的重要因素。

3.1 集团初创阶段的资金管理模式处于初创期的企业集团现金需要量大，回报率低，但风险居高不下。

由于风险大，上市和银行贷款非常困难，只能主要依靠风险资本来满足其对现金的需求。

因而现金使用成本较高，且企业集团子公司财务人员技术和经验缺乏，这时企业集团适宜选择统收统支模式和拨付备用金模式来集中管理现金，以防御风险和尽量降低财务费用（现金成本）。

3.2 集团成长阶段的资金管理模式成长期企业集团通常处于增长阶段，这时企业有机会进入股票市场和债券市场获取大量现金，也有很多商业银行愿意向企业提供贷款，可以满足巨额的现金需求。

相对而言，这一阶段的企业对资本市场的吸引力大，融资渠道也比较多，但仍然需要认真地进行资本市场选择，以做出科学有效的筹资决策。

这从本质上要求企业采用稳定发展型的财务战略，而企业现金集中管理的职责是降低财务费用和财务风险，一般采用结算中心模式进行现金集中管理。

3.3 集团成熟阶段的资金管理模式成熟期企业集团的财务状况可能表现为以下几个方面：第一，市场增长潜力不大，产品均衡价格已经形成，企业间的竞争也不再是价格战；第二，与前两个阶段相比，新增固定资产投资并不多（即随着大量现金的收回，没有太多的现金流出需要），有较多的现金流入量，现金净流量表现为正值；第三，企业有足够的实力对外借款，且能充分利用负债的杠杆节税和提高自有资本报酬率。

因此，这一阶段企业利润转化为现金的程度较高，可采用激进型的财务战略，企业集团的规模也发展到一定程度。

在我国，只有达到《财务公司管理办法》规定的资格条件，集团公司才设立财务公司对集团投资进行管理，以增大集团持有现金的收益。

3.4 集团资金集中管理模式小结各种现金集中管理模式都有其自身的特性，没有不好的模式只有不适用的模式，所以企业集团根据自身的情况选择合适的现金集中管理模式非常重要。

资金集中管理的五种模式，归纳的太好了！企业集团的资金管理模式选择综合考虑公司的战略规划、资金管理需求以及过往的资金管理模式等因素进行评判。

贸然选择过于集权的资金集中管理模式可能导致其与公司的经营管理模式不相适应，导致可能出现的经营风险。

因而企业集团的资金管理模式选择应该是一个从“分权”到逐渐“集权”的过程。

在实践中，越来越多的企业集团采用集中的资金管理方式来加强协同和控制，并提高集团整体的资金使用效率，集中式资金管理模式主要有统收统支模式、拨付备用模式、内部银行模式、结算中心模式和财务公司五种模式。

一、统收统支模式在统收统支的情况下，集团成员企业(分支机构)不单独设立账号，所有现金收入都必须集中到集团总部的财务部门，一切现金支出都由母公司财务部门来执行。

实践证明统收统支的方式有助于企业集团实现全面收支平衡，提高资金的周转效率，减少资金的沉淀。

但是，统收统支不利于调动成员企业开源节流的积极性，以致降低整个集团经营活动和财务活动的效率。

二、拨付备用模式拨付备用金是指集团总部按照一定的期限拨给成员企业一定数额的现金备其使用。

在这种情况下，成员企业的所有现金收入必须集中到集团财务部门，成员企业所发生的现金支出必须持有关凭证到集团总部的财务部门报销以补足备用金。

与统收统支方式有所不同的是成员企业在集团总部规定的现金支出范围和支出标准之内，可以对拨付的备用金的使用行使决策权。

但是集团所属分支机构(成员企业)仍不独立设置财务部门，其每一笔支出仍必须通过集团财务部门的审核，超范围和超标准的开支必须经过集团总部的批准。

统收统支和拨付备用金均属高度集权的资金管理模式，仅适用于集团总部管理同城或相距不远的非独立核算的分支机构，至于远程子公司通常不宜采取这种高度集权的资金管控方式。

三、内部银行模式企业内部银行是引进商业银行的信贷与结算职能和方式于企业内部，来充实和完善企业内部经济核算的办法。

在运用和发展责任会计基本功能上，将“企业（基础）管理”、“金融信贷（银行机制）”、“财务管理（会计核算）”三者融为一体。

企业集团资金集中管理模式一、资金集中监控企业集团搭建跨区域的资金集中监控平台，进行成员企业的银行账户收支监管、指标查询、信息反馈等，实现对集团整体资金运行的全程监控。

集团不干预成员单位的资金管理，成员企业有较大的自主权，可自主安排资金总量。

缺点：仅是资金信息集中，而非真实流量的资金集中。

适用于：因股权分散，大股东不能占有上市中小股东资金，企业无法进行流量集中的情形。

二、备付余额管理集团及成员企业都在同一银行系统开户，且银行为其设置母子账户关系。

设置备付余额管理，超过余额就上收至集团账户，余额不足或临时需大额付款时，集团在其资金存量范围内下拔。

缺点：集团无偿占用成员企业资金，不利于调动成员企业的积极性。

适用于：集权制管理的集团，成员企业不多且均为全资子公司的情形。

三、结算中心企业集团设置结算中心，主要负责母公司、子公司及其他成员企业的现金收付和往来业务款项结算，成员企业在结算中心开户。

结算中心管理各成员企业的资金收入，然后统一拔付各成员企业结算业务所需要的货币资金，办理各成员企业之间的往来结算，实行“收支两条线”。

缺点：只是实现了资金的集中和内部结算，还未解决无偿占用资金的问题。

适用于：内部企业间产业链紧密，内部结算较多的情形。

三、内部银行企业成立内部银行，成员企业在内部银行开户，主要进行集团内部日常往来结算和资金调拔、运筹，缩短了集团内部的结算时间，提高资金使用效率。

内部银行与结算中心相比，主要是引入了内部融资功能，增加了商业银行的信贷、监督、信息反馈等职能，有利于实现企业目标成本管理、企业内部经济责任制等，也有利于强化内部结算纪律，解决内部资金相互拖欠问题等。

一级子公司或二级子公司可以根据独立核算要求，再设立自己的结算中心，实现多层级内部资金集中管理。

更有利于集团公司对各级子公司的经济责任划分和目标成本管理的实现。

缺点：通过内部运作，有可能放大信贷及结算资金，增加了企业管理的难度和复杂性，也增加了额外的管理工作和运行成本。

集团资金集中管理的模式选择集团资金集中管理是指将集团旗下各个成员企业的资金集中管理起来，以实现更加高效的资金运作和管理。

在现代企业管理中，资金集中管理可以带来诸多好处，包括统一的资金管理决策、更好的资金利用效率、降低融资成本、规避风险等。

在实际操作中，选择合适的资金集中管理模式对于集团的发展至关重要。

本文将着重探讨集团资金集中管理的模式选择，包括现金池模式、净额结算模式、资金头寸调剂模式等，分析各种模式的优缺点，为集团资金集中管理提供参考。

一、现金池模式现金池模式是指将集团内部各成员企业的资金集中到一个账户中，由中央财务部门进行统一管理。

通过现金池模式，可以实现资金的充分利用和高效管理。

集团内成员企业之间可以实现资金的相互借贷和结算，提高整体的资金利用效率。

现金池模式的优点包括：1. 资金集中管理：可以将各成员企业的资金集中到一个账户中进行统一管理，方便资金的调度和使用。

2. 降低融资成本：可以通过统一的融资渠道，降低融资成本，提高资金利用效率。

3. 避免资金浪费：可以避免因为各成员企业间资金孤岛，导致资金闲置或者浪费。

现金池模式也存在一些缺点：1. 管理难度大：需要建立完善的现金池管理规章制度，否则容易导致资金滥用和损失。

2. 资金风险：一旦现金池管理不善，可能会导致全集团资金风险。

二、净额结算模式净额结算模式是指集团内部成员企业之间的交易采用净额结算方式，而非每一笔交易都进行实时结算。

这种模式在资金集中管理中，可以有效减少资金的流动性需求，减少资金占用量，提高资金利用效率。

净额结算模式的优点包括：1. 节约资金：不需要每笔交易都进行结算，节约了资金的占用量和流动性需求。

2. 降低交易成本：减少了交易的频率和次数，降低了支付结算的成本。

净额结算模式的缺点主要在于：1. 需要建立清算制度：需要建立完善的清算制度，确保净额结算的安全和准确性。

2. 增加信用风险：在净额结算过程中，如果某一成员企业出现资金问题，可能会带来信用风险。

集团资金集中管理的模式选择随着企业规模的扩大和业务范围的增加，集团资金的管理变得越来越重要。

为了有效管理集团内部的资金流动，提高资金的使用效率，集团通常采用集中管理的模式。

一、集团资金集中管理的模式集团资金集中管理的模式有以下几种常见的方式：1. 现金池管理模式现金池管理模式是指集团内部各个子公司的资金汇总到一个主账户中进行统一管理。

这种模式可以实现对集团内部资金的整体管理和优化利用，同时减少资金的闲置和利息支出。

现金池管理模式通常需要建立一个中央现金池，并通过集中结算和集中融资等方式来管理和使用资金。

2. 出口信用保险模式出口信用保险模式是指集团利用出口信用保险机构的服务来管理和运用资金。

通过购买出口信用保险，企业可以获得资金垫付、信用担保和风险分散等服务，提高资金的使用效率和抗风险能力。

3. 资金集中运营模式资金集中运营模式是指通过建立一个专门的资金运营中心，集中管理和运营集团内部的资金。

该模式主要包括资金融资、结算运营、风险管理等功能，实现集团内部资金的集中管理和协调使用。

二、模式选择的考虑因素在选择集团资金集中管理的模式时，需要考虑以下几个因素：1. 集团的规模和业务特点集团规模越大，业务范围越广，越需要进行资金的集中管理。

不同行业和业务领域的集团需要根据自身特点选择合适的集中管理模式。

2. 资金周转需求和风险偏好不同集团的资金周转需求和风险偏好不同，需要根据自身情况选择合适的资金集中管理模式。

如果集团有较大的资金周转需求，可以选择现金池管理模式；如果集团对风险较为敏感，可以选择出口信用保险模式。

3. 市场和法律环境市场和法律环境的差异也会影响集团资金集中管理模式的选择。

不同国家和地区的法律法规对资金集中管理模式可能有不同的规定，需要遵循当地的法律法规来选择适合的管理模式。

4. 技术支持和成本效益不同的资金集中管理模式需要相应的技术支持和投入，需要考虑技术支持和成本效益的因素。

选择一个能够提供有效技术支持并具有良好成本效益的管理模式是十分重要的。

企业资金管理模式导言企业的资金管理是企业经营中至关重要的一环，在实际运营过程中，合理的资金管理模式可以帮助企业提高资金利用效率、降低风险以及提升经营绩效。

本文将介绍并分析几种常见的企业资金管理模式，为企业提供一些建议和借鉴。

集中式资金管理模式集中式资金管理模式是指企业将所有资金集中到一个中心或主账户进行统一的资金管理。

在这种模式下，企业可以通过集中监控和调配资金，实现统一的资金使用和管理。

具体来说，集中式资金管理模式包括以下几个关键要点：1.主账户：企业通过设立一个主账户作为资金的集中管理中心。

所有与企业相关的资金流动都要经过这个主账户进行统一核算和控制。

2.资金集中：企业的各个分支机构、子公司等单位将自己的资金集中到主账户。

这可以通过自愿的方式，也可以通过管理层的要求来实现。

3.资金调配：主账户可以根据企业的实际需要，通过资金调拨等方式进行资金调配和分配。

这样可以避免资金分散和闲置，提高资金的使用效率。

4.资金监控：通过集中式资金管理模式，企业可以实现对所有资金流动的监控和控制。

这样可以及时发现和解决资金管理中的问题，防范和控制风险。

集中式资金管理模式的优势在于可以实现对企业资金的有效管理和控制，降低资金管理的成本和风险。

然而，也存在一定的局限性，比如对分支机构的自主管理和决策能力有一定的限制。

分散式资金管理模式分散式资金管理模式是指企业将资金分散到各个分支机构、子公司等单位进行独立管理和使用。

在这种模式下，各个单位可以根据自己的实际需求，自主决策和使用资金。

具体来说，分散式资金管理模式包括以下几个关键要点：1.分支机构独立：各个分支机构、子公司等单位在资金管理上具有一定的独立权力和自主决策权。

他们可以根据自己的实际情况，进行独立的资金运作和管理。

2.资金自主使用：在分散式资金管理模式下，各个分支机构可以根据自己的实际需求和经营情况，自主决策和使用资金。

这样可以更好地满足分支机构的具体需要。

3.财务报表独立：各个分支机构在分散式资金管理模式下，需要单独编制和报送财务报表。

集团资金集中管理的模式选择随着企业发展和业务范围的扩大，集团公司需要进行资金集中管理，在全集团范围内实现资金的统一管理和最优化利用，降低资金利用成本，提高资金使用效率。

资金集中管理的模式选择对于集团公司的发展至关重要。

本文将介绍几种常见的资金集中管理模式，并对其优缺点进行讨论。

1. 资金池模式资金池模式是一种集中管理资金的模式，将所有子公司（或部门）的资金集中到一个账户中，由中心集团进行统一管理和使用。

该模式的优点是能够有效降低资金成本，利用集团中闲置的资金，提高了资金使用的效率。

同时，资金池模式缩短了资金周转时间，减少了资金的流动性风险，有利于集团整体的资金安全。

然而，资金池模式存在一些缺点。

资金池中的资金可能会被部分子公司或部门过度使用，造成资金的匮乏，损害了其他子公司或部门的利益。

此外，需要对资金进行严格的监督和管理，避免出现资金的滥用、浪费等情况。

2. 集中结算模式集中结算模式是集团公司将所有子公司的应收账款和应付账款统一于集团总部结算的一种模式。

通过这种方式，集团公司可以有效控制子公司与客户之间的账款往来，避免因客户欠款而导致的资金短缺问题。

此外，集中结算模式可以统一核算各子公司的资金，并根据资金的流动情况调整资金的使用方式，提高资金利用效率。

然而，集中结算模式也存在一些问题。

第一，集中结算模式需要集团公司对子公司的资金流动情况进行实时监管和管理，这需要大量的人力和物力投入。

第二，由于集中结算模式强制实行资金的统一调配，可能会影响子公司的经营自主权和独立性，导致子公司的发展受到限制。

3. 现金集中管理模式综上所述，资金集中管理模式选择需要考虑到集团公司的实际情况和业务需求。

在选择模式的同时，需要综合考虑模式的优缺点，并且避免出现过度集中或过度分散的情况，以确保资金的安全、高效利用和合理分配。

集团企业资金集中管理的模式详解中级会计实务2012版集团企业资金集中管理的模式：统收统支模式，拨付备用金模式，结算中心模式，内部银行模式，财务公司模式。

统收统支可以理解为代收代付吗？还有其他模式，如何准确理解？盼详解，最好以案例说明。

谢谢回复如下：专家回复：对于集团资金管理提供以下资料供您参考：（一）资金集中管理模式目前在国内，一般有5种资金集中管理模式。

1.统收统支模式。

该模式是指企业的一切现金收付活动都集中在企业的财务部门，各分支机构或子公司不单独设立账号，现金收支的批准权高度集中在经营者。

统收统支的方式有助于企业实现全面收支平衡，提高现金的流转效率，但是不利于调动各层次开源节流的积极性，影响各层次经营的灵活性，以致降低集团经营活动和财务活动的效率。

2.拨付备用金模式。

拨付备用金模式是集团总部按照一定的期限统拨给所属分支机构或子公司一定数额的现金，以备其使用。

各分支机构发生现金支出，持有关凭证到母公司财务部报销以补足备用金。

3.结算中心模式。

结算中心通常设立于集团总部的财务部内，负责办理内部各分支机构现金收付和往来结算业务，是一个独立运行的职能机构。

各子公司在集团结算中心开立内部账户，并使内部账户与外部账户相衔接，这样总部就可以时时了解分公司资金情况，加强对分公司资金使用方向的监控，保证资金安全通畅。

4.内部银行模式。

设立内部银行是把一种模拟的银企关系引人到集团内部的资金管理中，各子公司与集团是一种贷款管理关系，是企业内部的一个资金管理机构。

它将“企业管理”、“会计核算”、“金融信贷”3者融为一体，一般是将企业自有资金和商业银行的信贷资金统筹运作，在内部银行统一调剂、融通运用，通过吸纳企业下属单位闲散资金，调剂余缺，减少资金占用，活化与加速资金周转速度，提高资金使用效率和效益。

5.财务公司模式。

财务公司模式通过在企业集团内部进行转账结算，加速了资金周转。

通过为集团成员公司提供担保、信息服务、资信调查、投资咨询等来提供全方位的金融服务，为企业闲置资金寻找投资机会，提高剩余资金的投资收益，使资金运用效率最大化；同时也为企业集团开辟融资渠道，充当企业集团的融资中心，为企业集团成员提供一系列的金融服务。

中级会计职称《财务管理》要点：资金集中管理模式(一)统收统支模式在该模式下，企业的一切资金收入都集中在集团总部的财务部门，各分支机构或子企业不单独设立账号，一切现金支出都通过集团总部财务部门付出，现金收支的批准权高度集中。

这种模式通常适用于企业规模比较小的公司。

(二)拨付备用金模式拨付备用金模式是指集团按照一定的期限统拨给所有所属分支机构或子企业备其使用的一定数额的现金。

拨付备用金模式相当于企业的报销中心，相比统收统支模式具有一定的灵活性，但这种模式也通常适用于那些经营规模比较小的企业。

(三)结算中心模式结算中心通常是由企业集团内部设立的，办理内部各成员现金收付和往来结算业务的专门机构。

结算中心帮助企业集中管理各分、子公司的现金收入和支出。

分、子公司收到现金后就直接转账存入结算中心在银行开立的账户。

当需要资金的时候，再进行统一的拨付，有助于企业监控货币资金的流向。

(四)内部银行模式内部银行是将社会银行的基本职能与管理方式引入企业内部管理机制而建立起来的一种内部资金管理机构，它将“企业管理”、“金融信贷”和“财务管理”三者融为一体，一般是将企业的自有资金和商业银行的信贷资金统筹运作，在内部银行统一调剂、融通运用。

通过吸纳企业下属各单位闲散资金，调剂余缺，减少资金占用，活化与加速资金周转速度，提高资金使用效率、效益。

内部银行统筹具有三大职能：结算职能、融资信贷职能、监督控制职能。

内部银行一般适用于具有较多责任中心的企事业单位。

(五)财务公司模式财务公司是一种经营部分银行业务的非银行金融机构。

集团设立财务公司是把一种市场化的企业关系或银企关系引入到集团资金管理中，使得集团各子公司具有完全独立的财权，可以自行经营自身的现金，对现金的使用行使决策权。

另外集团对各子公司的现金控制是建立在各自具有独立的经济利益基础上的。

集团公司经营者(或最高决策机构)不再直接干预子公司的现金使用和取得。

企业集团资金集中管理模式初探
企业集团资金集中管理是指将集团下属子公司的资金（现金、银行存款、投资等）集中管理，以便更好地利用资金优势，提高资金利用效率，实现资金的最大价值。

资金集中管理模式包括以下几种：
1.集中支付模式。

集中支付模式是指集团内所有子公司的支付统一由母公司或财务集中操作中心进行控制。

这种模式可将支付流程简化，降低支付成本，提高支付安全性。

3.集中投资模式。

集中投资模式是指集团在投资决策上进行统一管理，将所有的投资计划汇总起来，由财务集中操作中心进行综合评估，确保资金的最大价值。

4.集中管理模式。

集中管理模式是指集团内所有子公司的财务管理、资金运作、内部控制等都由母公司或财务集中操作中心进行管理，以确保集团内部资金的有效流转和管理。

1.建立合理的融资结构。

需要根据集团内不同子公司的经营特点和融资需求来制定合理的融资结构，以平衡风险和收益，提高资金利用效率。

2.加强内部控制。

需要建立完善的内部控制制度，避免内部财务管理中出现的违规行为，确保资金的安全性和合规性。

3.加强信息技术支持。

需要借助信息技术，建立集中处理系统、电子金融平台等，以提高资金集中管理效率和透明度。

4.积极推进风险管理。

需要建立风险管理机制，对资金投资等风险进行控制和管理，确保集团内资金的安全性和有效性。

总之，资金集中管理模式可以提高企业集团财务管理效率，加强内部控制，实现资金的最大价值。

在实际操作中，应结合企业集团的实际情况，选择合适的集中管理模式，并加以完善和不断优化。

集团企业资金集中管理模式分析
集团企业资金集中管理是指将企业内部所有子公司的资金集中到总部进行统一管理的一种企业财务管理模式，其主要目的是实现资金的优化配置，提高利润，减少财务风险。

集团企业资金集中管理的模式可以分为以下几种：现金池管理、虚拟账户管理、净结算管理、投资下放管理。

现金池管理是指将所有子公司的银行账户归集到总部并建立现金池账户，通过资金集中管理，实现优化资金配置，并提高企业的收益和资金使用效率。

此模式下总部可以通过资金的管控，有效防范资金风险，并提高资金利用收益。

虚拟账户管理是指将各子公司的账户通过虚拟帐户集成到总部所开设的帐户中进行集中管理，使财务流程更加顺畅，方便资金监控。

虚拟帐户的建立可以节省各子公司的银行手续费及维护成本。

净结算管理是指总部对各个子公司的账户进行配合，使各个子公司的收支相互补充，实现净结算，避免了相同银行账户之间的资金调拨，减少不必要的手续费。

投资下放管理模式是指将集团总部部分资金授权给各个子公司进行独立投资，以便扩大子公司的业务范围和经营规模，提高整个集团的利润。

此模式下，总部需要制定明确的投资策略和标准、评估报告和监控制度。

总的来说，集团企业资金集中管理模式不仅可以提高资金使用效率，降低成本，控制风险，而且还可以为企业提供更加强大的策略支持，帮助企业更好的做好财务战略规划，实现可持续发展。

企业集团资金集中管理模式选择及优劣势分析企业集团是由多个关联企业组成的一个大型企业实体，其经营范围广泛，资金流动复杂。

资金集中管理是指将企业集团内部各级子公司的资金统一管理起来，通过集中调配和使用资金，以实现整个集团资金的最优配置和利用。

在选择企业集团资金集中管理模式时，可以考虑以下几种模式：1. 集中资金池模式：将所有子公司的资金集中到一个中央资金池，由中央资金池统一管理和使用资金。

该模式的优势在于能够充分利用资金，减少资金空闲和资金成本，并且可以通过规模效应降低融资成本。

该模式需要对集团内部资金流动进行严格管理和监控，避免资金流向不透明和资金安全风险。

2. 分业务资金集中管理模式：根据不同业务板块将资金集中管理，将同类业务的资金集中到一个资金池中进行统一管理。

这种模式适合业务板块之间资金流动频繁且资金规模较大的情况。

通过分业务资金集中管理，可以提高资金使用效率，降低资金风险，并且方便进行业务绩效考核和投资决策。

该模式需要建立完善的分业务资金归集和分配机制，以及相应的业务流程和监控措施。

3. 子公司自负盈亏模式：在该模式下，各个子公司自负盈亏，自主进行资金管理和使用。

该模式适用于子公司业务较为独立、资金规模较小且盈利能力较高的情况。

该模式的优势在于能够激发子公司的创造性和积极性，提高业务的灵活性和效率。

该模式下的资金管理难度较大，需要加强对子公司的监控和协调，防止子公司资金的滥用和风险。

以上几种集中资金管理模式各有优缺点，在实际选择中应根据企业集团的规模、业务特点、组织结构和管理水平等因素进行综合考虑。

还应注意与上级监管部门和法律法规的要求相符合，确保资金管理的合规性和风险控制的有效性。

企业集团资金集中管理模式选择与运用随着企业规模逐渐扩大，企业集团成为许多企业的选择。

企业集团的出现可以带来很多优势，但也会面临许多挑战。

其中之一就是资金管理问题。

如何有效地管理企业集团内的资金，合理配置各个子公司之间的资金，成为了集团公司领导者们不可忽视的问题。

本文将介绍企业集团资金集中管理模式的选择与运用。

一、资金集中管理模式种类1.自主集中管理模式自主集中管理模式是企业集团内部最常见的一种资金管理模式，主要是由集团总公司进行资金的集中管理。

总公司在进行预算制定、资金筹集、投资、融资等方面起到统筹规划的作用。

总公司将集团内部的资金汇聚起来，再对各个子公司进行资金的分配，确保资金的合理利用。

控股集中管理模式是企业集团内部较为稳定的一种资金管理模式，主要是由集团控股公司进行资金的统一管理。

该模式的主要优点在于能够充分利用集团控股公司在各个子公司中的地位优势，统一协调资金的使用，防止资金的浪费和滥用，提高资金使用效率。

财务集中管理模式是一种相对较为简单的资金管理模式，主要是由集团的财务部门来完成资金的集中管理。

该模式可以在保障全集团各个单位的财务独立性的条件下，通过财务中心管理集团内部的现金流，规范各个子公司的财务管理行为，并有效地管理、控制和监督财务风险。

1.根据集团本身的特点选择合适的资金集中管理模式企业集团各自具有不同的优势和特点，针对集团的实际情况和需要选择合适的资金集中管理模式。

在选择资金集中管理模式时，要注意考虑到集团的管理层级、分支机构分布、业务特点等方面的因素。

2.建立资金集中管理机构为了保证资金集中管理模式的运用效果，需要在集团内部建立相应的资金集中管理机构，将资金的集中管理思路落实到具体实践中。

资金集中管理机构要具备专业化、层级分明、权限明确、制度完善等特点，确保资金的安全和有效的利用。

3.加强集团控制和协调为了能够做好资金集中管理工作，必须要加强集团控制和协调工作。

集团要制定完善的资金管理制度和流程，尤其要关注集团内部不同子公司之间的资金关系和协调工作，确保资金间相互流转的正确性和合理性。

【摘要】本文主要分析企业资金集中管理模式及实践，首先分析企业资金集中管控的常见模式，进而以A企业集团为例，对结算中心模式的实践分析，以促进企业资金集中管控的有序、良好发展。

【关键词】企业；资金；集中管控；模式一、企业集团资金集中管控常用模式1.结算中心模式结算中心通常是在集团企业财务部门内部设立的，以降低资金成本、提高资金使用效率的内部资金管理机构。

它业务涵盖资金管理、融资、结算、风险控制、运作和计划等，具体为统一办理企业内部各成员或下属分、子公司资金收付及往来结算，以及各成员之间的资金往来结算、资金调度、运筹等。

这种模式的特点是结算中心会为集团下属各级分子公司核定最高资金留存限额，对于超过留存限额的资金收入部分必须转入结算中心账户。

同时，各级分子公司均设立自己的财务部门，拥有独立的资金账户。

2.内部银行模式内部银行模式是指企业集团将商业银行的信贷和结算职能和方式引进企业内部，主要目的是充实完善企业内部经济核算方法。

它将企业管理、信贷管理和财务管理三者融为一个整体。

在内部银行模式下，企业内部银行统一运作企业的自有资金和外部的信贷资金，通过将集团企业下属各级分子公司的闲散资金统一调配和使用，同时与企业内部的目标管理、责任考核机制结合起来，可以有效的加速资金的周转速度，提高效益。

同结算中心相比，它是一种更完善的企业内部资金管理机构，但是不同于结算中心的是内部银行模式下，集团下属各级分子公司与集团是一种贷款管理的关系。

3.财务公司模式财务公司模式是近代大型企业集团最流行和常用的一种资金集中管控模式，集团财务公司是当集团公司的业务和规模发展到一定水平之后，由集团公司或是跨国公司投资设立的子公司，它是由政府监督管理机构批准的专门从事集团内部的资金融通管理业务的非银行性金融管理机构。

同上述几种模式相比，财务公司首先在实现集团内部企业转账、结算来加速资金周转的同时，还能实现资金的整体控制，可以承担集团的理财功能，通过融资租赁和买方信贷等方式注入少量资金就可以解决集团内部产品购销问题。